Общий аудит

Вопрос:
Организацией заключен договор займа с займодавцем. Кроме уплаты процентов за пользование заемными денежными средствами договором займа предусмотрены расходы в виде комиссии, рассчитываемой как:
- процент от суммы каждого транша;
- процент от невыбранной общей суммы займа в течение согласованного периода;
- процент от суммы досрочного погашения займа (полностью или частично).
Как такие виды комиссии отражать в бухгалтерском и налоговом учете?

Вопрос:
Если члену совета директоров, который не является сотрудником Организации, выплачивается вознаграждение один раз в год, нужно ли подавать о нем сведения в РСВ и в Персонифицированном учете в течение всего периода или достаточно один раз в год?

Вопрос:
Организация осуществляет деятельность по предоставлению в лизинг имущества.
По договору лизинга образовалась задолженность по оплате лизинговых платежей. Организация обратилась в суд в целях соотнесения сальдо встречных требований и истребования сальдо в пользу лизингодателя.
В результате технической ошибки судом были дважды приняты к рассмотрению судебные дела и были вынесены два решения о присуждении сальдо и государственной пошлины по одному и тому же договору лизинга, которые вступили в силу в январе и в апреле 2026 года.
Можем ли мы принять самостоятельное решение и не отражать на счетах бухгалтерского учета второе решение суда, которое вступило в силу в апреле 2026, какие риски?

Вопрос:
Организация реализует лекарственные препараты (ЛП), требующие соблюдения условий «холодовой цепи». Для обеспечения температурного режима ЛП реализуются в специальной многооборотной таре. Тара является невозвратной. Стоимость приобретаемой тары списывается на 44 счет в момент передачи покупателю. В первичных документах покупателю и заключенных контрактах тара не указывается.
Правомерны ли следующие утверждения:
1) НДС с приобретаемой тары принимается к вычету;
2) стоимость тары включается в расходы и признается в целях налогообложения;
3) НДС при передаче тары покупателю не начисляется?

Вопрос:
Организация приобрела транспортное средство (ТС) у физического лица, на которое Тс не было зарегистрировано. Имеется только ПТС.
Обязан ли Организация в этом случае исчислить НДС с полной стоимости ТС?

Вопрос:
Организация планирует заключить договор транспортной экспедиции с экспедитором – резидентом ОАЭ.
Возникнут ли в этом случае у организации обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль?
Возникнут ли какие-либо иные обязательства в рамках налогового законодательства?

Вопрос:
Организацией был применен повышающий коэффициент в отношении транспортного средства при уплате транспортного налога за 2025 год. Налоговым органом было направлено сообщение об уплате транспортного налога без повышающего коэффициента. Организация представила пояснения, в котором отразила аргументы в пользу применения повышающего коэффициента. В ответ на пояснения налоговый орган выслал Уведомление, из которого следует, что основания для применения повышающего коэффициента отсутствуют в связи с отсутствием марки автомобиля в соответствующем Перечне.  
Как в этом случае быть Организации, если в Перечне транспортных средств ТС предусмотрено и у Организации возникает обязанность применить повышающий коэффициент как в 2025, так и в 2026 году?

Вопрос:
Условиями договора предусмотрено право Исполнителя потребовать уплаты штрафных санкций от Заказчика. Размеры штрафных санкций предусмотрены в зависимости от сроков простоя работ по вине Заказчика.
На практике, после выставления Исполнителем штрафа Заказчик лицо оплачивает штраф, либо выставляет претензию, если не согласен с размером штрафа.
В силу пункта 4 статьи 271 НК РФ доходы в виде штрафов признаются по дате признания их должником, а из статьи 317 НК РФ следует, что при определении внереализационных доходов в виде штрафов, пеней или иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба налогоплательщики, определяющие доходы по методу начисления, отражают причитающиеся суммы в соответствии с условиями договора. В случае если условиями договора не установлен размер штрафных санкций или возмещения убытков, у налогоплательщика-получателя не возникает обязанности по начислению внереализационных доходов по этому виду доходов. При взыскании долга в судебном порядке обязанность по начислению этого внереализационного дохода у налогоплательщика возникает на основании решения суда, вступившего в законную силу.
В рассматриваемом нами случае, поскольку размер штрафных санкций установлен условиями договора, в какой момент Организация - Исполнитель обязана признавать доход в виде штрафных санкций, в момент признания штрафа должником или в какой-то другой момент, установленный статьей 317 НК РФ?

Вопрос:
Работника забирают на военные сборы.
Когда организация должна выплатить сохраняемый средний заработок?

Вопрос:
Дочернее общество оказывает безвозмездную финансовую помощь денежными средствами в пользу материнского общества. Выплата осуществляется на основании протокола общего собрания участников.
Вправе ли дочернее общество отразить в учете такую выплату с использованием счета 84?

Вопрос:
Организацией приобретена простая неисключительная лицензия на использование Базы данных для 3-х пользователей. Срок использования 18 месяцев. Стоимость 150 000 рублей.
Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете?
Стоимостной лимит для единовременного признания лицензии в бухгалтерском учете установлен 100 000 руб.

Вопрос:
Акционерами российского акционерного общества являются 65 физических лиц, из которых одно физическое лицо владеет 99% акций, а остальные 64 физических лица владеют в сумме 1% акций.
Допустимо ли в пояснениях к бухгалтерской отчетности указать сведения только об одном акционере, владеющем 99% акций, а об остальных акционерах указать только информацию о том, что они в совокупности владеют 1% акций?

Вопрос:
Возникает ли обязанность в Личном фонде с 2026г начислять страховые взносы с МРОТ в отношении наемного руководителя при отсутствии выплат?
Вопрос возник в связи с тем, что личные фонды были выведены из-под действия общего Закона об НКО (7-ФЗ).

Вопрос:
Какие налоговые последствия возникнут у Организации при получении процентного займа от физического лица?

Вопрос:
При оплате товаров или услуг сотрудник использовал безналичный расчет через мобильное приложение своего банка.
Банк предоставил справку по банковской операции, подтверждающую факт оплаты, вместо кассового чека.
Можно ли данную банковскую справку рассматривать как достаточный документ для подтверждения расходов в целях уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
В случае признания такого документа недостаточным какие могут возникнуть риски по налогам?

Вопрос:
Организация уступила права требования по договору займа до срока погашения суммы займа, установленного договора. Сумма вознаграждения меньше суммы уступаемых прав.
Вправе ли Организация признать сумму полученного убытка в целях исчисления налога на прибыль и в каком размере?

Вопрос:
Физическое лицо продает акции третьего лица российской организации по цене, равной стоимости приобретения этих акций.
1. Обязана ли организация отразить в форме 6-НДФЛ сведения о сумме выплаченного дохода?
2. Или ФЛ отражает в 3-НДФЛ сведения о доходе и расходе?

Вопрос:
Достаточно ли приложить к бухгалтерской отчетности табличные пояснения, которые формируются в 1С вместе с отчетностью?
Но они не раскрывают всю информацию, требуемую ФСБУ 4/2023. В 1С пояснения начинаются с пояснения № 3 и нигде нет информации об отсутствии пояснений №1 и 2.
Должны ли они быть, и какая информация в них раскрывается?

Вопрос:
Сотрудники используют транспортные средства для служебных поездок, не перевозя пассажиров и грузы.
Для подтверждения расходов на ГСМ Организация оформляет путевые листы.
Если в путевых листах не будут заполнены сведения о медицинских осмотрах, техническом состоянии ТС, о виде перевозке и о виде сообщения, а также СНИЛС водителя, могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?

Вопрос:
Компания осуществляет деятельность по оказанию услуг юридическим лицам, которая выражается в привлечении клиентов для продажи недвижимого имущества заказчика, и получает за это вознаграждение.
Кроме того, продает собственное недвижимое имущество, покупатели – юридические и физические лица.
Применимы ли к Компании требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?