Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
27.05.2019
Вопрос:
В зарубежной командировке сотрудник расплачивается за услуги проживания в гостинице и иные услуги принадлежащей ему валютной банковской картой, по возвращении из командировки он предоставляет авансовый отчет с подтверждающими документами:
-чеки и квитанции на расходы
-банковскую выписку на дату списания платежа из онлайн банка,
какой курс необходимо использовать при отражении расходов в учете по авансовому отчету:
- курс ЦБ на дату утверждения авансового отчета?
-курс банка сотрудника на дату списания средств с банковской карты, каким документов  необходимо подтвердить курс?
-курс ЦБ на дату  списания средств с банковской карты сотрудника?
-или иной курс?
Подробно
23.05.2019
Вопрос:
Облагаются ли услуги российской лизинговой компании по предоставлению в лизинг (временное владение и пользование) лизингополучателю – нерезиденту РФ морского судна для осуществления различного рода перевозок между портами отправления и назначения, как являющимися, так и не являющимися территорией Российской Федерации?
Т.е. будет ли признаваться местом реализации лизинговых услуг территория РФ в соответствии с положениями статьи 148 К РФ?
Подробно
21.05.2019
Вопрос:
В нашей организации сотрудник вправе раз в квартал заказать продукцию компании по льготному прайсу и сумма заказа удерживается из зарплаты по заявлению сотрудника. Некоторые сотрудники перечисляют сумму заказа на расчетный счет организации.
Исходя из вышеописанного, просим Вас подтвердить / опровергнуть обязанность оформления ККТ и регистрации ККТ в ИФНС до 01.07.2019.
Подробно
17.05.2019
Вопрос:
Может ли лизинговая организация применить льготу по НДС на основании п.п.33 п.2 ст.149 НК РФ при передаче в лизинг медицинских изделий лизингополучателю, не имеющему лицензию на оказание медицинских услуг?
Регистрационное удостоверение на медицинское изделие есть.
Возможно лизингополучатель будет сдавать медицинские изделия в аренду медицинским организациям.
Подробно
15.05.2019
Вопрос:
Прошу дать разъяснения по выдаче расчетных листков работникам посредством рассылки на электронные адреса, которые они укажут в заявлениях.
Есть ли риск для нас в части подтверждения, что мы известили работника о составных частях заработной платы?
Подробно
13.05.2019
Вопрос:
Обязана ли компания – Застройщик уведомлять ИФНС о невозможности удержания НДФЛ, при списании с расчетного счета Застройщика неустойки за нарушение сроков передачи объектов по ДДУ по решению суда в пользу дольщиков? А так же уведомлять дольщиков об обязанности отчитаться и уплатить налог в ИФНС?
Подробно
07.05.2019
Вопрос:
Организация (Арендатор) заключает договор с иностранной компанией - резидент Казахстана (Арендодатель), предмет договора – аренда оборудования на территории России, при этом Организация самостоятельно забирает оборудование со склада Арендодателя в Казахстане и везет его на территорию России, срок аренды считается с даты отгрузки оборудования со склада Арендодателя.
На территории России Организация планирует сдавать оборудование в субаренду, и по окончании срока аренды вернет оборудование Арендодателю в Казахстан.
Вопрос:
- Нужно ли Организации (Арендатору) заплатить косвенные налоги (НДС) и отчитаться по косвенным налогам (декларация, заявление о ввозе) при ввозе оборудования на территорию России по договору аренды?
Если да, то какие подтверждающие документы приложить к заявлению?
- Нужно ли удержать налог на доходы с выплаты арендной платы Арендодателю? Если да, то по какой ставке и нужно ли подтверждение резидентства?
Подробно
29.04.2019
Вопрос:
В организации установлены правила выплаты авансов до 15 числа месяца – за фактически отработанное время (уменьшенное на размер НДФЛ).
В ситуации, когда сотрудник находился в командировке, например, с 10 по 20 число месяца, как правильно рассчитать размер аванса, только за фактически отработанное время с 1 по 9 число или с учетом дней командировки?
Подробно
25.04.2019
Вопрос:
В учетной политике предприятия при расчете доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение, в качестве одного из показателей выбран удельный вес расходов на оплату труда.
Включаются ли в расходы на оплату труда, расходы, выплачиваемые по договорам гражданско-правового характера ГПХ (расходы на разовые работы, работы агентов по заключению договоров)?
Если включаются, то каким образом определить, по каким именно договорам ГПХ выплаты должны включаться в расчет?
Подробно
23.04.2019
Вопрос:
Допускается ли одновременное использование при выписке документов на реализацию по однородным операциям, но в разрезе разных контрагентов и договоров:
- акт выполненных работ, счет-фактура;
- универсальный передаточный документ с статусом № 1?

На реализацию товарно-материальных ценностей:
-товарная накладная, счет-фактура,
- универсальный передаточный документ с статусом № 1?
Подробно
22.04.2019
Вопрос:
Компания планирует закупать подарочные карты для внешних контрагентов.
Как правильно отразить это в бухгалтерском учете?
Подробно
19.04.2019
Вопрос:
Вопрос: Лизинговая компания планирует применять Амортизационную премию, при этом в учетной политике будет отражено:
«Размер амортизационной премии для основных средств (предметов лизинга) налогоплательщик определяет индивидуально для каждого объекта и устанавливает в приказе о вводе в эксплуатацию»
Просим оценить налоговые риски Лизинговый компании.
Подробно
17.04.2019
Вопрос:
В случае выхода на работу основного сотрудника 01 февраля 2019  после окончания отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет, какой день увольнения (31.01.2019 или 01.02.2019) будет у сотрудника, принятого на работу по срочному трудовому договору вместо основного сотрудника?
Подробно
15.04.2019
Вопрос:
В ПТС на автомобиль по строке 3 указано легковой, по строке 4 указана категория ТС «С».
Просим Вас дать свои комментарии в отношении налоговой ставки, сумме расчета транспортного налога.

В представленном паспорте транспортного средства (далее – ПТС) содержится следующая информация:
3. Наименование (тип ТС): Легковой
4. Категория ТС: С
Подробно
12.04.2019
Вопрос:
Организация планирует продать свою долю в дочернем обществе в форме ООО физическому лицу. По какой цене это возможно сделать?
Подробно
11.04.2019
Вопрос:
Возможно ли в 2019 году проведение возвратов товара как обратной реализации?
Каким образом поступить с разницей в 2% НДС (можем ли мы возместить НДС по ставке 20%; или возместить НДС по ставке 18% а разницу списать за счет собственных средств как затраты, не принимаемые в уменьшение базы по налогу на прибыль)?
Или мы должны четко следовать схеме, рекомендованной налоговой службой, и обратная реализация в принципе не применима в 2019 году?
Подробно
09.04.2019
Вопрос:
В соответствии с Положением по оплате труда и премирования в нашей компании при выполнении плана продаж сотрудникам полагается премия.
Уволившимся в течение года сотрудникам мы выплачиваем премию в январе следующего года на основании их заявления.
Можем ли мы принять на расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, данные расходы?
Подробно
05.04.2019
Вопрос:
Отгрузка товара со склада произошла в декабре 2018 г с НДС18%, Покупатель принял товар в 2019 г и, соответственно, подписал товарную накладную ТОГ-12 в январе.
Какая дата в этом случае является моментом определения налоговой базы по НДС?
Подробно
03.04.2019
Вопрос:
Имеет ли право Организация во время проведения тренингов и мастер-классов угощать своих гостей вином, приобретенным в сетевом магазине?
Подробно
02.04.2019
Вопрос:
В соответствии с ч. 3. ст. 153 ТК РФ по желанию сотрудника, работавшего в выходной или нерабочий праздничный день, ему может быть предоставлен другой день отдыха.
Как необходимо рассчитать ЗП в месяце предоставления отгула?  (норма времени, оклад, количество рабочих дней, день отгула)
Подробно
01.04.2019
Вопрос:
Корректно ли производим возврат товара, выбивая два чека: один чек на возврат товара, а второй чек на возврат денежных средств? Необходимо ли выделять в кассовом чеке на возврат денежных средств НДС?
Подробно
29.03.2019
Вопрос:
Как в учете ООО отражается финансовая помощь, полученная от  учредителя?
Подробно
27.03.2019
Вопрос:

Организация выдает  займы взаимозависимым юридическим лицам по ставкам ниже, чем сама привлекает заемные средства на пополнение оборотных средств. Заемные средства привлекаются на регулярной основе.
Возникают ли у организации риски признания налоговыми органами получения необоснованной налоговой выгоды в виде разницы между ставками по привлеченным и выданным займам?
Подробно
25.03.2019
Вопрос:
Прошу пояснить по погрузо-разгрузочным работам при оптовой торговле – должны ли они включаться в стоимость товара? Или их можно относить на 44 счет как логистические услуги, тем самым полностью учитывать в налоговом учете в том периоде, в котором они возникли, не распределяя на остаток непроданного товара?
Под логистическими услугами понимаются погрузо-разгрузочные работы на складах в регионах, то есть при отправке в адрес покупателей.
Подробно
21.03.2019
Вопрос:
Организация является налоговым агентом как арендатор государственного имущества (в соответствии с абз.1 п.3 ст.161 НК  РФ). В декабре 2018г. Организацией была произведена предварительная оплата за услуги по аренде за январь 2019г. При этом  налоговая база была определена как сумма арендной платы с учетом НДС 20%. Соответствующая сумма НДС исчислена по ставке 120/20% и уплачена в бюджет в декабре 2018.
Вопрос: Прошу дать разъяснения о порядке исчисления НДС к уплате в бюджет налоговым агентом с предоплаты в декабре 2018г., а также о порядке отражения входящего НДС при отгрузке (оказании услуг) в январе 2019г. в счет указанной предоплаты и вычета НДС в отчетном периоде 1 квартал 2019г.
Подробно
20.03.2019
Вопрос:
Может ли Заимодавец и Заемщик в текущем времени изменить процентную ставку по договорам займа заключенным в 2016, 2017, 2018 гг.?
Проценты не выплачивались.
Подробно
19.03.2019
Вопрос:
Вправе ли юридическое лицо взять заём у физического лица наличными денежными средствами и вернуть так же по истечении срока?
Облагаются ли НДФЛ проценты по займу? Самостоятельно ли должен быть уплачен НДФЛ или налоговым агентом?
Подробно
15.03.2019
Вопрос:
В связи с вынесением Определения ВС РФ от 16.10.2018г. № 310-КГ18-8658 и Постановления Конституционного суда РФ от 21.12.2018г. возникает вопрос.
Возможно ли скорректировать налог на имущество путем включения в льготу имущества, приобретенного у взаимозависимой иностранной компании после 2013 года, но не являющегося основным средством для поставщика, то есть имущество было приобретено как товар и объектом обложения налогом на имущество для поставщика не являлось. Возможно ли в таком случае скорректировать налог на имущество за 2016 и 2017 годы? Какие при этом существуют налоговые риски?
Подробно
14.03.2019
Вопрос:
Общество в будущем не планирует использовать ОНА для уменьшения  в последующие периоды налогооблагаемой прибыли.
Какие сделать проводки для закрытия счета 09?
Подробно
13.03.2019
Вопрос:
В Приложении №2 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 года № ММ-3-06/333@ указано:
Налоговая нагрузка рассчитана как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).
В письме ФНС России от 29.06.2018 N БА-4-1/12589@ указано:
Налоговая нагрузка по отдельной организации в целях сопоставимости с Концепцией рассчитывается как сумма уплаченных налогов с учетом налога на доходы физических лиц к сумме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов) и прочих доходов.
Вопросы:
1. Какие показатели брать для расчета налоговой нагрузки: сумму фактически уплаченных налогов за период или сумму начисленных к уплате налогов по данным налоговой отчетности?
2. Сумму выручки необходимо учитывать с учетом прочих доходов.
Что считать прочим доходом в данном случае, входят ли в расчет следующие доходы:
доходы от реализации ОС, материалов, полученные премии, доходы по договорам переуступки прав требования, положительные курсовые разницы и т.д.

Подробно
11.03.2019
Вопрос:
Какими документами оформить возврат товара покупателем с января 2019г с нашей стороны и какие документы должны быть со стороны Покупателя при возврате?
В 2018г мы принимали товар на склад на основании ТОРГ-12 и счета-фактуры от Покупателя (обычная купля-продажа), теперь Письмо МинФина нам не рекомендует это делать (Письма МинФина от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).
Подробно
07.03.2019
Вопрос:
1. Какие права есть у организации при выездной налоговой проверке ИФНС. При условии, что при остановленной проверке и возобновлении её на 1 день в адрес проверяемого выставлено Требование с указанием срока ответа и проверка вновь приостановлена.
2. Необходимо ли отвечать на данное Требование в период приостановки проверки?
3. Сколько раз налоговый орган может возобновлять проверку на 1 день?
Подробно
05.03.2019
Вопрос:
При строительстве объекта по соглашению о компенсации потерь с коммерческой электросетевой компанией Застройщик обязан построить и передать электросетевое оборудование взамен ликвидированного на территории застройки.
Будет ли облагаться такая передача НДС, учитывая, что она не совсем безвозмездная?
Подробно
01.03.2019
Вопрос:
Наша организация планирует произвести неотделимые улучшения в арендуемое недвижимое имущество с разрешения арендодателя (стоимость улучшений арендодателем не возмещается). Договор аренды является бессрочным. По адресу арендованного имущества у нашей организации зарегистрировано обособленное подразделение. Это будет система пожаротушения в арендуемом помещении склада.
Налог на имущество по данному объекту в 2018 году арендодатель платит по остаточной стоимости (объекта с данным кадастровым номером нет в списке объектов, по которым в 2018 году налог уплачивается, исходя из кадастровой стоимости). Предполагаем, что в 2019 году налог на имущество по данному объекту также будет платиться, исходя из остаточной стоимости.
Должна ли наша организация в следующем году рассчитывать и уплачивать налог на имущество по указанному неотделимому улучшению, исходя из его остаточной стоимости?
Срок полезного использования на данное неотделимое улучшение в бухгалтерском учете мы устанавливаем самостоятельно, не привязываясь к сроку службы самого арендуемого помещения, а в налоговом учете – на основании классификации ОС, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1?
Подробно
27.02.2019
Вопрос:
Сотрудница в 2016г, 2017г. находилась в ежегодном отпуске, в отпуске по беременности и родам, затем в отпуске по уходу за ребенком (рабочих дней не было), соответственно к  листу нетрудоспособности было написано заявление о замене лет  на 2014г. и 2015г.
Если расчитывать больничный исходя из 2014г. и 2015г.  то среднедневной заработок меньше чем при расчете 2016г. и 2017 г.
2016г. и 2017г. более выгодные, т.к. при расчете среднедневного заработка учитывается налогооблагаемая база для расчета больничного листа / 50 дней (49 дней в 2016 г. был ежегодный отпуск).
Подскажите, пожалуйста, возможно ли нам рассчитать больничный лист взяв 2016 и 2017 г?
Подробно
21.02.2019
Вопрос:
Компания направила своих сотрудников в командировку для участия в выставке в целях проведения рекламы собственной продукции.
По окончании выставки сотрудники заполнили и сдали авансовые отчеты о произведенных расходах в рамках выставки: суточные, проживание, проезд ж/д транспортом и прочие.
Вопрос: Как правильно отразить эти расходы: как рекламные (выставка) или как прочие (затраты на командировку) в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
19.02.2019
Вопрос:
Просим предоставить консультацию:
1.Об отражении в Расчете по страховым взносам сумм командировочных расходов  (Министерство Финансов РФ Письмо от 23.10.2017г №03-15-06/69146)
2.О заполнении расчета по страховым взносам при выплате суточных (Федеральная налоговая служба  Письмо от 24.11.2017г № ГД-4-11/23829@)
Обязана ли наша компания  в Расчете по страховым взносам  отражать командировочные и суточные расходы?
Подробно
15.02.2019
Вопрос:
В связи с вводом новых правил по обложению НДС электронных услуг, оказываемых иностранной организацией в адрес российской организации:
1. Как иностранная организация должна встать на учет в ИФНС России?
2. Как иностранная организация будет отчитываться по НДС за предоставленные услуги?
Подробно
13.02.2019
Вопрос:
Мы заключаем счет-договор с нашим розничным покупателем, в котором указаны товарные позиции.
Клиент вносит аванс, какие должны быть обязательные реквизиты в чеке?
Необходимо ли пробивать кассовый чек на реализацию, если у нас временной разрыв между оплатой и отгрузкой?
Подробно
11.02.2019
Вопрос:
Какие есть налоговые риски в связи с предоставлением беспроцентных займов между российскими компаниями, входящими в одну группу?
Подробно