Общий аудит

Вопрос:
Организация является участником МГК в значении, определенном пунктом 1 статьи 105.16-1 НК РФ.
Обязана ли Организация представлять сведения из консолидированной отчетности по формату, утвержденному приказом ФНС от 10.12.2024 №ЕД-7-13/1115@ «Об утверждении форматов представления сведений из консолидированной финансовой отчетности международной группы компаний, финансовой отчетности участников международной группы компаний в электронной форме»?

Вопрос:
На территории Организации изменилось место приема пищи, в связи с чем для его посещения персоналу необходимо перемещаться между производственными корпусами по улице. Для этих целей Организация планирует приобрести работникам утепленные куртки.
Вправе ли Организация учесть расходы на приобретение теплых курток в целях исчисления налога на прибыль?

Вопрос:
Подскажите, при сотрудничестве с площадкой ООО "РВБ" они предоставляют УПД на услугу продвижения товара на сайте wildberries.ru. В тексте УПД прописано следующее содержание: «Оказание услуг "ВБ.Продвижение". К каким рекламным расходам можно отнести данной продвижение, нормированным или не нормированным?

Вопрос:
При переходе на ФСБУ 14/2022 как информация о списанных НМА должна быть отражена в бухгалтерской отчетности 2024 года?

Вопрос:
Как отразить в бухгалтерской отчетности за 2024 год изменение ставки по налогу на прибыль с 2025 года?

Вопрос:
Вправе ли Организация учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на фитнес для сотрудников, если они предусмотрены локальным нормативным актом и трудовыми договорами?

Вопрос:
Организация передает полностью самортизированное имущество (основное средств) в благотворительных целях в бюджетное образовательное учреждение.
Целевое назначение пожертвования: «развитие инфраструктуры образовательного учреждения с целью повышения эффективности научной и образовательной деятельности».
Образовательное учреждение в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций учреждения не внесено.
В договоре рыночная стоимость передаваемого имущества, определенная оценщиком.
Какие возникают налоговые последствия у Организации?

Вопрос:
Нужно ли вносить изменения в договоры с поставщиками, применяющими УСН, об изменении стоимости товара с учетом НДС, подлежащего уплате с 01.01.2025?

Вопрос:
Организацией были приобретены сертификаты/декларации на товар. Сроки действия сертификатов 5 лет. Затраты списывались равными долями в течение срока действия сертификата. Прошло 2 года, Организация больше не продает товар, и не собирается продавать товар, под который приобретается сертификат.
Вправе ли Организации учесть в бухгалтерском учете единовременно несписанную часть сертификатов?

Вопрос:
Вправе ли Организация (ООО) выплатить дивиденды за счет прибыли, полученной в 2018 – 2020 годах?

Вопрос:
Организация осуществляет перевозку импортного или экспортного товара автомобильным транспортом только по территории РФ.
Какую ставку по НДС следует применять?

Вопрос:
Организация А предоставила заем физическому лицу – резиденту РФ (далее - ФЛ).
ФЛ купило акции и продало их Организации Б по стоимости, выше цены приобретения.
ФЛ уступило право требования к Организации Б по оплате акций Организации А.
Между ФЛ и Организацией А было подписано соглашение о зачете долга по возврату займа в счет долга по оплате реализованных прав.
Кто и в какой момент должен исполнить обязанности по исчислению и уплате НДФЛ?

Вопрос:
Организация закупила импортный товар у иностранного поставщика. Позднее в отношении всей партии товара был выявлен брак. Рассматривается возможность возврата товара либо в режиме реэкспорта в связи с выявленным браком, либо в режиме экспорта, т.е. как отдельный договор по продаже товара в адрес иностранного поставщика.
Вправе ли Организация сделать зачет между импортным и экспортным контрактами, заключенными с одним поставщиком?
Какие есть особенности по уплате НДС при реэкспорте товара в связи с выявлением брака?

Вопрос:
В связи с изменениями от 01.01.2025 года, просьба дать следующие разъяснения о порядке признания в составе расходов затрат на приобретение ПО:
Правильно ли мы понимаем, что при покупке (адаптации, модификации) отечественного ПО, входящего в реестр российского ПО организация имеет право учесть в расходах в налоговом учете сумму по первичным документам (фактические затраты) в двойном размере?
К услугам тех. поддержки указанная норма не применяется?
Какими документами необходимо подкрепить операции?
Нужно ли уведомлять налоговый орган о наличии подобных операций и когда?
При согласии Лицензиара, Организация имеет право по сублицензионному соглашению также передать такое право покупателю?
Будет ли возникать постоянная разница между БУ и НУ в связи с тем, что сумма расходов на приобретение ПО в НУ будет в 2 раза больше, чем в БУ?

Вопрос:
Организация ввозит товары на территорию РФ и реализует российским покупателям – юридическим лицам и ИП, которые, в свою очередь, реализуют товар физическим лицам.
В адрес Организации поступила претензия от физического лица с требованием безвозмездного устранения недостатков товара (с требованием о ремонте товара).
В подтверждение факта приобретения товара были предоставлены:
- акт приема-передачи товара между продавцом и физ. Лицом;
- гарантийный талон на товар.
Кассовый чек отсутствует, так как ФЛ утверждает, что товар получен от продавца в качестве оплаты труда в натуральной форме.
Какой документ в данном случае будет подтверждать оплату товара в целях принятия на себя обязательств по его ремонту?

Вопрос:
Организация (арендатор) заключает договор аренды помещения на срок менее 12 месяцев, возникает ли обязанность отразить в бухгалтерском учете ППА и арендные обязательства?

Вопрос:
Организация заключает договоры оказания услуг с самозанятым по поиску и привлечению клиентов.
Существует ли риск переквалификации договора оказания услуг в агентский?
Какие налоговые последствия в этом случае могут возникнуть?

Вопрос:
Организацией была представлена отчетность в органы статистики.
По электронной почте было получено уведомления от органов статистики о допущенных ошибках в представленной отчетности в виде следующих файлов:
- документ в формате ПДФ, подписанный электронной подписью;
- документ в формате ПДФ, являющийся отображением электронного документа, подписанного электронной подписью;
- файл с усиленной квалифицированной электронной подписью;
- памятка для проверки наличия электронной подписи на документы на сайте «Госуслуг».
Является ли такой порядок уведомления законным?

Вопрос:
О Общества есть совет директоров и Ревизионная комиссия.
Облагаются ли выплаты членам совета директоров и ревизионной комиссии НДФЛ, страховыми взносами?
Включаются ли выплаты в состав расходов по налогу на прибыль?
Какую отчетность нужно подавать о выплатах членам совета директоров и ревизионной комиссии, и нужно ли подавать отчетность, если выплаты не осуществляются?
Если принимается решение о досрочном прекращении полномочий членов совета директоров (например, 1 ноября 2024 года) и избрании новых членов, нужно ли подавать сведения об этом в СФР?

Вопрос:
Организация планирует приобрести имущество у физического лица.
Должна ли сделка оформляться в письменной форме?
Возникнут ли у Организации обязанности по удержанию и уплате НДФЛ, а также по уплате страховых взносов?