Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
30.01.2023
Вопрос:
Самозанятый планирует закупать куртки у стороннего производителя, разрисовывать их вручную и продавать.
Имеет ли право самозанятый продавать такие товары в рамках применения НПД?
Подробно
27.01.2023
Вопрос:
Организация занимается продажей оборудования физическим лицам, на которое предоставляется гарантия.
Организация планирует продавать сертификаты на продленную гарантию. Держатель сертификата будет вправе в течение срока, установленного сертификатом неограниченное количество раз обращаться за ремонтом оборудования.
В какой момент стоимость сертификата следует отразить в составе доходов в бухгалтерском учете и МСФО?
Есть ли необходимость начислять резервы в бухгалтерском учете и МСФО?
Подробно
25.01.2023
Вопрос:
Организация планирует приобрести и продать товар на территории Армении без ввоза на территорию РФ.
Правомерно ли осуществление такой операции?
Какими документами оформить сделку?
Какими налогами будет облагаться операция?
Подробно
23.01.2023
Вопрос:
Можно ли вернуть переплату по налогам со сроком образования более трех лет?
Подробно
20.01.2023
Вопрос:
Организацией был приобретен НМА в периоде применения УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Организацией оплачено 50% от стоимости НМА. С 3 квартала 2022 года Организация перешла с УСН на ОСНО. Стоимость НМА к моменту перехода с УСН на ОСНО не была полностью учтена в составе расходов в неоплаченной части.
Как учесть расходы при переходе на ОСНО неоплаченной суммы по НМА?
Как определить оставшийся срок полезного использования НМА?
Подробно
18.01.2023
Вопрос:
С апреля 2022 сотрудник – гражданин РФ исполняет свои трудовые обязанности на территории Турции.
С сотрудником оформлено дополнительное соглашение о дистанционной работе за пределами РФ на постоянной основе.
Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами доходы сотрудника?
Подробно
16.01.2023
Вопрос:
Акционер планирует продать акции Общества. Общество является непубличным, акции – обыкновенные. Акционер – физическое лицо – налоговый резидент РФ.
Может ли общество выкупить собственные акции у акционера?
Обязательно ли распределять дивиденды до продажи акций?
Что происходит, если через год никто у общества не выкупит его акции?
Как облагаются эти операции?
Подробно
13.01.2023
Вопрос:
Уставом Организации предусмотрено ее сокращенное наименование.
Вправе ли Организация указывать сокращенное наименование в счетах-фактурах, первичных документах?
Может ли сокращенное наименование указываться в договорах при оформлении сделок?
Может ли в счетах-фактурах указываться адрес с сокращениями?
Подробно
11.01.2023
Вопрос:
Организация направляет в командировки своих сотрудников. В месте командировки сотрудник самостоятельно арендует себе жилье. Арендатором может выступать физическое лицо/ самозанятый/ИП.
В каких случаях возникает обложение НДФЛ, в какой момент и кем производится оплата НДФЛ?
Подробно
09.01.2023
Вопрос:
Организация зарегистрировала товарный знак (ТЗ), в отношении которого пока не принято решение о его дальнейшем использовании.
Каким образом отражается данный ТЗ в бухгалтерском  и налоговом учете?
Подробно
28.12.2022
Вопрос:
На балансе Компании находятся ОС, остаточная стоимость  которых стала равна нулю в течение текущего года. Планируется, что данные ОС будут продолжать эксплуатироваться еще  не менее 24  месяцев.
Каким образом пересчитать амортизацию в связи с изменением СПИ?
Подробно
26.12.2022
Вопрос:
Организацией были сформированы кассовые чеки с ошибками. В целях внесения исправлений были сформированы чеки коррекции, в которых также были допущены ошибки
Вправе ли Организация повторно сформировать чек коррекции на ранее сформированный чек коррекции в целях исправления ошибки, допущенной в первоначальном чеке коррекции?
Подробно
23.12.2022
Вопрос:
Сотрудник летал на самолете в командировку. Командировка была на территории России. Сотрудником представлены:
- маршрут-квитанция электронного авиабилета;
- электронный посадочный талон (в телефоне) с QR- кодом в распечатанном виде.
Какими документами можно подтвердить стоимость перелета?
Подробно
21.12.2022
Вопрос:
В соответствии со ст. 227.1 НК работодатель вправе уменьшить сумму начисленного НДФЛ на сумму авансовых платежей, уплаченных иностранными сотрудниками в период действия патента.
Какой порядок действий юридического лица-работодателя в этом случае?
Подробно
19.12.2022
Вопрос:
1. Мораторные проценты начисляются на сумму требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, или на сумму требований всех кредиторов, которые числятся в учете Организации на дату внесения записи в ЕГРЮЛ о банкротстве?
2. Мораторные проценты начисляются только на сумму основного требования по договору займа или на сумму начисленных процентов тоже?
Подробно
16.12.2022
Вопрос:
При формировании электронного счета-фактуры не проставляется электронная подпись главного бухгалтера. Является ли такой счет-фактура корректно оформленным?
Подробно
14.12.2022
Вопрос:
Организацией приобретены персональные компьютеры (ПК) с предустановленным программным обеспечением, периферийное оборудование, компакт-диск с профессиональным программным обеспечением (ПО) и ключ к нему на USB-носителе. В составе цены предъявлен НДС.
ПО не включено единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных.
Организация планирует продать ПК с предустановленным ПО, периферийным оборудованием, компакт-диском с профессиональным ПО и ключ к нему на USB-носителе на экспорт.
Вправе ли Организация применить ставку по НДС 0%?
Вправе ли Организация принять к вычету «входной» НДС?
Подробно
12.12.2022
Вопрос:
Обязана ли Организация регистрировать дополнительные соглашения к договорам аренды на пролонгацию и изменение арендной ставки, если договор действует более 11 месяцев?
Будут ли у Организации налоговые риски, если ДС к договору не будут зарегистрированы?
Подробно
09.12.2022
Вопрос:
При проведении текущего ремонта в БУ могут изыматься вышедшие из строя запасные части и устанавливаться новые.
Из Рекомендаций Р-138/2022-КПР следует, что изымаемые запасные части уменьшают остаточную стоимость ОС.
Однако если новые запасные части устанавливаются в рамках текущего ремонта, то по правилам бухгалтерского учета стоимость таких запасных частей списывается в состав текущих расходов.
В этом случае, по мнению Организации, происходит искажение остаточной стоимости ОС.
Просим высказать свою позицию, как отражать изъятие запасной части при проведении текущего ремонта ОС в БУ в зависимости от того, если Организация планирует продать или утилизировать изъятую запасную часть?
Подробно
07.12.2022
Вопрос:
Организация применяет формат фискальных документов версии ФФД – 1.2.
Организация при оформлении кассовых чеков была неверно указана ставка по НДС.
1. Какие штрафные санкции грозят? Зависит ли размер штрафа от количества неверно составленных чеков?
2. Будет ли Организация освобождена от ответственности при составлении чека коррекции? Нужно ли в этом случае дополнительно уведомлять налоговый орган о допущенных нарушениях при формировании кассовых чеков?
Подробно
05.12.2022
Вопрос:
Будет ли трудовой договор признан бессрочным, если настоящий договор заключается на период отсутствия основного сотрудника, если мы увольняем временного сотрудника предшествующем днем выхода основного сотрудника?
Подробно
02.12.2022
Вопрос:
С 01.09.2022 вступили в силу изменения в закон о рекламе (ст. 18.1), направленные на обеспечение прослеживаемости рекламы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество размещает на своем сайте в сети Интернет банеры, содержащие информацию о товаре, поставляемом Обществом. Также Общество привлекает рекламные агентства (ИП) для размещения рекламы. Подскажите, пожалуйста, распространяются ли вносимые изменения на деятельность Общества:
1. в случае размещения банеров на сайте Общества.
2. в случае размещения рекламы через рекламное агентство (ИП).
Подробно
30.11.2022
Вопрос:
Организацией заключен договор транспортной экспедиции с резидентом Турции.
Должен ли экспедитор подтвердить свое постоянное местонахождение для целей освобождения от налогообложения налогом на прибыль на территории РФ доходов, уплачиваемых российской организации в адрес экспедитора? Каким образом должен быть оформлен документ, подтверждающий налоговое резидентсво иностранной компании?
Подробно
28.11.2022
Вопрос:
Организация осуществляет продажу товаров через розничные магазины. Кроме того, у Организации имеется интернет-магазин, в котором покупатель может заказать товар и забрать в розничном магазине по другой цене.
Вправе ли Организация устанавливать разные цены на один и тот же товар в розничном магазине и в интернет-магазине, при том, что покупатель забирает заказанный товар в том же розничном магазине? Есть ли какие-либо риски?
Подробно
25.11.2022
Вопрос:
Перевозчиком был утрачен товар Организации. Перевозчик возмещает Организации стоимость утраченного товара.
1.      Облагается сумма возмещения НДС?
2.      Может ли Организация принять к вычету входной НДС в отношении утраченного товара?
Подробно
23.11.2022
Вопрос:
Организация ежегодно перезаключает договор ДМС на строк 1 год.
Возникает ли у Организации обязанность по начислению страховых взносов в случае увольнения сотрудника и расторжении в отношении этого сотрудника договора ДМС? Если возникает, то в какой момент? Нужно ли подавать уточненные расчеты?
Подробно
21.11.2022
Вопрос:
Кипрская компания владеет акциями российской организации. В активах российской организации отсутствует недвижимое имущество, находящееся на территории РФ.
Будет ли доход, выплачиваемый Кипрской компании, облагаться налогом на прибыль на территории РФ при продаже акций?
Подробно
18.11.2022
Вопрос:
Каким образом оформить взаимоотношения с сотрудником по компенсации ГСМ при использовании им личного транспорта, если ТС оформлено на супруга сотрудника?
Как и какими налогами, взносами будут облагаться суммы выплачиваемых компенсаций?
Подробно
16.11.2022
Вопрос:
За какой период должна быть использована бухгалтерская отчетность для расчета действительной стоимости доли, если участник ООО подал заявление о выходе из общества  01 августа 2022 г.? Составление промежуточной бухгалтерской отчетности учредительными документами не предусмотрено.
Какие налоги уплачиваются при выплате доли? Участник владеет долей более 5 лет.
Какие документы надо оформить при выплате доли?
Подробно
14.11.2022
Вопрос:
Учредитель принял решение о выходе из ООО.
ООО выплатило учредителю номинальную стоимость доли, которую он  вложил  при создании ООО.
Срок владение долей 2 года.  
Должно ли ООО при выплате  доли удержать НДФЛ?
Какая ответственность в случаи неудержания НДФЛ?
Имело ли право общество выплачивать номинальную стоимость доли, если сумма чистых активов отрицательная?
Какие налоговые последствия в данном случае?
Подробно
11.11.2022
Вопрос:
Порядок налогообложения НДС электронных услуг с 1 октября 2022 года, оказываемых иностранными компаниями, состоящими на учете в налоговом органе РФ?
Подробно
09.11.2022
Вопрос:
В учете Организации имеется полностью самортизированное ОС.
Каким образом в БУ и НУ отразить модернизацию такого ОС?
Подробно
07.11.2022
Вопрос:
Какие организации вправе применять льготу по налогу на прибыль, установленную пунктом 1.16 статьи 284 НК РФ и льготу по страховым взносам, установленную абзацем вторым пункта 14 статьи 427 НК РФ?
Подробно
02.11.2022
Вопрос:
Может ли Организация заключить рамочный договор с физическим лицом, в рамках которого физическое лицо будет привлекаться к работе периодически на основании отдельных заявок? Есть ли риск переквалификации такого договора в трудовой?
Подробно
31.10.2022
Вопрос:
С физическим лицом заключен договор на выполнение работ.
Условиями договора предусмотрено, что вознаграждение рассчитывается исходя из ставки за час, начисляется и выплачивается по итогам выполненных работ.
Должна ли Организация отражать в СЗВ-М информацию о физическом лице, выполняющем работы по такому договору в тех месяцах, когда не было начислений?
Подробно
28.10.2022
Вопрос:
Организация планирует заключить Договор транспортной экспедиции с резидентом Казахстана.
Буду ли у российской организации возникать обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате дохода казахскому экспедитору?
Подробно
26.10.2022
Вопрос:
Сотрудник в свой рабочий день был направлен на прохождение периодического медицинского осмотра. Осмотр занял несколько часов (менее рабочей смены).
Должен ли сотрудник вернуться на рабочее место и продолжить работу согласно установленному графику, или в день прохождения медосмотра работник от работы освобождается на целую смену независимо от времени прохождения медосмотра?
Каким образом предусмотреть возврат сотрудника на работу после прохождения медосмотра?
Подробно
24.10.2022
Вопрос:
Между Организацией и иностранным поставщиком заключен договор поставки товара, предусматривающий оплату товара после его поставки. Имеет ли право Организация заключить дополнительное соглашение на поставку товара, предусматривающее уплату авансовых платежей?
Подробно
21.10.2022
Вопрос:
Организация выполнила работы, сформировала Акт приема-передачи и счет-фактуру в одном налоговом периоде, а Заказчик  подписал и прислал подписанные Акты  в следующем налоговом периоде и после сроков сдачи налоговых деклараций.
Когда Организации начислять доходы и НДС, а также признавать расходы и к вычету НДС по такой сделке?
Подробно
19.10.2022
Вопрос:
Согласно п.4  ст. 264 НК РФ организация может учесть в расходах на рекламу изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, работах и услугах, товарных знаках и знаках обслуживания или о самой организации.
Может ли организация в целях налога на прибыль учесть в ненормируемых расходах на рекламу другие виды печатных изданий, содержащих информацию о реализуемых товарах, работах и услугах, предназначенные для раздачи неопределенному кругу лиц?
Подробно