Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
01.11.2019
Вопрос:
Специальная одежда, выданная сотрудникам, сохранила защитные свойства по истечении срока носки и пригодна для дальнейшей эксплуатации.
Как правомерно организовать и оформить продление срока носки спецодежды согласно п. 22 Приказа Минздравсоцразвития России от 01.06.2009 N 290н, ведь порядок возвращения спецодежды в повторную эксплуатацию не предусмотрен Межотраслевыми правилами?
Подробно
31.10.2019
Вопрос:
Просим Вас прокомментировать ситуацию относительно возможности переквалификации ОС в товары в бухгалтерском и налоговом учете.
Также просим Вас описать возможные налоговые риски, которые могут возникнуть при реализации объектов ОС, переквалифицированных в товары
Прокомментируйте, пожалуйста, какими бухгалтерскими проводками должна быть оформлена операция по переквалификации ОС в товары и, как следствие, каким образом должна быть списана временная разница, которая была сформированы на 03 счете.
Подробно
29.10.2019
Вопрос:
Если договор поручительства действует до 21.06.2019, сроки на сегодняшний день прошли, ответственность Поручителя остается или заканчивается по сроку?
Подробно
25.10.2019
Вопрос:
Наш сотрудник поступил на обучение иностранному языку. Признаются ли эти расходы для налога на прибыль и облагаются ли НДФЛ?
1    Вариант: Поступил на обучение самостоятельно;
2    Вариант: Обучается по договору, заключенному нашей компанией с обучающей организацией.
Вопрос:
1.    Порядок налогообложения налогом на прибыль и НДС?
Подробно
23.10.2019
Вопрос:
Каким образом осуществляется частичный возврат бракованного товара, приобретенного на территории Республики Беларусь?
Можем ли мы отозвать первоначальное заявление о ввозе товара и предоставить новое на меньшее количество?
Подробно
21.10.2019
Вопрос:
Мы купили услуги по видеосъёмки и монтажу видео. Это обучающие ролики (запись лекций), которые будут использоваться в будущем для обучения наших сотрудников. Всего приобрели 20 шт. видеороликов, стоимостью менее 100 тыс. руб. каждый.
Как правильно отразить их на затратах ? Как НМА или просто расходы?
Подробно
17.10.2019
Вопрос:
Организация продает здание (разделенное на помещения), в одном из помещений находится индивидуально-тепловой пункт.
Приобретался же ИТП отдельным договором.
Учитывались объекты разными инвентарными номерами,
Можно ли по прошествии времени объединить данные объекты в одно основное средство?
Как это повлияет на амортизационную группу и остаточную стоимость?
Подробно
03.10.2019
Вопрос:
ООО сдает в аренду помещение Адвокату, зарегистрированному в реестре адвокатов. Адвокат оплачивает арендные платежи в безналичном порядке на расчетный счет ООО.
Вопрос. Должно ли  ООО применять ККТ при поступлении арендных платежей от Адвоката с 01.07.2019?
Подробно
01.10.2019
Вопрос:
Просьба разъяснить законы , вступившие в силу с 1 июля 2019  о применении ККМ .
В случае , когда мы выдаем деньги подотчетнику и получаем наличные из банка нужна ли онлайн касса?
Подробно
27.09.2019
Вопрос:
В связи с изменениями федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003г. «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ» (от 25.12.2018 № 488-ФЗ, от 06.06.2019 № 129-ФЗ), вступившими в силу на территории РФ с 01.07.2019 года, у нас возникли следующие вопросы:
1)  В каких точно случаях необходимо применять ККТ, когда речь идет об операциях между юр. лицом и физ. лицом?
2) В частности, если речь идет о ситуации, когда сотрудник возвращает организации по безналичному расчету ранее выданный ему заём, который он использовал на покупку квартиры, нужно ли пробивать чек ККТ или нет?
Подробно
25.09.2019
Вопрос:
Нам пришло Представление прокуратуры г.Москвы, о том что наша компания имеет в штате более 100 сотрудников и мы обязаны иметь в штате инвалидов, ссылаясь на Постановления г.Москвы (Представление - в Приложении)
Просим разъяснить и подтвердить нашу позицию, что мы не обязаны квотировать рабочие места ввиду малой численности сотрудников в головном подразделении (г.Москва) – менее 20 человек. Остальные сотрудники выполняют трудовую функцию в обособленном подразделении, расположенном за пределами г. Москвы.
Подробно
23.09.2019
Вопрос:
Организация планирует продавать российский товар на территории республики Беларусь (далее – РБ).
Решили рассмотреть следующую ситуацию:
1) Находим склад ответственного хранения (далее ОХ) на территории РБ, заключаем договор складского ответственного хранения с функцией отгрузки товара третьим лицам по нашему распоряжению,
2) Перемещаем туда товар с запасом и в расширенном ассортименте на ОХ, чтобы в любой момент можно было вернуть его обратно,
3) По мере необходимости будем давать распоряжения Хранителю об отгрузке товаров клиентам – резидентам РБ.
4) Своих сотрудников на территории РБ мы иметь не будем, создавать представительство мы не хотим, при этом мы хотим подтверждать нулевую ставку НДС, то есть иметь на руках все корректно оформленные БУ документы.
Вопросы:
1) Можно ли таким образом продавать товар на территории РФ?
2) Каким образом должен быть организован документооборот?
3) Может ли все документы за нас подписывать Хранитель и его сотрудники? При этом ставить только свою печать Хранителя? Будут ли такие документы иметь силу для целей подтверждения нулевой ставки НДС?
4) Какие именно первичные документы необходимо составлять для всех вышеописанных операций, как они должны быть корректно оформлены?
5) Есть ли какая-то судебная практика по этой ситуации? Какие риски существуют?
Подробно
19.09.2019
Вопрос:
Физическое лицо передает юридическому лицу по договору безвозмездного пользования (ссуды) комплект оборудования.
Технология работы этого оборудования запатентована и так же передается от физического лица юридическому по лицензионному договору на использование изобретения за плату.
Подскажите, пожалуйста, какие налоговые последствия возникают у каждой из сторон?
Подробно
17.09.2019
Вопрос:
Просим вас предоставить нам юридическую консультацию по вопросу оплаты труда в выходной день. Например, сотрудник отработал в выходной день с 08.00 до 17.00. За сколько часов мы должны заплатить ему: за 8 или за 9?
Как правильно: оплачивать время обеденного перерыва в выходной день или нет?
Если все-таки правильно оплачивать время обеда при работе в выходной, можем ли мы установить минимальную продолжительность обеденного перерыва 30 минут, при том что в будний день продолжительность обеденного перерыва составляет 1 час?
Как правильно оформлять служебные записки о работе в выходной день: прописывать количество часов, которые подлежат оплате или время нахождения на работе с … по…?
Подробно
13.09.2019
Вопрос:
У Организации есть НМА в виде программного продукта (НМА был разработан сторонним поставщиком), далее компания Организация заключила лицензионные договора с компаниями ООО1 и ООО2 на продажу неисключительного права пользования этим ПП.
В связи с этим уточните, пожалуйста:
1. Правильно ли мы понимаем, что Организация как правообладатель НМА учитывает объект в полной стоимости у себя на балансе и начисляет амортизацию, а компаниям ООО1, ООО2 выставляет единоразовую стоим-ть (условиями договора определена единоразовая стоим-ть) за передачу неисключительных прав, которую  компании у себя учитывают как РБП?
2. При условии получения дохода от  продажи неисключительных прав единоразово,  получается, что у Организации амортизация НМА будет в течение 5 лет  начисляться, соответственно расходы будут признаваться в течение 5лет, а доходы от продажи неисключительных прав  будут начислены и признаны единовременно?
3. Проконсультируйте, пожал-та, по проводкам  в Бухгалтерском и Налоговом учете  в части реализации неисключительных прав, и в части учета НМА на балансе правообладателя.

Подробно
11.09.2019
Вопрос:
Описание ситуации – сотрудники компании планируют принять участие в благотворительном проекте. Мы не планируем создавать фонд внутри компании и одним из основных пунктов является поиск подходящего партнера, который будет реализовывать проект.
Согласно схеме работы по проекту, мы можем лишь собирать деньги на проект, но не реализовывать его.
Средства, пожертвованные сотрудниками, будут удваиваться за счет взноса компании.
Вопрос:
– как компании организовать «резерв» для накопления полученных средств от сотрудников?
- как отразить суммы, перечисленные в фонд за счет средств компании?
- должны ли мы открывать спец счета для таких операций?
- как регулируются отношения между компанией и благотворительным фондом?
Подробно
09.09.2019
Вопрос:
Компания просит предоставить информацию, связанную со сроками  хранения.
1. Документов по реорганизации (присоединению) «дочек» к Компании:
-передаточные акты;
-авизо по наделению имуществом филиалы (присоединенные «дочки») и т.п.  
2. Документы «дочек», присоединенных к Компании:
-аудиторские заключения;
-годовые балансы;
-документы по начислению заработной платы сотрудникам;
-документы  по основным средствам
3. Какие именно документы должны храниться с особым сроком - каким?
По начислению заработной платы: у нас есть расчетная ведомость, лицевых счетов нет, платежных ведомостей нет, так как выплаты производили из кассы, а затем по реестрам в рамках зарплатного проекта на карты сотрудников или по заявлениям на индивидуальные карты. Должны ли мы хранить документы на выплату заработной платы (расходные ордера, реестры и платежные поручения) в те же сроки, что и расчетные ведомости?
По Основным средствам: сколько надо хранить ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-6,ОС-4, ОС-14, ОС-15, а так должны ли мы в эти же сроки хранить документы, подтверждающие формирование балансовой стоимости ОС:
Подрядный способ строительства: акты КС-2, КС-3 от подрядчика, Акты смонтированного оборудования, накладные на передачу подрядчику материалов М-15, Отчеты об использовании давальческих материалов, Справки.
Хозспособ строительства: Акты на списание материалов, Наряд-заказы и справки о начислении заработной платы сотрудникам, выполняющим работы по строительству ОС, Авансовые отчеты по командировкам на выполнение работ по строительству, на технадзор за строительством, справки о начислении %% за инвестиционные кредиты и пр.
     4. Какие из документов  должны храниться и после проведения налоговых проверок в Компании, а какие подлежат уничтожению

Подробно
03.09.2019
Вопрос:
Прошу дать консультацию о необходимости использования онлайн-касс, создания кассового чека и отправки кассового чека в следующих случаях:
Получатель денежных средств – организация на ОСН, вид деятельности – лизинговая деятельность.
Виды операций по которым приходят денежные средства от физических лиц (ФЛ) на расчетный счет организации:
1. Лизинговые платежи по договору лизинга с физическим лицом;
2. Лизинговые платежи по договору с юридическим лицом, либо индивидуальным предпринимателем. Отправитель – ФЛ как поручитель, либо иное третье лицо;
3. Штрафные санкции (штрафы и пени) по договорам лизинга, либо договорам купли продажи. Варианты отправителя платежей могут быть как варианты 1 и 2;
4. Возмещение затрат, оплаченных организацией за возмещающего денежные средства. Как пример – организация оплачивает страховую премию за лизингополучателя ФЛ, лизингополучатель возмещает ден.средства через промежуток времени.
Для пунктов 2 и 3 (отправитель ФЛ - третье лицо) прошу также сообщить, кого указывать в кассовом чеке в качестве отправителя денежных средств и какое наименование номенклатуры указывать в этом случае.
Подробно
29.08.2019
Вопрос:
1. Как Вы считаете,  если заключен договор на оказание возмездных  услуг и работ по созданию и внедрению   ПП, то считается ли что нам разрабатывают и  передают  исключительное право на этот ПП и можем ли мы его отнести в качестве НМА в бухгалтерском и налоговом учете? В договоре есть стоимость за отчуждение права, которое в свою очередь, входит  в стоимость выполненных работ.
2. Регистрируются ли ПП  (исключительные права на них) и если их не зарегистрировать можно ли в этом случае учитывать ПП как НМА?
3. Могут ли быть какие-то налоговые последствия у Компании если она учла ПП как НМА, а ПП таковым не является (т.е. все-таки права неисключительные, и получается что такой ПП должен быть учтен как Расход будущих периодов) ?
Подробно
27.08.2019
Вопрос:
Нужно ли применять ККТ в том случае, если покупатель, заказчик услуг – физическое лицо, а оплачивает за него третье лицо – юридическое лицо либо ИП?
Подробно
23.08.2019
Вопрос:
При получении денежных средств наличными деньгами от третьих лиц – физических лиц  по договорам, заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (оплата за товары, услуги) действует ли ограничение в 100000 рублей, установленное в п.6 указания ЦБ РФ № 3073-У от 07.10.13?
Подробно
21.08.2019
Вопрос:
Если процентный займ (полученный/выданный) частично погашен в том же отчетном периоде, в котором выдан (получен), то выданная и возвращенная суммы показываются свернуто в ОДДС или обороты должны быть развернуты? (Основным видом деятельности компании не является выдача займов)
Подробно
19.08.2019
Вопрос:
Была проведена годовая инвентаризация, в состав комиссии входило три бухгалтера, по мимо других членов комиссии.
Вопрос: Нужны ли подписи всех членов комиссии в инвентаризационных описях? Или достаточно подписи одного из бухгалтеров?
Подробно
15.08.2019
Вопрос:
Общество покупает доли в другом ООО у двух физических лиц (50% и 50%).
Срок владения превышает 5 лет.
1.    Будет ли доход, полученный физическими лицами от продажи долей облагаться НДФЛ?
2.    Какие налоговые и правовые риски будут у покупателя?
3.    Какие бухгалтерские проводки надо будет сделать Покупателю при приобретении долей?
Подробно
13.08.2019
Вопрос:
В нашей компании работает гражданин Белоруссии. У него скоро заканчивается срок временной регистрации.
Подскажите, пожалуйста, каковы наши действия? Должен ли работодатель заниматься вопросом продления регистрации? Или это обязанность самого сотрудника?
Какие риски несет работодатель, если сотрудник во время не продлит регистрацию? Обязаны ли мы расторгнуть с ним трудовой договор, если он во время не предоставит документ?
Подробно
09.08.2019
Вопрос:
Просим проконсультировать нас по вопросу заполнения строки (6б) счета-фактуры, когда Покупателем услуг является обособленное подразделение. Должны ли мы в строке (6б) ставить КПП Обособленного подразделения, или КПП Головной организации?
Подробно
07.08.2019
Вопрос:
Наш вид деятельности – оптовая торговля молочной продукцией.  Периодически накапливается продукция с истекшим сроком годности. При инвентаризациях товара мы выявляем такую продукцию и делаем заказ на утилизацию нашему партнеру – утилизационной компании, с которой у нас заключен договор.
Вопросы:
-существуют ли какие-либо нормы по количеству утилизируемого товара  (молочной продукции)?
- какой комплект документов нам должна предъявлять компания-утилизатор по факту выполнения услуг?
- какой пакет документов с нашей стороны является достаточным для подтверждения расходов в учете (БУ,НУ) (Акт инвентаризации, Акт приема-передачи товара или еще какие документы…)?
Подробно
05.08.2019
Вопрос:
Организация закупает у импортного поставщика бумагу-сырец для дальнейшей переработки. Доставка осуществляется силами Покупателя до места нахождения Таможенного склада (Санкт-Петерб). Право собственности на товар переходит в момент передачи перевозчику по месту нахождения Продавца.

У Организации заключен договор на переработку давальческого сырья. Данный материал (бумага-сырец) от пункта Таможенного склада доставляется до завода-переработчика силами перевозчика за счет Организации (Покупателя).

Вопросы:

1.    Какими документами должна быть оформлена доставка сырья от Таможенного склада до завода-переработчика с условием, что Покупатель - Организация является собственником товара?
2.    На основании каких документов и в какой момент Покупатель должен принять на учет сырье?
3.    Кто должен оформить транспортную накладную? Просим подробно пояснить – кто должен быть указан в строках «Грузоотправитель» ,  «Грузополучатель» ?
4.    Просим рекомендации по бухгалтерским проводкам у Покупателя (давальца)
1.    по оприходованию бумаги-сырца
2.    по передаче в переработку
Подробно
01.08.2019
Вопрос:
В учете Организации имеется дебиторская задолженность, присужденная судом - 01.04.2014.
Должник находится на стадии ликвидации и не исключен из списка ЕГРЮЛ.
Вопрос: Когда мы имеем право списать данную дебиторскую задолженность на расходы в целях расчета по налогу на прибыль, так как прошло более 3-х лет с момента возникновения задолженности и от даты исп.листа?

Подробно
31.07.2019
Вопрос:
Каков порядок налогообложения операции по приобретению российской организацией у физического лица – резидента Казахстана юридических услуг?
Подробно
29.07.2019
Вопрос:
Организация владеет земельным участком с видом использования под жилое строительство.
На этом участке находится здание нежилое - торговый центр.
Правомерно ли применять ставку 0,1% и какие последствия от применения?
Земельный участок расположен в г. Москва (Новая Москва).
Подробно
25.07.2019
Вопрос:
Организация (Поставщик) отгружает в адрес другой организации (Покупатель) продукцию по договору купли-продажи (Договор 1).
Спустя какое-то время Покупатель продает ранее поставленную продукцию тому же Поставщику, у которого он ее купил но по другому  договору купли-продажи (Договор 2).
Вопрос 1. Возможность в рамках реализации по договору 2 выписывать счет-фактуру ?
Вопрос 2: Возможность признать вычет по НДС по этой счет-фактуре у нового Покупателя (который ранее был Поставщиком этой продукции)

Подробно
23.07.2019
Вопрос:
Мы должны получить безвозмездно денежные средства от своего учредителя - иностранного юр.лица, владеющего более 50 процентов долей в УК нашей организации.
Отражать полученные средства будем на внереализационных доходах.
Организация занимается лизинговой деятельностью.
По Вашему мнению полученные денежные средства должны учитываться во всех доходах для расчета пропорции доходов от лизинговой деятельности, указанной в п.3 ст.269 НК РФ?
Подробно
19.07.2019
Вопрос:
Арендатор, не заплатил гарантийный взнос, проводки Дт51 Кт62.2 не возникло.
Сейчас он расторгается, по условиям договора мы должны удержать гарантийный взнос.
Правильно ли я понимаю, что должна его начислить
Дт 91.2 Кт 62.02,
Тогда в сверке возникнет задолженность.
Подробно
17.07.2019
Вопрос:
В Организации проходит реорганизация путем присоединения к ней дочерних обществ (далее – ДО). Исключение из реестра ДО планируется 3 июня, в ДО есть посменные работники, у которых рабочие дни приходятся на выходные дни (1 и 2 июня). В связи с этим возникает вопросы: - возможно ли таким работникам произвести начисления заработной платы за эти два дня в Организации как правопреемнику (а не в ДО). Если это возможно, то каким числом сделать запись в трудовых книжках на перевод работников в связи с реорганизаций. От какой организации (Организации или ДО) оформить табель рабочего времени за эти два дня и от имени какой организации осуществить оплату налогов и страховых взносов.
Кроме того, существует еще один вопрос: в обычном порядке заработная плата работникам ДО выплачивалась два раза в месяц: аванс 25 числа текущего месяца и 10 числа следующего месяца окончательная оплата. В связи с тем, что окончательную заработную плату за май работникам реорганизуемым ДО планируется начислить и выплатить в ДО (с перечислением налогов и страховых взносов) 31 мая, а следующую выплату осуществить в Организации 25 июня (аванс за июнь), не будет ли таким образом нарушена статья 136 ТК РФ , в части обязанности производить выплаты не реже чем каждые полмесяца.
Подробно
15.07.2019
Вопрос:
Мы получили акт ФСС с отказом в возмещении пособия по уходу за ребенком в сотрудницы, которая вышла работать на сокращенную  32-часовую рабочую неделю.
Если мы не оспариваем данное Решение, как правильно отразить доначисление взносов и НДФЛ? Т.е. можем ли мы доначислить взносы и удержать НДФЛ в текущем периоде, и не пересдавать отчетность за 2018 год?
Можем ли мы отнести сумму выплаченного пособия на расходы компании, уменьшающие налогооблагаемую прибыль?
Подробно
11.07.2019
Вопрос:
Если договор лизинга заключен в у.е. и установлено, что оплата по курсу ЦБ+Х%. Налоговая база по прибыли и НДС отличается?
Подробно
09.07.2019
Вопрос:
Физическое  лицо  (ФЛ) -  резидент РФ  и   налоговый резидент  Республики Кипр является 100% держателем акций   российского Общества (ЗАО на УСН),   в 2017 году  заключает сделку по отчуждению акций  по договору купли-продажи в адрес   российского Покупателя (АО на ОСН)
Акции не обращаются на организованном рынке  
Структура актива Общества, акции которого  продает ФЛ   следующая:
30% - недвижимость
70% - дебиторская задолженность
Является   ли  покупатель   акций (АО) налоговым агентом?  
Порядок, территория, ставки налогообложения    дохода ФЛ от продажи акций?
Подробно
05.07.2019
Вопрос:
Можно Вас попросить в коротко написать нам:
-Необходимо ли применять ККТ в случае возмещения сотруднику расходов на услуги гостиницы в командировке;
-В случае безвозмездной передачи детских новогодних подарков детям сотрудников компании;
-В случае выдачи сотрудникам компании трудовых книжек и вкладышей к ним;
-В случае, если компания осуществляет ДМС сотрудников и их родственников, а сотрудник ежемесячно возмещает компании по заявлению из заработной платы денежные средства за своего родственника (получается третье лицо).
Подробно
03.07.2019
Вопрос:
Как отразить исправление реализации в сторону уменьшения, если период закрыт, отчетность сдана? Корректируется закрытый период, как быть с балансом?
Согласно дополнительным устным разъяснениям Организацией в 2018 году была ошибочно проведена реализация услуг (была признана выручка по расторгнутому договору). Сумма дохода была отражена в налоговой декларации по налогу на прибыль и НДС. Сумма ошибки для целей бухгалтерской отчётности не является существенной. Просьба разъяснить порядок корректировки налоговой базы по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость.
Подробно