Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
13.12.2024
Вопрос:
Организацией была представлена отчетность в органы статистики.
По электронной почте было получено уведомления от органов статистики о допущенных ошибках в представленной отчетности в виде следующих файлов:
- документ в формате ПДФ, подписанный электронной подписью;
- документ в формате ПДФ, являющийся отображением электронного документа, подписанного электронной подписью;
- файл с усиленной квалифицированной электронной подписью;
- памятка для проверки наличия электронной подписи на документы на сайте «Госуслуг».
Является ли такой порядок уведомления законным?
Подробно
11.12.2024
Вопрос:
В связи с изменениями от 01.01.2025 года, просьба дать следующие разъяснения о порядке признания в составе расходов затрат на приобретение ПО:
Правильно ли мы понимаем, что при покупке (адаптации, модификации) отечественного ПО, входящего в реестр российского ПО организация имеет право учесть в расходах в налоговом учете сумму по первичным документам (фактические затраты) в двойном размере?
К услугам тех. поддержки указанная норма не применяется?
Какими документами необходимо подкрепить операции?
Нужно ли уведомлять налоговый орган о наличии подобных операций и когда?
При согласии Лицензиара, Организация имеет право по сублицензионному соглашению также передать такое право покупателю?
Будет ли возникать постоянная разница между БУ и НУ в связи с тем, что сумма расходов на приобретение ПО в НУ будет в 2 раза больше, чем в БУ?
Подробно
10.12.2024
Вопрос:
О Общества есть совет директоров и Ревизионная комиссия.
Облагаются ли выплаты членам совета директоров и ревизионной комиссии НДФЛ, страховыми взносами?
Включаются ли выплаты в состав расходов по налогу на прибыль?
Какую отчетность нужно подавать о выплатах членам совета директоров и ревизионной комиссии, и нужно ли подавать отчетность, если выплаты не осуществляются?
Если принимается решение о досрочном прекращении полномочий членов совета директоров (например, 1 ноября 2024 года) и избрании новых членов, нужно ли подавать сведения об этом в СФР?
Подробно
06.12.2024
Вопрос:
В рамках судебного разбирательства было установлено незаконное использования товарного знака, принадлежащего Организации. В пользу Организации судом балы присуждена выплата компенсации.
Облагается ли указанная компенсация НДС?
Подробно
04.12.2024
Вопрос:
Организация планирует приобрести имущество у физического лица.
Должна ли сделка оформляться в письменной форме?
Возникнут ли у Организации обязанности по удержанию и уплате НДФЛ, а также по уплате страховых взносов?
Подробно
02.12.2024
Вопрос:
Организацией заключен агентский договор, в рамках которого агент по поручению Организации перечисляет денежные средства в адрес иностранных поставщиков.
Вправе ли Организация отражать указанную комиссию в составе прочих расходов в БУ и в составе внереализационных расходов в НУ по аналогии с банковской комиссией?
Подробно
29.11.2024
Вопрос:
На балансе ООО имеются неликвидные ТМЦ, приобретенные более 1,5 лет назад.
Какие могут возникнуть налоговые риски при продаже ТМЦ с убытком взаимозависимому лицу?
Подробно
27.11.2024
Вопрос:
Вправе ли Организация при получении предоплаты и при отгрузке товара применить разные ККТ, находящиеся в разных подразделениях?
Подробно
25.11.2024
Вопрос:
Как определить место реализации судна в целях исчисления НДС?
Какими документами подтвердить?
Подробно
22.11.2024
Вопрос:
Организацией в рамках досудебной претензии при выплате денежных средств физическому лицу был ошибочно выставлен кассовый чек.
Нужно ли исправлять эти чеки обратной операцией или их можно оставить?
Подробно
20.11.2024
Вопрос:
Организация выполняет работы с использованием собственных материалов.
В первичном документе и в кассовом чеке планирует указать перечень материалов, с использованием которых были выполнены работы.
Заказчику будет предоставлена скидка.
В случае предоставления скидки как правильно должен быть оформлен кассовый чек?
Может ли Организация применить скидку только к общей стоимости работ? Или Организация обязана с учетом скидки показать и стоимость материалов, руководствуясь положениями абзаца 9 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ?
Подробно
18.11.2024
Вопрос:
Резидент РБ производит товар на территории РБ.
Организация приобретает товар у резидента РФ и ввозит его на территорию РФ для продажи.
Возникают ли у Организации обязанности по выполнению нормативов утилизации и/или уплате экологического сбора?
Подробно
15.11.2024
Вопрос:
Обоснованно ли требование о наличии штампа о досмотре на электронном посадочном талоне при возврате сотрудника из командировки?
Если требование штампа о досмотре обязательно, то в случае его отсутствия расходы на проезд сотруднику не возмещаются? А если возмещаются, то в целях налога на прибыль расходы не принимаются, начисляются страховые взносы и удерживается с сотрудника НДФЛ со стоимости билетов?
Подробно
13.11.2024
Вопрос:
ООО было реорганизовано в форме преобразования в АО 17 августа 2024 года.
У АО возникает обязанность сдать декларацию за ООО за период с 01.01.2024 по 17.08.2024.
За какой период АО должно сдать декларацию по налогу на прибыль за себя?
Как в таком случае исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль за 9 месяцев?
Подробно
11.11.2024
Вопрос:
Организация в арендованном помещении установила каркасные перегородки, которая может быть демонтирована без вреда для арендованного имущества. Расходы составили более 100 тыс. руб.
Как правильно отразить расходы в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
08.11.2024
Вопрос:
Организацией заключен договор с иностранным Агентом, на основании условий которого Агент оказывает услуги по перечислению денежных средств иностранным контрагентам Организации.
Какие налоговые последствия возникают у Организации при перечислении денежных средств в адрес Агента?
Подробно
06.11.2024
Вопрос:
При осуществлении расчетов за реализуемый товар Организацией была допущена ошибка в кассовом чеке в связи с неверным указанием наименования контрагента.
Считается ли данное нарушение неприменением кассового чека?
Как внести исправления?
Подробно
02.11.2024
Вопрос:
Организация выплачивает сотрудникам ежемесячные премии.
Размер премии будет зависеть от множества факторов, а также от дисциплины сотрудника, поэтому размер премии не является постоянной величиной и не может быть заранее определен. В случае нарушения сотрудником условий для выплаты премии, такая премия может быть в принципе не выплачена. Однако, в случае если сотрудник выполнил все условия для получения премии, он гарантированно ее получит.
С учетом изложенного, обязана ли Организация такие премии учитываться при определении платы труда за сверхурочную работу или работу в выходной день?
Подробно
30.10.2024
Вопрос:
Организация оказывает экспедиторские услуги, связанные с организацией международных перевозок.
По поручению Клиента Организация приняла товар для перевозки из Китая в РФ.
Товар из Китая прибыл в порт Владивосток, но там не был растаможен, в связи с чем Клиент принял решение вернуть товар обратно в Китай.
По какой ставке НДС облагается в этом случае услуга по организации перевозки товара?
Сколько должно быть оформлено поручений экспедитору?
Подробно
28.10.2024
Вопрос:
Организацией был досрочно расторгнут договор лизинга, но предмет лизинга не был возвращен лизингополучателем.
Организация обратилась в суд, решением которого было принято изъять предмет лизинга у должника.
Организация обратилась к судебному приставу, который на основании решения суда возбудил исполнительное производство.
По прошествии определенного времени судебным пристав направил Организации Постановление о прекращении исполнительного производства и возвратил исполнительный документ в связи с невозможностью взыскания имущества.
Вправе ли Организация на основании Постановления судебного пристава списать остаточную стоимость предмета лизинга в налоговом учете и чистую инвестицию в аренду в бухгалтерском учете?
Подробно
25.10.2024
Вопрос:
С 01.10.2024 применяется новый формат УПД и счетов-фактур, в частности. Добавлены реквизиты в отношении товаров, подлежащих прослеживаемости.
При оформлении УПД и счетов-фактур в электронном виде они формируются в «старом» формате. Оператор ЭДО не планирует вносить изменения до 01.04.25.
Вправе ли Организация принимать и оформлять УПД и счета-фактуры в электронной форме в «старом» формате?
Какие аргументы могут использоваться при возникновении претензий со стороны покупателей?
Подробно
23.10.2024
Вопрос:
Какие налоговые последствия возникают у Организации - резидента Сколково в случае исключения ее из реестра резидентов Сколково?
Подробно
21.10.2024
Вопрос:
ООО единственный участник дочернего общества – резидента ОАЭ.
В 2024 году было принято решение о распределении дивидендов в валюте по итогам 2023 года.
Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются операции, связанные с принятием решения о выплате дивидендов, фактическая выплата дивидендов?
Как в отчетности отражаются такие операции?
Подробно
18.10.2024
Вопрос:
Организация планирует создать российское дочернее общество (ООО).
Как информация о создании дочернего общества отражается в отчетности общества, его учредившего?
Нужно ли подавать уведомления в налоговый орган о создании российского дочернего общества?
Как такая информация отражается в отчетности, предоставляемой в органы статистики?
Подробно
16.10.2024
Вопрос:
ООО сменило наименование с 16.04.2024, остальные реквизиты остались прежними.
Некоторые первичные документы и счета-фактуры после 16.04.2024 выставлены на прежнее наименование, какие могут возникнуть риски?
Подробно
14.10.2024
Вопрос:
Организация выплатила денежный приз физическому лицу – резиденту Узбекистана.
Облагается ли суммы выплаченного дохода НДФЛ на территории РФ, в каком порядке и по какой ставке?
Подробно
11.10.2024
Вопрос:
С 01.09.2024 внесены изменения в Закон № 89-ФЗ.
В связи с внесенными изменениями при заключении организацией - импортером договора на оказание услуг по выполнению нормативов утилизации какие появились особенности в представлении отчетности? На ком лежит ответственность за невыполнение нормативов утилизации?
Подробно
09.10.2024
Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу учета и налогообложения, а также возможных рисков при продаже возвращенного из аренды автомобиля физическому лицу.  

При ответе мы исходим из того, что автомобиль после расторжения договора аренды был отражен в бухгалтерском учете в составе долгосрочных активов к продаже (ДАП) на счете 41 субсчет «Долгосрочный актив к продаже», в налоговом учете автомобиль учитывался в составе основных средств.
Подробно
07.10.2024
Вопрос:
Организация привлекает иностранных платежных агентов для расчетов с иностранными поставщиками.
Обязана ли Организация выполнять функции налогового агента по НДС перечислении вознаграждения платежному агенту?
Подробно
04.10.2024
Вопрос:
В 2022 году Организацией был заключен долгосрочный договор аренды офиса.
В бухгалтерском учете Организация не применяла ФСБУ 25/2018, поскольку имела статус субъекта МСП и применяла упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.
По итогам 2023 года выручка Организации существенно выросла, в связи с чем, в 2024 году Организация подлежит обязательному аудиту.
Кроме того, в середине 2024 года Организация утратила статус субъекта МСП и была исключена из реестра субъектов МСП.
Должна ли Организация применять ФСБУ 25/2018 и с какого момента?
Подробно
02.10.2024
Вопрос:
Организацией заключен долгосрочный договор аренды недвижимости.
Какую ставку дисконтирования следует взять для определения ППА, если у Организации отсутствуют привлеченные средства по кредитным договорам и договорам займа? Может ли в этом случае Организация определить ППА исходя из всей совокупности причитающихся к уплате арендных платежей без применения ставки дисконтирования?
Нужно ли пересматривать ставку дисконтирования если кредитные договоры появятся?
Подробно
30.09.2024
Вопрос:
Организация занимается производственной деятельностью.
К прямым расходам в бухгалтерском и налоговом учете относится, в частности, амортизация НМА и основных средств, непосредственно связанных с производством определенных видов готовой продукции, которые учитываются на счете 20.
Как учитывать амортизацию по НМА и ОС в тех периодах, когда Организация не осуществляет выпуск продукции, для которой эти объекты используются? Нужно ли ее продолжать учитывать на счете 20 как незавершенное производство?
Подробно
27.09.2024
Вопрос:
Организацией заключены договоры поставки с иностранными поставщиками.
Условиями договоров предусмотрена уплата авансовых платежей.
Денежные средства в адрес поставщиков Организация перечисляет через иностранного агента.
Организация переводит Агенту рублевый эквивалент валютной суммы по установленному сторонами курсу, отличному от курса ЦБ.
Отдельно Агенту выплачивается вознаграждение
При перечислении авансового платежа исходя из какого курса формируется себестоимость товара?
Вознаграждение Агента включается в стоимость товара?
Подробно
25.09.2024
Вопрос:
В ООО было три участника с долями 10/10/80.
Один учредитель вышел из общества.
На текущий доля общества 10% не распределена.
Оставшиеся участники общества решили распределить часть чистой прибыли за 2023 г. в сумме 10 млн руб. на выплату дивидендов.
Как в этом случае распределяется прибыль между участниками?
Подробно
23.09.2024
Вопрос:
1. Если Организация принимает решение определять прибыль КИК по правилам главы 25 НК РФ, нужно ли подавать какое-то отдельное уведомление об этом в ФНС?
2. Какими документами подтверждать размер прибыли КИК, определенный по правилам главы 25 НК РФ?
3. Нужно ли делать пересчет показателей из иностранной валюты в российские рубли и по какому курсу?
Подробно
20.09.2024
Вопрос:
Организация реализует товар по договору розничной купли-продажи, в котором предусмотрено условие о том, что право собственности на товар переходит к покупателю на складе продавца. Условиями договора также предусмотрены сроки, в течение которых покупатель обязан забрать товар со склада.
На практике покупатели нарушают сроки принятия товара. Вправе ли Организация установить плату за хранение товара на складе?
Подробно
18.09.2024
Вопрос:


Группа компаний имеет следующую цепочку владений:

Обязано ли ООО подавать Уведомление об участии в МГК?


Подробно
16.09.2024
Вопрос:
АО планирует создание дочернего общества (ООО или АО) путем проведения реорганизации в форме выделения.
На баланс дочернего общества будет передано имущество по рыночной стоимости, значительно превышающей балансовую стоимость имущества, отраженного в учете, и номинальную стоимость уставного капитала создаваемого общества.
Как операция по реорганизации в форме выделения отражается в бухгалтерском и налоговом учете АО? Какие возникают последствия по НДС у АО в связи с передачей имущества на баланс дочернего общества?
Подробно
13.09.2024
Вопрос:
Какие налоговые последствия возникают у сторон, если ООО в оплату действительной стоимости доли передает своему участнику – российской организации имущество?
Подробно
11.09.2024
Вопрос:
Организация – лизингодатель заключает договор со сторонней организацией по уступке прав и обязанностей по договору лизинга, а также реализацию предмета лизинга. По договору лизинга имеется просроченная задолженность по лизинговым платежам.
Какой порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете такой операции?
Подробно