Общий аудит

Вопрос:
АО владеет несколькими дочерними российскими организациями.
В отношении АО и ее дочерних обществ составляется консолидированная бухгалтерская отчетность.
Вправе ли акционеры АО принять решение о выплате дивидендов на основании консолидированной бухгалтерской отчетности?

Вопрос:
ООО планирует выпустить собственные облигации и разместить их на бирже.  
Каким образом вести учет собственных облигаций?  
Каким образом отражать доходы и расходы?  

Вопрос:
Организация является единственным акционером АО.
Вправе ли Организация отразить в бухгалтерском учете вклад в имущество АО на счете 58?

Вопрос:
Сотрудник Организации был направлен в командировку за пределы РФ. В командировке он самостоятельно оплатил проживание в гостинице.
В подтверждение расходов сотрудник представил счет из гостиницы, выставленный в лирах, и чеки в лирах.
Из выписки банка, представленной сотрудником, следует, что с валютного счета сотрудника были списаны долл. США для оплаты счета в лирах. В выписке банка имеется информация об обменном курсе и дата проведения операции.
Организация планирует возместить сотруднику понесенные им расходы в долл. США.
По какому курсу следует возместить расходы сотрудника?

Вопрос:
Вправе ли стороны договора транспортной экспедиции предусмотреть условие о том, что поручение экспедитору является одновременно экспедиторской распиской?

Вопрос:
Организация планирует привлечь ИП для оказания услуг по поиску клиентов и оказывающих содействие в продаже товаров.
Сможет ли Организация учесть стоимость услуг в составе расходов?
Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?

Вопрос:
Организация перешла на электронный кадровый документооборот.
Вправе ли Организация вести следующие документы по воинскому учету в электронной форме - карточки граждан, подлежащих воинскому учету, уведомления и направления для явки в военкомат?
Будет ли достаточно электронной подписи сотрудника при прохождении проверки со стороны военкомата?
Могут ли возникнуть у Организации какие-либо риски, связанные с оформлением электронных документов по воинскому учету?

Вопрос:
Организация осуществляет экспорт товара в адрес иностранных покупателей за пределы территории ЕАЭС.
Ставка по НДС применяется 0%.
До 2022 года условиями договора было предусмотрено, что оплата товара осуществляется в USD и счета-фактуры также выставлялись в USD.
После 2022 года с покупателями подписано дополнительного соглашение, которым предусмотрена возможность оплаты товара в рублях и в нескольких видах валют.
Если Организация выставить счет-фактуру не в той валюте, в которой фактически будет осуществлена оплата, возникнет ли у Организации риск в части правомерности применения ставки по НДС 0%?

Вопрос:
Российская организация в интересах иностранного принципала, не состоящего на учете в налоговом органе на территории РФ, приобретает от своего имени услуги у иностранного исполнителя. Услуги подлежат налогообложению НДС на территории РФ.
Обязана ли российская организация выполнять функции налогового агента по НДС при перечислении денежных средств иностранному исполнителю, учитывая разъяснения Минфина РФ, приведенные в письме от 04.07.2023 № 03-07-08/62096?

Вопрос:
Участник ООО с долей участия 90% физическое лицо – резидент иностранного государства.
В 2023 году между ООО и ФЛ были совершены следующие операции:
- ФЛ передало в аренду недвижимое имущество;
- ФЛ вышел из состава участников ООО.
Какие из указанных операций подлежат отражению в Уведомлении о контролируемых сделках за 2023 год?

Вопрос:
Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков представления формы ЕФС-1?
Есть ли какие-то законные основания для снижения суммы начисленных штрафов?

Вопрос:
Каким образом определяется налоговая база по НДС в случае перепродажи между юридическими лицами транспортного средства, приобретенного у физического лица, на которого было зарегистрировано это ТС и на юридических лиц не перерегистрировалось?
Каким образом документально подтвердить факт регистрации транспортного средства на физического лица в случае его перепродажи через цепочку юридических лиц?

Вопрос:
Организацией – лизингодателем был заключен договор лизинга, удовлетворяющий понятию финансовой аренды, установленному в ФСБУ 25/2018.
Впоследствии договор был досрочно расторгнут, предмет лизинга выкуплен лизингополучателем. Кроме того, лизингополучателем уплачен штраф за досрочное расторжение договора.
Как отражается операция по досрочному расторжению договора лизинга в бухгалтерском и налоговом учете? Какие могут возникнуть налоговые риски у лизингодателя?

Вопрос:
На счете 97 в учете Организации учитываются права пользования программными продуктами в соответствии с положениями ПБУ 14/2007.
При переходе на ФСБУ 14/2022 какие ПО подлежат списанию, а какие учету в составе НМА?

Вопрос:
Организация в 2023 году выплачивала в адрес иностранной компании лицензионные платежи за использование ПО и вознаграждение за услуги по технической поддержке.
Какие из выплачиваемых доходов подлежат отражению в Налоговом расчете и в каких разделах?

Вопрос:
Организацией заключен договор, на основании которого Исполнитель оказывает в адрес Организации услуги по управлению имиджем в сети «Интернет».
В составе каких расходов и в каком размере можно учесть затраты, связанные с приобретением таких услуг, в целях исчисления налога на прибыль?

Вопрос:
Организация приобрела в собственность Автомобиль-фургон специальный ГИРД (производство РФ), в составе обнаружен холодильник производства Китай.
Обязана ли Организация при продаже автомобиля со встроенным холодильником оформить счет-фактуру с заполнением дополнительного реквизита прослеживаемого товара, находящегося в составе реализуемого транспортного средства?

Вопрос:
Организация осуществляет продажу оборудования на территории РФ и оказывает услуги по его гарантийному обслуживанию. Для выполнения ремонтных работ Организацией приобретаются запчасти, а также привлекаются сервисные центры, которые в составе стоимости выполненных работ предъявляют НДС. От поставщика оборудования Организация получает возмещение расходов, осуществленных при выполнении гарантийного ремонта.
В случае отказа от льготы по пп.37 п.3 ст.149 НК РФ какие возникнут налоговые последствия по НДС у Организации?

Вопрос:
Организация реализует оборудование конечным потребителям. Гарантия на оборудование составляет два года.
При возникновении гарантийного случая Организация выполняет ремонтные работы силами сервисных центров.
Сервисные центры отказались от льготы по НДС, поэтому в составе стоимости работ предъявляют Организации НДС.
Организация принимает НДС, предъявленный сервисными центрами, к вычету, поскольку исходит из того, что устранение недостатков товара в рамках гарантийных обязательств не является самостоятельной операцией по реализацией услуг, а является следствием исполнения обязательств по поставке качественного товара. Поэтому расходы на осуществление гарантийного ремонта связаны с операцией по реализации товара, в отношении которого были приняты гарантийные обязательства. Следовательно, такие расходы не являются самостоятельным объектом налогообложения НДС. Кроме того, затраты на гарантийное обслуживание товара заложены в цену, по которой осуществляется реализация товара.
Правомерна ли высказанная Организацией позиция?

Вопрос:
По какой строке Отчета о движении денежных средств нужно отражать следующие операции:
1) проценты, полученные по краткосрочному займу, который организация выдала взаимозависимой компании;
2) НДФЛ, удержанный из выплат физическим лицам, осуществляемым по договорам ГПХ;
3) безвозмездная помощь, перечисленная взаимозависимой компании?