Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
22.05.2020
Вопрос:
Заработная плата за март 2020 г. была выплачена 27 марта, т.к30 и 31 марта были объявлены нерабочими днями.
Как правильно заполнить строки 100,110 и 120 в декларации 6-НДФЛ за март?
Правильно ли указать в строке 100 – 27.03.2020, 110 – 27.03.2020, 120 - ?
Какую дату следует указать в строке 120 ?
Подробно
21.05.2020
Вопрос:
Уточните, пожалуйста, сроки подготовки документации по ТЦО?
Подробно
20.05.2020
Вопрос:
Может ли сотрудница в период нахождения на больничном по беременности и родам заключить с нами договор подряда за выполнение определенной работы в течение двух месяцев?
Какие последствия для предприятия  и для сотрудницы?
Какие нужны документы для заключения договора, например, справка о состоянии здоровья?
Подробно
19.05.2020
Вопрос:
С отчетности за 2019 год произошли изменения в подготовке документации по ТЦО.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что теперь в Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год нужно указывать только все внешнеторговые сделки с взаимозависимыми лицами превышающие порог в 60,0 млн.руб. за год? И нужно ли включать иных с менее 60,0 млн.руб.?
Уточните, пожалуйста, сроки подготовки документации. Какой крайний срок для подготовки локальной документации в нашем случае?



Подробно
18.05.2020
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, продлены ли сроки уплаты по авансам по налогу на имуществу и земельному налогу для организаций – собственников зданий и помещений (арендодателей) используемых для размещения торговых объектов?
Подробно
15.05.2020
Вопрос:
Как соблюсти процедуру увольнения работника по собственному желанию 06.04.2020
Место работника – регион. Офис работодателя – Москва. Работники моск.офиса работают дистанционно.
В связи с тем, что работник не может явиться в день увольнения за труд.книжкой, работодатель должен отправить по почте уведомление о необходимости явиться за трудовой книжкой либо дать согласие на отправление ее по почте.
У работника нет доступа к рабочей почте, только личная (если отправлять уведомление не почтой России). ЭЦП тоже нет.
Уведомление нужно отправлять с подписью ГД и печатью, если все работаем удаленно, как это сделать? Будет ли работать почта России в день увольнения работника, не ясно?
Подробно
14.05.2020
Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу отнесения компаний к субъектам МСП.
В связи с предоставлением Правительством льгот по страховым взносам, разбираемся с критерием участия в обществе иностранных организаций.
Может ли ООО воспользоваться льготой, как субъект МСП, если он не числится в реестре, опубликованном на сайте nalog.ru, и его материнской компанией является резидент Кипра?
Подробно
13.05.2020
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, к какому бизнесу относится наше ООО?
Численность 64 человека, выручка 1 650 000 000 руб., 100% иностранный капитал.
Подробно
27.04.2020
Вопрос:
Поясните, пожалуйста, мы должны делать прививку от кори только иностранным гражданам, которых привлекаем к работе или ВСЕМ сотрудникам офиса, включая и граждан РФ? И должны ли мы уведомить Роспотребнадзор?
Подробно
23.04.2020
Вопрос:
Какой сопроводительный документ правильнее оформлятьпри перемещении товара с собственного производства в одном городе, на склад Ответственного Хранения (склад принадлежит сторонней организации, с которой заключен договор на ответ.хранение и обработку грузов) в другом городе, ТОРГ-12, или ТОРГ-13?
Подробно
23.04.2020
Вопрос:
Организация планирует создать резерв предстоящих расходов на проведение аудита бухгалтерской отчётности за 2019 год. Организация планирует провести аудит в феврале или марте 2020 года, сумму резерва предстоящих расходов Организация планирует отразить в бухгалтерской отчётности за 2019 год.
Вопрос: правомерно ли создание такого резерва?
Подробно
21.04.2020
Вопрос:
Просим  ответить  на вопрос, по какой статье в налоговом учете списать расходы  на  изготовление  поздравительных  новогодних  открыток  и  их почтовую рассылку по списку конкретных адресов клиентской базы?
Поздравительные открытки содержат логотип компании, и они не персонифицированы.
Подробно
21.04.2020
Вопрос:
Статья 309.1. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний
3. При определении прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании не учитываются следующие доходы (расходы) этой компании за период, за который в соответствии с личным законом такой компании составляется финансовая отчетность за финансовый год:
1.1) в виде сумм доходов от реализации или иного выбытия долей в уставном (складочном) капитале (фонде) организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг, производных финансовых инструментов и расходов, признанных при выбытии указанных активов в составе прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании до налогообложения;
3.1. В случаях реализации или иного выбытия долей в уставном (складочном) капитале (фонде) организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг, производных финансовых инструментов (далее в настоящем пункте - финансовые активы), операции выбытия которых признаются в составе прибыли (убытка) до налогообложения контролируемой иностранной компании, прибыль (убыток) такой контролируемой иностранной компании в случае ее определения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи корректируется на прибыль (убыток) от выбытия указанных финансовых активов, определяемую в порядке, установленном настоящим пунктом.
Вопрос: чем эти пункты отличаются и какой из них приоритетен?
Подробно
17.04.2020
Вопрос:
Компания была преобразована в ноябре 2019 года из ООО в АО.
Эта компания является получателем дивидендов от своих дочерних компаний, в которых владеет более 50% акций на протяжении более 365 дней.
Соответственно, при выплате дивидендов мы использовали льготу, предусмотренную пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ: ставку 0%.
В связи с этим вопрос: с какой даты при реорганизации начинает исчисляться срок владения акциями для применения этой ставки? С даты приобретения акций или с даты реорганизации?
Подробно
17.04.2020
Вопрос:

В конце года планируется увольнение части сотрудников в соответствии с п. 7 части первой статьи 77 ТК РФ с выплатой выходного пособия в размере 2-х недельного среднего заработка.

Обычный порядок расчета предполагает такую формулу

 

Выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка

=

Количество рабочих дней (часов) в течение двух недель после увольнения (со дня, следующего за днем увольнения)

×

Средний дневной (часовой) заработок

 

Часть сотрудников будет увольняться в конце декабря, и для них количество рабочих дней в течение 2-х недель после даты увольнения из-за январских праздников будет меньше, чем у остальных сотрудников, увольняющихся, например, в ноябре или начале декабря.

Вопрос: есть ли какое-то законное основание рассчитать для таких сотрудников выходное пособие также за 10 рабочих дней вне зависимости от того, что часть из них придётся не на рабочий, а на выходной день?

Подробно
15.04.2020
Вопрос:
Собираемся пересдать налоговую декларацию по прибыли, так как выявили ошибку в этом году, а по общему правилу ошибки прошлых лет, выявленные в текущем году, в налоговом учете исправляются в периоде их совершения, т.е. подаются уточненные декларации (ст. 81 НК РФ), а в бухгалтерском учете – в текущем периоде, т.е. утвержденная бухгалтерская отчетность прошлых лет изменению не подлежит (ПБУ 22/2010).
Таким образом, изменения налога на прибыль за 2018 мы вносим в бухгалтерскую отчетность 2019 года?И пишем в пояснительной записке комментарии?

Подробно
13.04.2020
Вопрос:
Организация предоставляет гарантию на проданную технику от  своего имени, есть внутреннее Положение.
Возмещение за использованные запчасти  от производителя не получает.
Гарантия  от производителя  не включена в трансфертную/инвойсную цену, и  пункт Гарантия в договорах поставки отсутствует.
В нашем случае гарантийные затраты облагаемые или необлагаемые?
Подробно
13.04.2020
Вопрос:
Если Организация принимает решение списывать морально устаревшее оборудование и оборудование, которое было неправильно подобрано инженером, по результату проведения инвентаризации, то надо ли восстанавливать НДС в таком случае?
Подробно
09.04.2020
Вопрос:
В настоящий момент мы готовим к подаче в ИФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2016 год.
В 2016 году у компании в Красноярском крае было несколько обособленных подразделений, причем одно из них – в Норильске, было выбрано ответственным в целях отчетности и уплаты по налогу на прибыль.
На данный момент все подразделения в Красноярском крае закрыты (еще в 2018 году), кроме одного – в Красноярске, за которое сейчас производится уплата и сдается отчетность по налогу на прибыль самостоятельно.
Но в 2016 году отчетность и уплата по налогу на прибыль по отделению в Красноярске не производилась, так как ответственным было другое подразделение – в Норильске (закрыто в 2018 году).
В 2016 году налоговая доля считалась в целом по Красноярскому краю.
Вопрос:
- Каким образом нужно учесть долю налоговой базы, относящуюся к Красноярскому краю, при подаче уточненной декларации за 2016 год?
- Нужно ли подавать уточненную декларацию за 2016 год по обособленному подразделению в Красноярске, при условии, что первичная не подавалась, если да, то в какую инспекцию?

Там также было несколько обособленных подразделений во главе с ответственным.
На данный момент все эти подразделения закрыты, но открыто новое в 2018 году, которое действует на территории Санкт-Петербурга.
Вопрос: Каким образом учесть долю по Санкт-Петербургу при подаче уточненной декларации за 2016 год?
Подробно
09.04.2020
Вопрос:
Если комиссионер перечисляет на расчетный счет комитента (на УСН доходы) сумму реализации за минусом вознаграждения, с какой суммы комитент должен заплатить налог 6% :
- с суммы реализации, полученной на расчетный счет,
- с суммы реализации, полученной на расчетный счет, плюс сумма комиссии. Каким образом отразить сумму комиссии в учете комитента?
Подробно
07.04.2020
Вопрос:
Вопрос:
На основании дополнительного соглашения к трудовому договору сотрудник компании работает неполную рабочую неделю: понедельник,  четверг – 8 часовой рабочий день. Так же в данный момент этот сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет.
С 14 по 17 октября сотрудник написал заявление на очередной ежегодный отпуск (4 календарных дня).  
Расчетный период за предыдущие 12 месяцев был отработан полностью, согласно графика работы именно этого сотрудника (понедельник,  четверг – 8 часовой рабочий день).
Данные для расчета отпускных были следующие:
Оклад*12/351,6 (29,3*12) * 4 календарных дня отпуска = сумма отпускных
Сотрудник с расчетом не согласен и считает, что среднемесячное число календарных дней (29,3) должно рассчитываться исходя из рабочих дней, тем самым сумма отпускных при данном расчете увеличивается.
Просьба разъяснить правильность расчета среднедневного заработка для оплаты отпусков при неполном рабочем времени.
Подробно
07.04.2020
Вопрос:
16.10.2019 был принят Федеральный закон 341-ФЗ, внесший изменения в валютное законодательство. Как правильно в учете отражать комиссии банков-корреспондентов, не предусмотренные внешнеторговым контрактом, если иностранный покупатель сделал нам перевод средств с учетом комиссии «за счет получателя», т.е. за наш счет. Можем ли мы принимать эти расходы для налогообложения прибыли?
Подробно
03.04.2020
Вопрос:
Организация планирует создать резерв предстоящих расходов на проведение аудита бухгалтерской отчётности за 2019 год. Организация планирует провести аудит в феврале или марте 2020 года, сумму резерва предстоящих расходов Организация планирует отразить в бухгалтерской отчётности за 2019 год.
Вопрос: правомерно ли создание такого резерва?
Подробно
03.04.2020
Вопрос:
Организация получает субсидию за поставки товаров на экспорт.
Как отразить субсидию в бухгалтерском и налоговом учете (с проводками)?
Подробно
01.04.2020
Вопрос:
За сотрудниками компании по договорам числится корпоративный транспорт.
Шины приобретаются отдельно от автомобиля, соответственно, замена одних шин на другие происходит в соответствии с сезонностью.
Возможно ли списание стоимости комплекта шин на расходы на дату их установки на автомобиль (шиномонтаж)?
Какие документы необходимо подготовить для того, чтобы произвести списание комплекта шин (приказ о назначении комиcсии/служебная записка/акт установки шин/акт на списания шин)?
Каким образом должен быть организован складской учет шин?
Необходимо ли вообще автомобильные шины закреплять за автомобилем (например: акт установки шин).
Подробно
01.04.2020
Вопрос:
Необходимо ли нам подавать в налоговую инспекцию сведения об изменении адреса, в том случае, если изменился номер строения? Изменение произошло более 2-х лет назад.
Подробно
31.03.2020
Вопрос:
Просьба предоставить консультацию по вопросам списания безнадежной задолженности контрагентов на основании исключения из ЕГРЮЛпо ст. 21.1 ФЗ-129:
1.    Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
2.    Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидациейкак юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
3.    Актуально ли письмо Минфина от 8 ноября 2012 г. N 03-03-06/1/577? Имеется ли положительная арбитражная практика по списанию задолженности по ст. 21.1 ФЗ-129?


Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидацией как юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
Подробно
31.03.2020
Вопрос:
В рамках исполнения госконтрактов организация обязана предоставлять обеспечение в виде банковских гарантий. Сроки гарантий от нескольких месяцев до нескольких лет. Уплаченное банку вознаграждение списывается на расходы равномерно в течение срока действия гарантии. По какой строке бухгалтерского баланса отражаются суммы не списанных вознаграждений?
Подробно
27.03.2020
Вопрос:
Может ли одно и тоже юридическое лицо заниматься и финансовым, и операционным лизингом (при наличии обоих ОКВЭД)?
Подробно
27.03.2020
Вопрос:
Между Организацией и Департаментом городского имущества в целях строительства жилого комплекса заключен договор аренды земельного участка, по которому предоставляется рассрочка по оплате арендной платы за изменение ВРИ под строительство за первый год аренды сроком на три года с начислением на сумму неоплаченной арендной платы процентов.
Вопрос.
В каком размере учитывать арендную плату в затратах на строительство в бухгалтерском учете? Ежеквартально в размере ¼ годовой арендной платы или по графику рассрочки? При первом варианте невозможно сверить данные бух учета (некорректно отражается кредиторская задолженность) с Департаментом, так как они начисляют аренду согласно графику рассрочки.
Подробно
25.03.2020
Вопрос:
Наша организация регулярно оказывает благотворительную помощь детскому дому. Мы закупаем и безвозмездно передаем детям обувь, одежду, новогодние сладкие подарки, предметы бытового обихода и прочее (все передаваемые товары не являются подакцизными).
Для безвозмездной передачи имущества составляем договор дарения (пример прилагаю). Однако, в договоре дарения принимающей стороной является не благотворительная организация, а частное учреждение помощи детям (выписку из ЕГРЮЛ прилагаю).
Можем ли мы не начислять НДС при безвозмездной передаче имущества такой организации на основании пп. 12 п.3 ст. 149 НК РФ?
Подробно
23.03.2020
Вопрос:

Организация планирует предоставлять служебный автомобиль для проезда сотрудника (высококвалифицированного) от места проживания до места работы в связи с его удаленным местом проживанием. Удаленность туда - обратно 120 км.
Автомобиль будет заправлять сотрудник по топливной картой организации. Можем ли мы это считать производственной необходимостью? Суммы потраченные на бензин (по оформленным путевым листам) списывать на расходы? Будет ли облагаться потраченная сумма на бензин НДФЛ и страховыми взносами?  
Подробно
19.03.2020
Вопрос:
Организация применяет раздельный учет НДС т.к. осуществляет деятельность облагаемую НДС и не облагаемую.
Организация приобрела  ПП (исключительные права). На момент принятия к учету не было  точно известно будет ли использоваться ПП  для облагаемых и/или  для  не облагаемых НДС операций. Входящий НДС с расходов на приобретение данного ПП, Организация распределяла следующим образом:  часть входного НДС включалось в стоимость ПП, а часть НДС принималось к вычету. При этом разработка исключительного ПП от основного поставщика не облагается НДС, но помимо этих расходов были сопутствующие расходы от других поставщиков, которые оказывали услуги и выставляли НДС.  Все эти расходы сформировали первоначальную стоимость ПП.
Далее Организация по лицензионному договору передает неисключительные права на использование этого ПП другим компаниям, и эта операция не обл. НДС пп.26 п.2 ст.149 НК РФ. При этом Организация также использует этот ПП в своей деятельности (в облагаемой НДС и не облагаемой НДС нельзя точно сказать)
Может ли в этом случае Организация принимать к вычету входной НДС  (точнее часть входного НДС, которая оставалась после распределения) с расходов на создание /приобретение этого ПП?
Подробно
17.03.2020
Вопрос:
Должна ли Организация,  имеющая  статус участника проекта  «Сколково»,   уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 10% с сумм выплат физическим лицам, превышающих предельную величину базы для исчисления страховых взносов  с января 2019 года.
Подробно
13.03.2020
Вопрос:
Компания продает основные средства физическим лицам (как сотрудникам, так и иным физ.лицам). Денежные средства поступают на расчетный счет компании. В данном случае есть ли необходимость у Общества устанавливать онлайн-кассу?
В случае положительного ответа,  с какого момента организация должна была установить онлайн-кассу?
Подробно
11.03.2020
Вопрос:
Планируем строительство объектов и привлечение денег дольщиков на эскроу–счета.
Один объект будет полностью апартаменты с подземным паркингом, второй жилой дом с подземным паркингом.
По ДДУ апартаменты и машино-места физическим лицам продаются без НДС. (Письма Минфина)
Вопрос:
Правомерно руководствоваться такой же логикой при продаже по ДДУ с использованием эскроу-счетов и не облагать апартаменты и машино-места НДС?
Подробно
05.03.2020
Вопрос:
Наш импортер проводит акцию по уничтожению неликвидных запасных частей.
Мы готовим список неликвидных запасных частей, списываем с баланса и по акту приема-передачи передаем импортеру. Далее импортер компенсирует часть стоимости этих запасных частей.
Если проводить как утилизацию то можно списать на 91.02, но у нас не будет акта от импортера о самой утилизации. Будет ли это верным?
Или все таки здесь ситуация больше похожа на возврат запчастей импортеру?
1) Как правильно списать с баланса? Нужно ли восстанавливать НДС по данным запчастям?
2) Как правильно учесть полученную компенсацию и начислить с нее НДС?
Подробно
03.03.2020
Вопрос:
Физическое лицо приобрело у нас Товар 1, через 5 дней решило сделать нам возврат качественного товара и приобрести Товар 2.
Можем мы провести замену Товара 1 на Товар 2, т.е. не возвращать денежные средства клиенту и не производить внесение в кассу?
Подробно
27.02.2020
Вопрос:
Следует ли учитывает финансирование затрат на основании решения ФСС, путем зачета ФСС суммы предоставленного финансирования в счет уплаты начисленных ранее страховых взносов, на счете 86, или достаточно учесть по счету 91? В каких формах отчетности данное финансирование должно отражаться: Отчет об изменениях Капитала, получение государственной помощи и т.п.?
Согласно дополнительным разъяснениям ФСС РФ принял решение о предоставлении финансирования по уже осуществлённым расходам на приобретение спецодежды и проведение медицинских осмотров. При этом расходы на спецодежду признаются в бухгалтерском учёте равномерно в течение срока службы. На момент вынесения решения ФСС РФ часть стоимости спецодежды не списана в состав расходов.
Подробно
25.02.2020
Вопрос:
Учредитель предприятия, зарегистрированного и работающего в Киргизии, является физическим лицом - резидентом России. Предприятие выплачивает дивиденды.
Облагаются ли дивиденды подоходным налогом, в каком размере, уплата налога осуществляется налоговым агентом – предприятием? Надо ли резиденту России подавать декларацию по доходам в России?
Подробно