Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
25.03.2019
Вопрос:
Прошу пояснить по погрузо-разгрузочным работам при оптовой торговле – должны ли они включаться в стоимость товара? Или их можно относить на 44 счет как логистические услуги, тем самым полностью учитывать в налоговом учете в том периоде, в котором они возникли, не распределяя на остаток непроданного товара?
Под логистическими услугами понимаются погрузо-разгрузочные работы на складах в регионах, то есть при отправке в адрес покупателей.
Подробно
21.03.2019
Вопрос:
Организация является налоговым агентом как арендатор государственного имущества (в соответствии с абз.1 п.3 ст.161 НК  РФ). В декабре 2018г. Организацией была произведена предварительная оплата за услуги по аренде за январь 2019г. При этом  налоговая база была определена как сумма арендной платы с учетом НДС 20%. Соответствующая сумма НДС исчислена по ставке 120/20% и уплачена в бюджет в декабре 2018.
Вопрос: Прошу дать разъяснения о порядке исчисления НДС к уплате в бюджет налоговым агентом с предоплаты в декабре 2018г., а также о порядке отражения входящего НДС при отгрузке (оказании услуг) в январе 2019г. в счет указанной предоплаты и вычета НДС в отчетном периоде 1 квартал 2019г.
Подробно
20.03.2019
Вопрос:
Может ли Заимодавец и Заемщик в текущем времени изменить процентную ставку по договорам займа заключенным в 2016, 2017, 2018 гг.?
Проценты не выплачивались.
Подробно
19.03.2019
Вопрос:
Вправе ли юридическое лицо взять заём у физического лица наличными денежными средствами и вернуть так же по истечении срока?
Облагаются ли НДФЛ проценты по займу? Самостоятельно ли должен быть уплачен НДФЛ или налоговым агентом?
Подробно
15.03.2019
Вопрос:
В связи с вынесением Определения ВС РФ от 16.10.2018г. № 310-КГ18-8658 и Постановления Конституционного суда РФ от 21.12.2018г. возникает вопрос.
Возможно ли скорректировать налог на имущество путем включения в льготу имущества, приобретенного у взаимозависимой иностранной компании после 2013 года, но не являющегося основным средством для поставщика, то есть имущество было приобретено как товар и объектом обложения налогом на имущество для поставщика не являлось. Возможно ли в таком случае скорректировать налог на имущество за 2016 и 2017 годы? Какие при этом существуют налоговые риски?
Подробно
14.03.2019
Вопрос:
Общество в будущем не планирует использовать ОНА для уменьшения  в последующие периоды налогооблагаемой прибыли.
Какие сделать проводки для закрытия счета 09?
Подробно
13.03.2019
Вопрос:
В Приложении №2 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 года № ММ-3-06/333@ указано:
Налоговая нагрузка рассчитана как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).
В письме ФНС России от 29.06.2018 N БА-4-1/12589@ указано:
Налоговая нагрузка по отдельной организации в целях сопоставимости с Концепцией рассчитывается как сумма уплаченных налогов с учетом налога на доходы физических лиц к сумме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов) и прочих доходов.
Вопросы:
1. Какие показатели брать для расчета налоговой нагрузки: сумму фактически уплаченных налогов за период или сумму начисленных к уплате налогов по данным налоговой отчетности?
2. Сумму выручки необходимо учитывать с учетом прочих доходов.
Что считать прочим доходом в данном случае, входят ли в расчет следующие доходы:
доходы от реализации ОС, материалов, полученные премии, доходы по договорам переуступки прав требования, положительные курсовые разницы и т.д.

Подробно
11.03.2019
Вопрос:
Какими документами оформить возврат товара покупателем с января 2019г с нашей стороны и какие документы должны быть со стороны Покупателя при возврате?
В 2018г мы принимали товар на склад на основании ТОРГ-12 и счета-фактуры от Покупателя (обычная купля-продажа), теперь Письмо МинФина нам не рекомендует это делать (Письма МинФина от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).
Подробно
07.03.2019
Вопрос:
1. Какие права есть у организации при выездной налоговой проверке ИФНС. При условии, что при остановленной проверке и возобновлении её на 1 день в адрес проверяемого выставлено Требование с указанием срока ответа и проверка вновь приостановлена.
2. Необходимо ли отвечать на данное Требование в период приостановки проверки?
3. Сколько раз налоговый орган может возобновлять проверку на 1 день?
Подробно
05.03.2019
Вопрос:
При строительстве объекта по соглашению о компенсации потерь с коммерческой электросетевой компанией Застройщик обязан построить и передать электросетевое оборудование взамен ликвидированного на территории застройки.
Будет ли облагаться такая передача НДС, учитывая, что она не совсем безвозмездная?
Подробно
01.03.2019
Вопрос:
Наша организация планирует произвести неотделимые улучшения в арендуемое недвижимое имущество с разрешения арендодателя (стоимость улучшений арендодателем не возмещается). Договор аренды является бессрочным. По адресу арендованного имущества у нашей организации зарегистрировано обособленное подразделение. Это будет система пожаротушения в арендуемом помещении склада.
Налог на имущество по данному объекту в 2018 году арендодатель платит по остаточной стоимости (объекта с данным кадастровым номером нет в списке объектов, по которым в 2018 году налог уплачивается, исходя из кадастровой стоимости). Предполагаем, что в 2019 году налог на имущество по данному объекту также будет платиться, исходя из остаточной стоимости.
Должна ли наша организация в следующем году рассчитывать и уплачивать налог на имущество по указанному неотделимому улучшению, исходя из его остаточной стоимости?
Срок полезного использования на данное неотделимое улучшение в бухгалтерском учете мы устанавливаем самостоятельно, не привязываясь к сроку службы самого арендуемого помещения, а в налоговом учете – на основании классификации ОС, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1?
Подробно
27.02.2019
Вопрос:
Сотрудница в 2016г, 2017г. находилась в ежегодном отпуске, в отпуске по беременности и родам, затем в отпуске по уходу за ребенком (рабочих дней не было), соответственно к  листу нетрудоспособности было написано заявление о замене лет  на 2014г. и 2015г.
Если расчитывать больничный исходя из 2014г. и 2015г.  то среднедневной заработок меньше чем при расчете 2016г. и 2017 г.
2016г. и 2017г. более выгодные, т.к. при расчете среднедневного заработка учитывается налогооблагаемая база для расчета больничного листа / 50 дней (49 дней в 2016 г. был ежегодный отпуск).
Подскажите, пожалуйста, возможно ли нам рассчитать больничный лист взяв 2016 и 2017 г?
Подробно
21.02.2019
Вопрос:
Компания направила своих сотрудников в командировку для участия в выставке в целях проведения рекламы собственной продукции.
По окончании выставки сотрудники заполнили и сдали авансовые отчеты о произведенных расходах в рамках выставки: суточные, проживание, проезд ж/д транспортом и прочие.
Вопрос: Как правильно отразить эти расходы: как рекламные (выставка) или как прочие (затраты на командировку) в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
19.02.2019
Вопрос:
Просим предоставить консультацию:
1.Об отражении в Расчете по страховым взносам сумм командировочных расходов  (Министерство Финансов РФ Письмо от 23.10.2017г №03-15-06/69146)
2.О заполнении расчета по страховым взносам при выплате суточных (Федеральная налоговая служба  Письмо от 24.11.2017г № ГД-4-11/23829@)
Обязана ли наша компания  в Расчете по страховым взносам  отражать командировочные и суточные расходы?
Подробно
15.02.2019
Вопрос:
В связи с вводом новых правил по обложению НДС электронных услуг, оказываемых иностранной организацией в адрес российской организации:
1. Как иностранная организация должна встать на учет в ИФНС России?
2. Как иностранная организация будет отчитываться по НДС за предоставленные услуги?
Подробно
13.02.2019
Вопрос:
Мы заключаем счет-договор с нашим розничным покупателем, в котором указаны товарные позиции.
Клиент вносит аванс, какие должны быть обязательные реквизиты в чеке?
Необходимо ли пробивать кассовый чек на реализацию, если у нас временной разрыв между оплатой и отгрузкой?
Подробно
11.02.2019
Вопрос:
Какие есть налоговые риски в связи с предоставлением беспроцентных займов между российскими компаниями, входящими в одну группу?
Подробно
07.02.2019
Вопрос:
Просим Вас пояснить, какие есть особенности для организации при трудоустройстве граждан Киргизии?
Подробно
05.02.2019
Вопрос:
С арендатором заключен договор аренды, в котором предусмотрена уплата гарантийного депозита.
Депозит облагается НДС. Конкретная ставка не прописана.
Арендатор внес депозит в 2018 г. Организация начислила НДС по ставке 18% и заплатила налог.
Нужно ли с 2019 г. засчитывать прежний налог и начислять по ставке 20%?
Выписывать ли новый счет-фактуру?
Подробно
01.02.2019
Вопрос:
Обязательно ли при определении кода по ОКОФ и амортизационной группы в бухгалтерском и налоговом учетах руководствоваться классификатором, при наличии однозначных сведений о технических характеристиках и гарантийных сроках эксплуатации от производителя зафиксированных в паспортах и иной технической документации на ОС?
Подробно
31.01.2019
Вопрос:
Вопрос 1: Может ли потребительский кооператив перейти на упрощенную систему налогообложения?
Вопрос 2: Каков порядок перехода на УСН некоммерческими организациями (потребительскими кооперативами)?
Подробно
29.01.2019
Вопрос:
Прошу проконсультировать по вопросу компенсации проезда к месту отдыха для сотрудников, проживающих на территории Крайнего Севера – в случае, если сотрудник за период с 2017 по 2018 – не воспользовался данным правом, может ли он компенсировать стоимость проезда в 2019 году ? В течение какого времени за сотрудником сохраняется право на данную компенсацию ? Может ли сотрудник воспользоваться правом на компенсацию проезда за 2017-2018 году в отпуск в 2019 году?
Подробно
25.01.2019
Вопрос:
С целью увеличения уровня естественного освещения в арендованных офисных помещениях и создания благоприятных условий труда Организация-арендатор осуществила пробивку проема в стене и установку стеклопакета.
Как отразить устройство дополнительного окна в арендуемых помещениях для целей бухгалтерского и налогового учета?
Подробно
23.01.2019
Вопрос:
Возможно ли оформить отпуск сотруднику с пятницы по воскресенье включительно на 3 календарных дня? Нет в ли в этом рисков в нарушении трудового законодательства?
Подробно
21.01.2019
Вопрос:
Просим проконсультировать нас по вопросу премирования сотрудника за продолжительность работы в компании.
Положением об оплате труда в нашей компании предусмотрены единовременные выплаты за продолжительность работы .
Данные премии мы принимаем к расходу
Можем ли мы принять к расходу премию за 10- летний стаж работы сотруднице, которая работала в компании:
- с 01.07.2006 по 29.12.2015 г.
-вновь принята в компанию с 21.09.2017 г.  по новому  трудовому договору
Общий стаж работы  по двум труд. договорам составляет 10 лет.
Подробно
17.01.2019
Вопрос:
Надо ли использовать онлайн кассы (с 01.07.2018 г.) при поступлении денежных средств на расчетный счет организации от физических лиц, если покупатели оплатили через онлайн банки и посредством банковских карт?
Подробно
15.01.2019
Вопрос:
Организация продает жилые помещения. В жилых помещениях осуществляется дизайнерский ремонт и оборудуется мебелью. По условиям договора купли-продажи в цену  на квартиру входит ремонт и мебель (отдельного выделения стоимости ремонта и мебели нет)
Нужно ли исчислять НДС со стоимости ремонта квартиры и стоимости мебели?
Подробно
11.01.2019
Вопрос:
Торговая Компания заказала разработать настройку программного продукта (блоки Бюджетирование и консолидация группы компаний по МСФО).
Отчетность по МСФО для компании не является обязательной, но нужна учредителям для принятия управленческих решений.
Можно ли взять на затраты (в себестоимость) данные расходы?
Подробно
10.01.2019
Вопрос:
В продолжение консультаций на тему премирования просим вас дать ответы на следующие вопросы:
1. С какой периодичностью можно изменять положение об оплате труда и премировании в организации? Необходимы ли основания для внесения изменений или это прерогатива работодателя?
2. При работе в выходные дни по производственной необходимости при согласии работника необходимо оплачивать время работы в двойном размере, либо в одинарном и предоставлять выходные дни. Может ли работодатель самостоятельно определить каким образом будет происходить оплата труда в выходные дни? Также интересует существует ли норматив рабочего дня в выходной день, т.е. правомерна ли работа сотрудника более 8 часов в выходной день, каким образом оплачиваются часы свыше 8? Правомерно ли привлекать сотрудников к работе выходной 2 раза в месяц, например?
Подробно
09.01.2019
Вопрос:
Ряд компаний (компании мобильной связи, услуги такси) должны помимо Акта сдачи-приемки работ предоставлять нам детализацию услуг для принятия на расходы в целях налога на прибыль.
Должна ли такая детализация быть предоставлена нам на бумаге с подписью и печатью, как и Акт ?
Или достаточно распечатки (либо сохраненного файла) из нашего личного кабинета на сайте Поставщика ?  Устроит ли это ИФНС ?
Например, в пункте договора с Поставщиком (Яндекс Такси) в обязанностях Поставщика есть пункт :
«При оказании услуг по договору обеспечить возможность ознакомления Заказчика с данными статистики через Веб-интерфейс …»
Вход в личный кабинет по паролю
Подробно
27.12.2018
Вопрос:
Организация продает объекты недвижимости, служившие ей основными средствами.
Договоры купли-продажи зарегистрированы в Росреестре (т.е. право собственности на помещение перешло к покупателю). Однако акт приема-передачи будет подписан позже, после окончания реставрации и  ремонта помещений продавцом.

Как отразить эту операцию в бухгалтерском учете продавца, когда у него возникают налоговые обязательства по налогу на прибыль и НДС. Налог на имущество -кто платит продавец или покупатель в течение срока проведения ремонта?
Подробно
25.12.2018
Вопрос:
Возможно ли уменьшение себестоимости товаров в бухгалтерском учете на том основании, что эти товары морально устарели?
Можно ли продать такие товары по цене ниже себестоимости и учесть убыток в налоговом учете?
Подробно
21.12.2018
Вопрос:
Какой порядок применения ККТ в случае если товар реализуется через агента, действующего от имени и за счет Принципала? Каким образом следует оформить агентские отношения чтобы ККТ применял агент?
Подробно
19.12.2018
Вопрос:
Должен ли продавец товара уведомлять покупателей об изменении цен, в частности по причине изменения ставки НДС? Установлен ли законодательно срок такого уведомления? Какие риски несет продавец в случае отсутствия такого уведомления?
Подробно
17.12.2018
Вопрос:
Наша организация планирует начисление годовой премии по производственным показателям по итогам 2018 года последним рабочим днем года- 29 декабря 2018г.
При этом уплата страховых взносов по начисленной премии будет произведена до 15 января 2019г., а выплату самой премии сотруднику и уплату НДФЛ организация планирует осуществить в феврале 2018г. (Данный срок выплаты премии будет прописан в ЛНА организации).
Вопрос: Правомерен ли такой порядок начисления и выплаты годовой премии?
Подробно
13.12.2018
Вопрос:
Сотрудник (отец ребенка), работает в Компании и имеет ребенка до 1,5 лет. Жена не работает, но предоставила справку из Соцзащиты, что она не использует отпуск по уходу за ребенком.
Имеем ли  право предоставить отпуск и выплачивать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет папе, если он будет работать на условиях неполного рабочего времени (неполный рабочий день - сокращение каждого рабочего дня на 2 час).
Подробно
11.12.2018
Вопрос:
С 1 июля 2016 года порядок применения вычетов по НДС для экспортеров несырьевых товаров упрощен. С указанной даты суммы "входного" НДС, относящегося к операциям по реализации товаров (за исключением сырьевых), вывезенных в таможенной процедуре экспорта, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, а также к отдельным операциям по реализации драгметаллов, налогоплательщики могут принимать к вычету без учета особенностей, предусмотренных абзацем первым п. 3 ст. 172 НК РФ, то есть не дожидаясь момента определения налоговой базы по указанным операциям, установленного ст. 167 НК РФ (пп. 1 и 6 п. 1 ст. 164, абзац третий п. 3 ст. 172 НК РФ).
Вопрос: могут или обязаны принимать к вычету?
Подробно
07.12.2018
Вопрос:
Материнская компания планирует внести денежный взнос в имущество дочернего общества с целью увеличения стоимости его чистых активов. Доля владения - более 50%. Будет ли данный взнос являться для материнской компании финансовым вложением?
Подробно
05.12.2018
Вопрос:
При переходе прав собственности на нежилые помещения, сданные в аренду.
Нужно ли новому собственнику предоставлять авансовый счет-фактуру арендатору при переводе гарантийных взносов от прежнего собственника?
Подробно
03.12.2018
Вопрос:
Наш клиент на ОСН приобрел у нас товар на условиях без перехода права собственности на товар до момента оплаты. НДС мы исчислили и отразили в книге продаж на момент отгрузки товара.
Покупатель возвращает нам одну бракованную позицию и одну позицию качественного товара спустя месяц с даты отгрузки.
Какие документы будут служить основанием для отражения НДС в книге на возвращенные товары?
Подробно