Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
27.01.2021
Вопрос:
Сотрудники самостоятельно проходят медицинские осмотры при трудоустройстве в компанию, а также регулярные медосмотры проходят сервисные инженеры, вахтовики, сотрудники удаленных регионов. Компания компенсирует им эти расходы по авансовым отчетам. Должны ли мы начислять страховые взносы и НДФЛ с сумм компенсации сотрудникам за прохождение регулярных медицинских осмотров, которые сотрудники проходят самостоятельно?
Подробно
25.01.2021
Вопрос:
Сотрудника отзывают из отпуска и направляют в командировку, но он сначала возвращается из отпуска к месту работы, а затем вылетает в командировку. Должны ли мы начислять страховые взносы и НДФЛ с суммы компенсации сотруднику билета из отпуска к месту работы?
Подробно
22.01.2021
Вопрос:
Предприятие не имеет наличной выручки в кассу, за исключением пополнения из банка на выплату заработной платы и хоз. нужды.
Можно ли на предприятии установить лимит остатка кассы в незначительном размере?
Подробно
20.01.2021
Вопрос:
По какой стоимости мы должны оприходовать товар, предназначенный для демонстрационных целей, если иностранный поставщик выставляет инвойс с нулевой стоимостью? Право собственности в соответствии с условиями договора переходит к Организации.
Имеем ли право принять НДС, уплаченный на таможне к вычету, поскольку в случае заинтересованности покупателя аналогичные демонстрационному образцу товары будут проданы ему с НДС.
Подробно
18.01.2021
Вопрос:
Порядок бухгалтерского и налогового учета операций по замене дефектного оборудования в рамках гарантийного обслуживания на безвозмездной основе от иностранного поставщика.
Данное оборудование было продано конечному покупателю, претензию по качеству он предъявил Организации, а Организация своему иностранному поставщику.
Подробно
15.01.2021
Вопрос:
Планируется заключение договора на оказание услуг в рамках которого будут перевыставляться компенсируемые расходы (н-р командировочные). Сумма компенсируемых расходов будет являться переменной частью договора на оказание услуг. Имеет ли право Заказчик услуг при таком оформлении договора принять к вычету НДС с компенсируемых расходов?
Подробно
13.01.2021
Вопрос:

1.    Покупатель/Лизингодатель (резидент РФ) по заявке Лизингополучателя (резидент РФ) приобретает морское судно. Продавец – Резидент РФ.
По условиям договора Судно продается на условиях «как есть, где есть».
Судно зарегистрировано в РМРС. Место передачи Судна – порт, находящийся за пределами территории РФ (место четко указано в договоре).
Факт передачи оформляется Актом осмотра и приема-передачи судна в присутствии представителей трех сторон и подписывается ими в оговоренном выше порту.

2.    Лизингодатель (резидент РФ) после окончания срока лизинга продает (передает право собственности) на Судно Лизингополучателю (резидент РФ).
Судно зарегистрировано в РМРС. Место передачи Судна – порт, находящийся за пределами территории РФ (место четко указано в договоре).
Факт передачи оформляется Актом и приема-передачи судна в присутствии представителей ЛД и ЛП сторон и подписывается ими в оговоренном выше порту.

ВОПРОС:
Облагаются ли обе эти операции по реализации судна налогом на добавленную стоимость?
Подробно
11.01.2021
Вопрос:
Прошу  прокомментировать  трактовку  критерия  49%,  приведенную  во вложении. Сама я не нашла таких изменений в 349-ФЗ.

В приложенном файле сделаны следующие выводы:
«…Критерии отнесения хозяйственных обществ к субъектам малого или среднего предпринимательства (МСП) установлены ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» (далее - Закон № 209-ФЗ).
К малому и среднему бизнесу относятся организации и ИП, соответствующие определенным ограничениям по структуре уставного капитала, а также если показатели:
-   среднесписочной численности составляют не более 100 человек и доход - не более 800 млн. руб. (для малого бизнеса);
-  среднесписочной численности составляют не более 250 человек и доход - не более 2 млрд. рублей (для среднего бизнеса).
Российские ООО (при условии их соответствия указанным выше критериям) с долей иностранного капитала, превышающей 49%, также могут быть включены в реестр МСП, если доходы и среднесписочная численность работников участников - иностранных юридических лиц таких ООО соответствуют критериям средних предприятий, то есть:
- доход, от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, не превышал 2 млрд. рублей;
- среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год не превышала 250 человек;
- государством постоянного местонахождения иностранного участника российского ООО не являются офшорные зоны (перечень офшорных зон установлен приказом Минфина России от 13.11.2007 № 108н).
Если иностранная организация - участник не отвечает вышеназванным критериям, то ее доля участия в российской организации не должна превышать 49% (абз. 1 пп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ)…».
Подробно
30.12.2020
Вопрос:
Общество осуществляет продажу квартир физическим лицам через аккредитив банка (безналично).  Для этих операций необходимо приобретение и регистрация ККТ в налоговых органах?
Подробно
29.12.2020
Вопрос:
Прошу дать разъяснение касательно применения прогрессивной ставки НДФЛ в размере 15% в 2021 году в случае продажи доли в уставном капитале Общества участником -физическим лицом:
Вопрос 1. Применяется ли ставка 15% только для обложения дохода полученного в виде заработной платы или облагается весь совокупный доход физического лица, включая доход, полученный от продажи доли ООО;
Вопрос 2. Применяется ли прогрессивная ставка только с превышения определенного размера доходов (5 000 млн.) либо при превышении размера облагается весь полученный доход по ставке 15%.
Подробно
28.12.2020
Вопрос:
Ситуация: Сотрудник компании отправляется в командировку в г. Минск на служебном автомобиле, дата командировки с 21-25.10.20, но по заявлению сотрудника, в котором написано, что с 24-25.10.20 прошу разрешить  использовать дни отдыха и компенсацию за эти дни  не производить.

Вопрос: Как рассчитываются суточные? За весь период командировки с 21-25.10.10, и последний день по России (25.10) , или с 21-23.10.20 только по Республике Беларусь и не включать последний день командировки , так как сотрудник вернулся не из командировки, а отдыхал 24-25.10.20?
Подробно
25.12.2020
Вопрос:
У нас есть сотрудник на срочном трудовом договоре, на 1 год.
Брали этого сотрудника на проект, на определенный функционал. Сейчас есть необходимость продлить трудовой договор еще на 1 год.
Как нам правильно это сделать? Подготовить дополнительное соглашение к трудовому договору об изменении сроков? Или уволить сотрудника и принять его заново на новый срочный договор?Какие у нас есть риски в данной ситуации?
Подробно
24.12.2020
Вопрос:
В настоящее время по всем договорам лизинга у нас установлен один платежный день – 28 число каждого месяца. Выручка в размере лизингового платежа признается в последний день того же месяца. Для более равномерного распределения нагрузки и денежных поступлений в течение месяца, мы планируем изменить подход: платежным днем по договору лизинга будет являться день равный дате передачи предмета лизинга в лизинг. Таким образом, первый платеж в графике платежей будет равен дате акта приемки-передачи + 1 месяц.
В качестве основного варианта порядка начисления лизинговых платежей для целей налога на прибыль и НДС мы рассматриваем начисления в соответствии с графиком платежей (дату платежа по графику). Таким образом, график платежей и график начислений будут равны (этот порядок будет указан в тексте договора лизинга).
При этом, мы руководствуемся следующим:
Финансовое ведомство предоставило разъяснения, что на основании пп. 3 п. 4 ст. 271 НК РФ лизингодатель признает доходы в виде лизинговых платежей на дату осуществления расчетов согласно условиям договора либо на последний день отчетного (налогового) периода исходя из сумм, предусмотренных графиком. Аналогичные выводы содержит:
- Письмо Минфина России от 02.04.2009 N 03-03-06/1/212
- Письмо Минфина России от 15.10.2008 N 03-03-05/131
- Постановление ФАС Уральского округа от 16.12.2008 N Ф09-9466/08-С3 по делу N А76-4062/08: суд указал, что ст. 271 НК РФ не устанавливает специальных правил учета лизинговых платежей, поэтому такие доходы учитываются на дату осуществления расчетов в соответствии с условиями договора (графиком платежей) либо в последний день отчетного (налогового) периода.

Пример:
Дата акта приемки передачи в лизинг: 05.10.20;
Срок оплаты 1-ого лизингового платежа: 05.11.20;
Признание выручки для целей налога на прибыль в полном размере лизингового платежа: 05.11.20;
Реализация для целей НДС (выставление счета-фактуры): 05.11.20.

Кроме того, для крупных клиентов мы оставили вариант выбора единой даты оплаты лизинговых платежей по всему портфелю клиента.
Пример:
Единая дата оплаты для клиента: 25-е число каждого месяца (если между актом приемки передачи менее 15 дней, то первый платеж приходится на месяц, следующий за месяцем отгрузки);
Дата акта приемки передачи в лизинг: Предмет лизинга № 1 - 20.09.20, Предмет лизинга № 2 -10.10.20;
Срок оплаты 1-ого лизингового платежа: 25.10.20;
Признание выручки для целей налога на прибыль в полном размере лизингового платежа: 25.10.20;
Реализация для целей НДС (выставление счета-фактуры): 25.10.20.

Дополнительные пояснения:
По договорам лизинга с условием учета предмета лизинга на балансе лизингополучателя, выручка в размере %-ного дохода начисляется с применением счета 98. По договорам с учетом на нашем балансе расчеты ведутся напрямую со счета 62.
Досрочно ФСБУ 25/2018 не применяем, готовимся к переходу с 01.01.22.
Подробно
23.12.2020
Вопрос:
29.09.2020 г. нашему сотруднику открыли больничный лист с кодом 03, на данный момент больничный лист продлевается третий раз до 09.11.2020 г.
Можем ли мы частично  оплачивать сотруднику периоды 29.09.2020-12.10.2020 ;13.10.2020-26.10.2020гг. еще незакрытого больничного листа? Есть ли у нас  какие-либо риски?
Или же мы может произвести оплату по бл только после его закрытия?

Подробно
22.12.2020
Вопрос:
Имеется ли какой-то способ учитывать в бухгалтерском учете (может быть на забалансовых счетах) суммы выставленных претензий с целью контроля за полнотой исполнения обязательств?
Подробно
21.12.2020
Вопрос:
Просим оценить правомерность требований лизингополучателя о включении в стр. 8 выставленной Лизингодателем счет-фактуры на оказанную лизинговую услугу ПО ДОГОВОРУ ЛИЗИНГА, в связи с заключением которого заключен ДОГОВОР НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ СУБСИДИИ между Лизингодателем и Министерством промышленности.

С нашей точки зрения требование не правомерно и не соответствует требованиям статьи 169 НК РФ и каких то правил «ПРАВИЛ ЗАПОЛНЕНИЯ СЧЕТ-ФАКТУРЫ»….
Подробно
18.12.2020
Вопрос:
Ситуация: Компания ОАО «А» имеет задолженность по простым векселям перед компанией АО «В» на сумму 84 864 197,07 рублей. Векселя беспроцентные. Выпущены в период с 2009 по 2014 год. В течение более чем 3-х последовательных лет чистые активы ОАО «А» имеют отрицательную величину.
В октябре 2020 г. ООО «С» покупает у компании АО «В» веселя с дисконтом, за 1 023 000 рублей.  Покупатель векселей ООО «С» является акционером ОАО «А» и владеет акциями ОАО «А» в размере 99%.
Позднее ООО «С» принимает решение о внесении безвозмездного вклада в имущество с целью увеличения чистых активов ОАО «А» в форме имеющихся в собственности векселей (номинальной стоимостью 84 864 197,07 рублей), без увеличения размера уставного капитала ОАО «А».
Вопрос: Какие налоговые последствия возникают:
1.    У компании ОАО «А» в момент получения вклада в имущество от материнской компании ООО «С» в виде векселей.
2.    У компании ООО «С» при покупке векселей с дисконтом и внесении их в имущество дочерней компании.
Подробно
17.12.2020
Вопрос:
Хотели с Вами проконсультироваться по вопросам применения ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды":- на текущий момент компания ООО в рамках составления и предоставления финансовой отчетности по международным стандартам руководствуется одним из стандартов, а именно IFRS 16,  с 01/01/2022 г при переходе на новый стандарт ФСБУ 25/2018 планируем внедрение в РСБУ методологию действующего учета по международным стандартам (IFRS), в связи с этим хотели бы узнать ваше экспертное мнение в отношение применения действующего стандарта (IFRS 16) в интерпретации с ФСБУ 25/2018, а также хотели бы узнать ваше мнение в отношении налоговых рисков при применение стандарта IFRS 16 , а также понимание, что общего и различного в ключевых различиях между ФСБУ 25/2018 и IFRS 16.
С 01/01/2020 в Учетной политике нашей  компании будет зафиксировано применение ФСБУ 25/2018.
Подробно
16.12.2020
Вопрос:
Компания (резидент РФ) подписывает соглашение с иностранным поставщиком (производителем) бытовой техники на проведение гарантийных ремонтов и замены бытовой техники на территории РФ. Т.е. заключается валютный контракт.
Основные обязанности  компании согласно этого соглашения:
- проводить диагностику бытовой техники, оценивать ремонтопригодность,
- проводить ремонт бытовой техники по гарантии,
- производить замену бытовой техники по гарантии,
- получать от производителя запасные части для ремонта и бытовую технику для замены (без оплаты),
- прием и утилизация неремонтопригодной бытовой техники,
- оплата от своего имени таможенных платежей при ввозе на территорию РФ бытовой техники и зап частей.
Обязанности поставщика:
- поставлять по запросам компании бытовую технику для замены по гарантии и зап частей для гарантийного ремонта,
- компенсировать расходы компании на таможенные платежи,
- оплачивать услуги компании.
Вопрос:
- какие налоговые риски у данной схемы работы (НДС, налог на прибыль),
- какие возможны осложнения по линии банковского валютного контроля в связи с ввозом на территорию РФ  бытовой техники без оплаты.
Подробно
15.12.2020
Вопрос:
1.    Может ли Компания обязать идти сотрудника в очередной отпуск более чем в обязательных 14 дней - согласно ТК, допустим, идти во все 28 или более,
В положении про перенос отпуска на следующий год указано-не более 7-ми.
2.    Обязан ли сотрудник брать не менее 7-ми дней отпуска, или опять же согласно ТК 14 дней, а далее на его усмотрение? Т.е. может запросить отпуск и на 5 дней.

Может ли Компания обязать идти сотрудника в очередной отпуск более чем в обязательных 14 дней - согласно ТК, допустим, идти во все 28 или более?
В положении про перенос отпуска на следующий год указано - не более 7-ми.
Подробно
14.12.2020
Вопрос:
В последнее время при заключении сделок с покупателями мы начали сталкиваться с включением контрагентами следующих пунктов в договоры (приведен ниже). Насколько легитимно включение данных пунктов в договор и какие риски для продавца они несут?

Поставщик предоставил в территориальный налоговый орган по месту своей регистрации Согласие на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными, в соответствии с п.п. 1 п. 1 с. 102 НК РФ по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 15.11.2016г. № ММВ-7-17/615@, в отношении сведений о наличии (урегулировании/неурегулировании) несформированного источника по цепочке поставщиков товаров для принятия к вычету сумм НДС сроком действия с начала календарного квартала, в котором заключен настоящий договор, бессрочно.
При получении уведомления от Покупателя о наличии сведений о несформированном (по цепочке хозяйственных операций с участием Поставщика) источнике для принятия к вычету сумм НДС, Поставщик обязуется устранить такие признаки в течение одного месяца с момента получения указанного уведомления.
При этом, стороны определяют следующее:
Наличие признаков несформированного источника для принятия к вычету сумм НДС определяется по цепочке поставщиков товаров, не ограничиваясь прямой сделкой с Поставщиком по настоящему договору, но и в ситуации, когда Поставщик или его контрагенты не обеспечили наличие источника для применения вычета по НДС по сделкам в цепочке (цепочке движения товаров).
При определении несформированного источника для принятия к вычету сумм НДС, под Поставщиком так же понимается агент/комиссионер, а под неотражением операций в налоговой декларации по НДС в таком случае – в том числе, неотражение операций в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Устранение признаков несформированного (по цепочке хозяйственных операций с участием Поставщика) источника для принятия к вычету сумм НДС осуществляется путем обеспечения Поставщиком формирования в бюджете источника для применения Покупателем вычета по НДС в сумме, уплаченной Поставщику по настоящему Договору в составе стоимости товара (работы/услуги), т.е. путем надлежащего декларирования и уплаты соответствующей суммы НДС в бюджет.
Если Поставщик не устранит признаки несформированного (по цепочке хозяйственных операций с его участием) источника для принятия Покупателем к вычету сумм НДС в указанный срок, он обязуется возместить убытки Покупателя (и/или третьих лиц), в том числе убытки, вызванные предъявлением требований налоговыми и иными государственными органами к Покупателю или к третьему лицу.
Подробно
11.12.2020
Вопрос:
У нас была ситуация, что у заказчика не было мест для размещения наших сотрудников на карантин, в итоге их разместили в квартиры, и там не было централизованного питания, по идее они на карантине не могут никуда выходить за продуктами. Они заказывали себе еду, и сейчас отчитались – пиццы, шашлыки и прочее, что выносное.
Можем ли мы принять данные расходы в налоговом учете?
Нахождение на территории заказчика оформлено вахтой.
Затраты по питанию проводим на 20 счет, а потом перевыставляем заказчику, включая эти затраты в акт сервисных работ.
Подробно
10.12.2020
Вопрос:
ООО учитывает и использует  товарные знаки, которые поставлены на учет в 2016, но не определен срок использования. В соответствии с Учетной политикой (не амортизируем), было установлено:
По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования организация ежегодно (по завершению каждого года) рассматривает наличие факторов, свидетельствующих о невозможности определить срок полезного использования данного актива. В случае прекращения существования указанных факторов организация определяет срок полезного использования данного нематериального актива и способ его амортизации.
В сентябре месяце 2020 ООО  зарегистрировал 10 товарных знаков стоимостью 30 тыс. руб., в свидетельстве о регистрации (см. вложение) установлен срок 10 лет. В целях исчисления налога на прибыль организаций определение срока полезного использования объекта нематериального актива производится исходя из срока действия исключительного права на товарный знак, указанного в свидетельстве о регистрации данного товарного знака (п. 2 ст. 258 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.05.2016 N 03-03-06/1/30730).
Учитывая, что порядок учета расходов на создание НМА стоимостью менее 100 000 руб. НК РФ не устанавливает, ООО  Учетной политикой установит:
В соответствии с пунктом 1 статьи 272 НК РФ, расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они возникают исходя из условий сделок. Если сделка не содержит подобных условий и связь между доходами и расходами не может быть четко определена или определяется косвенным путем, организация вправе производить расходы по списанию НМА, стоимостью до 100 тыс. руб.. равномерно срокам полезного использования, указанного в свидетельстве о регистрации данного товарного знака (при его наличии).

Вопрос: Закрепив вышеуказанный порядок учета НМА в учетной политике предприятия (БУ и НУ аналогично): - провемерен ли данный порядок учета?
ИЛИ
Так как сделка не содержит подобных условий и связь между доходами и расходами не может быть четко определена:

Организация может применять положения УП, без учета срока указанного в свидетельствах (не амортизируем):
По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования организация ежегодно (по завершению каждого года) рассматривает наличие факторов, свидетельствующих о невозможности определить срок полезного использования данного актива. В случае прекращения существования указанных факторов организация определяет срок полезного использования данного нематериального актива и способ его амортизации.
Подробно
09.12.2020
Вопрос:
ЗАО имеет длящийся договор на оказание услуг (УПД во вложении).
С 01.04.2020г. перешли с партнером на электронный документооборот.
Поставщик услуг составил УПД  последним днем месяца 30.06.2020г.
15.06.2020г. поставщик услуг направил УПД в адрес ЗАО
22.06.2020г. ЗАО  подтвердило.
Услуги приняты на расходы 30.06.2020.
НДС к возмещению 30.06.2020г.
Допускается отправка УПД по эл. обмене документами ранее даты документы?
Правильно-ли определена дата  расхода для налогообложения по прибыли и возмещение НДС?
М .б. риски по налогообложению?
Подробно
07.12.2020
Вопрос:
Уточните пожалуйста должен ли в графе «Грузополучатель» (ТОРГ-12 и счф) совпадать с «Грузополучателем» в транспортной накладной? Или существуют варианты, например, когда доставка осуществляется до склада третьего лица где наш «Покупатель» никаким образом не зарегистрирован, а например, выполняет какие-то работы для третьего лица и закупив у нас оборудование доставляет его прямо на адрес своего контрагента. Но ведь для договора ООО «Э+Х» + «Покупатель» фактическим грузополучателем является «Покупатель», а не третье лицо. Кого в данном случае правильно указать в ТОРГ-12 и счф?
В случае несовпадения данных в графе «грузополучатель» между транспортной накладной и ТОРГ-12+счф, какие могут быть последствия:
1.    с налоговой точки зрения
2.    с точки зрения гражданско-правовых отношений.
Подробно
03.12.2020
Вопрос:
Покупатель – ООО
Исполнитель – нерезидент
Услуги по договору – услуги агента на территории стран, с которыми нет соглашения об избежании двойного налогообложения.
Обнаружили, что не удерживали налог на прибыль с выплат нерезиденту как налоговый агент.
Как мы можем исправить? Какая ответственность предусмотрена на компанию? Как налоговый орган может обнаружить неуплату?
Подробно
01.12.2020
Вопрос:
Я так понимаю, поскольку у нас были арбитражные споры и есть решения в нашу пользу, то списать ДЗ в связи с истечением срока исковой давности уже нельзя. По всем компаниям есть решения АС, но в данный момент компании находятся в стадии банкротства/ликвидации.
По информации от нашего юриста, данные решения судебному приставу не передавались, т.к. на их дату компании уже находились в состоянии ликвидации/банкротства и это не имело смысла.
Как в данной ситуации нам лучше поступить с дебиторской задолженностью?
Сможем ли мы принять её к расходам по налогу на прибыль, если появятся документы о ликвидации компаний с учётом того, что архив уничтожен и ТОРГ-12 с подписью грузополучателя отсутствуют?  Из практики знаю, что налоговая требует данные документы в подтверждение того, что товары были проданы.
Подробно
30.11.2020
Вопрос:
Организация получила банковский кредит по Постановлению 696. В связи с этим есть ряд вопросов:
- должна ли организация начислять проценты по данному кредиту, учитывая неопределенность в уплате процентов в будущем,
- какими проводками отражается закрытие кредита в случае, если он будет погашаться банком за счет субсидии,
- какие возникают налоговые риски в случае погашения кредита за счет субсидии. Должна ли организация отразить сумму кредита с  вместе с процентами, причисленными банком к сумме кредита, как внереализационные доходы и заплатить налог на прибыль со всей суммы?

Подробно
27.11.2020
Вопрос:
Будет ли являться налоговым агентом (НДС и прибыль в каком размере) наша организация при выплате дохода Организации (резидент Великобритании, справка имеется) за аренду контейнеров?
Подробно
25.11.2020
Вопрос:
Возник вопрос о необходимости создания Акта МХ-3, т.к. фактически ООО не получает товар, который передает на ответственное хранение, а исполнитель данного договора отгружает нашим покупателям. В случае необходимости оформления Акта МХ-3 кто подписывает прием с ответственного хранения и вообще корректно ли заполнены данные формы?
Подробно
23.11.2020
Вопрос:
Можно ли принять в расходы электронный отчет о поездке (где отражен маршрут поездки) Яндекс.такси  в виде скрин из приложения телефона, т.к. на момент поездки услуга предоставления электронного отчета не была подключена? По факту есть кассовый чек на поездку и скрин маршрута.
Подробно
20.11.2020
Вопрос:
ООО банкротится, если мы выставим им пени по договорам (еще не отсуженные суммы) должны ли мы включить их в доход (в НУ и БУ ) в момент включения в реестр требований кредиторов?
Подробно
19.11.2020
Вопрос:
Ситуация следующая: ИТ-отдел работал сверхурочно с 18.00 до 01.00 с целью устранения аварийной ситуации. Это не запланированные работы, не то, что можно сделать в другой день.
Но это нарушение ст.99 ТК РФ, которая говорит: «Продолжительность сверхурочной работы не должна превышать для каждого работника 4 часов в течение двух дней подряд».
Подскажите, пожалуйста, как оформить и оплатить такие работы в соответствие с ТК РФ?
Подробно
17.11.2020
Вопрос:
У нас планируется маркетинговая акция для Сотрудников компании. Акция направлена на повышение лояльности и приверженности к ценностям компании.
По итогам проводимой акции будет выбрано 17 сотрудников-победителей, внесших наибольший вклад, которые получат сертификат на 50 000 рублей. Сертификат на оплату путевки, тура, путешествия в пансионаты России, Европы или Азии.
Сотрудники выбираются Руководством компании, или сотрудников (победителей) выявляет опрос (анкетирование).
Договор на выпуск Сертификатов планируется заключить с ТурАгентсвом. Сертификат будет действовать на протяжении 12 месяцев после заключения договора.
Стоимость выбранного сотрудником тура оплачивается полностью или частично за счет сертификата, если необходима будет доплата за тур, победитель сможет это сделать за свой счет.
ВОПРОСЫ:
Учет, налогообложение, наличие рисков по признанию момента признания дохода физ.лицом.
Подробно
16.11.2020
Вопрос:
В настоящее время руководством рассматривается вопрос пересмотра учета в части ИТ-имущества.
Коллегам хотелось бы, что в БУ и НУ ИТ-имущество учитывалось в разрезе отдельных инвентарных объектов, а не как сейчас – как единый инвентарный объект. То есть, н-р, купили ПК, в накладной указаны отдельно позиции: системный блок, монитор, мышка, ПОна этот ПК. Сейчас мы всё это калькулируем в один инвентарный объект, называем его «ПК в комплекте», смотрим на получившуюся стоимость, в зависимости от этой стоимости приходуем объект либо в ОС, либо в МА (малоценные активы).

1)    Можно ли это сделать исключительно для ИТ-имущества, если прописать это в нашей учетной политике? Или, если прописать такой порядок учета, он будет относиться ко всему имеющемуся у нас имуществу?
Если вы считаете это возможным, просим Вас дать рекомендации по формулировкам для учетной политики для целей БУ и НУ.
2)    Просим Вас разъяснить, будет ли такой учет являться нарушением и какие последствия – финансовые, налоговые, любые иные (н-р, аудит) нас ожидают, если мы будем вести учет подобным образом?
3)    Просим Вас дать нам рекомендации, как нам выйти из сложившейся ситуации, с одной стороны, получить достоверные данные для целей управленческого учета, с другой – максимально соблюсти требования законодательства.
Подробно
13.11.2020
Вопрос:
Компания-А предоставила процентный заем Компании-Б. Компания-Б находится на УСН 6%.
В результате ликвидации Компании-А, у Компании-Б появилась обязанность списать непогашенную кредиторскую задолженность по договору займа, а также сумму начисленных процентов.  

Вопросы:
1) Учитываются ли для УСН доходы от списания непогашенной кредиторской задолженности по договору займа (Основной долг? начисленные проценты?)

Подробно
11.11.2020
Вопрос:
Правильно ли, что в отношении мотоциклов, приобретенных у физических лиц для перепродажи, налоговая база определяется в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ, а именно как разница между ценой с учетом НДС и ценой приобретения указанных мотоциклов?

Подробно
09.11.2020
Вопрос:
В штате Общества числится сотрудник-иностранец, который имеет статус временно пребывающий.
Разрешение на временное пребывание в РФ оформляет ООО через другую компанию. Расходы подтверждены документально, с фирмой заключен договор об оказании услуг, где прописано: услуги по формированию и сопровождению пакета документов для оформления Разрешения на временное пребывание в РФ для 1 (одного) гражданина Германии. Также сейчас планируем оформить сотруднику вид на жительство.
Может ли общество расходы по оказанным услугам принять на расходы учитываемые при исчислении налога на прибыль?
Нужно ли начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ?
Подробно
05.11.2020
Вопрос:
У нас возник спорный вопрос по применению районного коэффициента к разовым премиям, не являющимся частью оплаты труда. До текущего момента эти премии у нас начислялись и выплачивались без районного коэффициента. Теперь мы засомневались в правильности нашей позиции.
Просим рассмотреть данный вопрос и оценить, что будет безопаснее: не накручивать районный коэффициент за текущий и прошлые периоды (в таком случае необходима твердая позиция, обоснование и правильное документальное оформление). Либо признать, что на эти премии накручивается районный коэффициент и написать в приказе «В том числе районный коэффициент 30%»?
Данные премии у нас принимались в расходы по налогу на прибыль и учитывались при расчете среднего заработка.
Подробно
03.11.2020
Вопрос:
Просьба проконсультировать по учету начислений и удержаний натурального дохода сотрудника.
Ситуация следующая. Фирма арендует квартиру у стороннего физлица-собственника квартиру.
В договоре четко прописано, что арендатор – компания и квартира для проживания нашего сотрудника и его жены.
Нашли материалы, что правильно отразить этот доход у сотрудника в виде натурального, но как быть с НДФЛ?
НДФЛ удерживается у сотрудника и перечисляется за Арендодателя. Но как и в какой сумме  отразить этот доход в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
Также просьба написать проводки по начислению этого дохода у сотрудника, как эти расходы организации ложатся в налоговом учете?
Подробно