Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
30.09.2024
Вопрос:
Организация занимается производственной деятельностью.
К прямым расходам в бухгалтерском и налоговом учете относится, в частности, амортизация НМА и основных средств, непосредственно связанных с производством определенных видов готовой продукции, которые учитываются на счете 20.
Как учитывать амортизацию по НМА и ОС в тех периодах, когда Организация не осуществляет выпуск продукции, для которой эти объекты используются? Нужно ли ее продолжать учитывать на счете 20 как незавершенное производство?
Подробно
27.09.2024
Вопрос:
Организацией заключены договоры поставки с иностранными поставщиками.
Условиями договоров предусмотрена уплата авансовых платежей.
Денежные средства в адрес поставщиков Организация перечисляет через иностранного агента.
Организация переводит Агенту рублевый эквивалент валютной суммы по установленному сторонами курсу, отличному от курса ЦБ.
Отдельно Агенту выплачивается вознаграждение
При перечислении авансового платежа исходя из какого курса формируется себестоимость товара?
Вознаграждение Агента включается в стоимость товара?
Подробно
25.09.2024
Вопрос:
В ООО было три участника с долями 10/10/80.
Один учредитель вышел из общества.
На текущий доля общества 10% не распределена.
Оставшиеся участники общества решили распределить часть чистой прибыли за 2023 г. в сумме 10 млн руб. на выплату дивидендов.
Как в этом случае распределяется прибыль между участниками?
Подробно
23.09.2024
Вопрос:
1. Если Организация принимает решение определять прибыль КИК по правилам главы 25 НК РФ, нужно ли подавать какое-то отдельное уведомление об этом в ФНС?
2. Какими документами подтверждать размер прибыли КИК, определенный по правилам главы 25 НК РФ?
3. Нужно ли делать пересчет показателей из иностранной валюты в российские рубли и по какому курсу?
Подробно
20.09.2024
Вопрос:
Организация реализует товар по договору розничной купли-продажи, в котором предусмотрено условие о том, что право собственности на товар переходит к покупателю на складе продавца. Условиями договора также предусмотрены сроки, в течение которых покупатель обязан забрать товар со склада.
На практике покупатели нарушают сроки принятия товара. Вправе ли Организация установить плату за хранение товара на складе?
Подробно
18.09.2024
Вопрос:


Группа компаний имеет следующую цепочку владений:

Обязано ли ООО подавать Уведомление об участии в МГК?


Подробно
16.09.2024
Вопрос:
АО планирует создание дочернего общества (ООО или АО) путем проведения реорганизации в форме выделения.
На баланс дочернего общества будет передано имущество по рыночной стоимости, значительно превышающей балансовую стоимость имущества, отраженного в учете, и номинальную стоимость уставного капитала создаваемого общества.
Как операция по реорганизации в форме выделения отражается в бухгалтерском и налоговом учете АО? Какие возникают последствия по НДС у АО в связи с передачей имущества на баланс дочернего общества?
Подробно
13.09.2024
Вопрос:
Какие налоговые последствия возникают у сторон, если ООО в оплату действительной стоимости доли передает своему участнику – российской организации имущество?
Подробно
11.09.2024
Вопрос:
Организация – лизингодатель заключает договор со сторонней организацией по уступке прав и обязанностей по договору лизинга, а также реализацию предмета лизинга. По договору лизинга имеется просроченная задолженность по лизинговым платежам.
Какой порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете такой операции?
Подробно
09.09.2024
Вопрос:
Организация арендует помещения под офис. Часть помещения Организация планирует сдать в субаренду для установки торговых аппаратов для торговли продуктами питания.
Есть ли какие-то особенности по заключению договоров субаренды площадей под установку торговых аппаратов?
Как в бухгалтерском и налоговом учете отражать выручку, получаемую по договора субаренды?
Подробно
06.09.2024
Вопрос:
Возможно ли принять к вычету НДС при приобретении ОС или оборудования к установке по одному счету-фактуре после принятия на учет частями в разных налоговых периодах?
Подробно
04.09.2024
Вопрос:
Российская организация (далее - Организация) единственный участник ООО.
В бухгалтерском учете Организации на счете 58 отражены следующие операции:
- взнос в уставный капитал ООО в оплату части доли;
- выкуп оставшейся части доли ООО по договору купли-продажи у другого участника;
- вклад в имущество ООО.

ООО было добровольно ликвидировано. В учете ООО отсутствовало имущество, подлежащее распределению.
Какие операции в БУ и НУ следует отразить Организации в связи с ликвидацией ООО?
Подробно
02.09.2024
Вопрос:
28 мая 2024 года сотрудник предоставил справку об инвалидности, из которой следует, что инвалидность ему была установлена 27 мая 2024г. на год.
31 мая сотруднику начислена зарплата за полный отработанный месяц май 2024 года.
Как должны быть рассчитаны страховые взносы на травматизм за май 2024?
Подробно
30.08.2024
Вопрос:
Сотрудник уходит в очередной ежегодный оплачиваемый отпуск с последующим увольнением.
Отпуск предоставляется на период с 24.06.24 по 07.07.24.
Сотрудник открывает больничный 03.07.24 по 11.07.24
Должна ли организация произвести перерасчет отпускных и расчета при увольнении?
Как оплачивается в этом случае больничный лист?
Подробно
28.08.2024
Вопрос:
Организацией получено Постановление судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на заработную плату должника (об обращении взыскания на заработную плату), в целях уплаты алиментов на содержание детей.
В данном Постановлении есть пункт, согласно которому работодатель обязан сообщить судебному приставу-исполнителю о невозможности удержания денежных средств должника по причине временной нетрудоспособности, предоставлении отпуска без сохранения заработной платы и иных случаях, в соответствии с которыми должнику не начисляется и не выплачивается заработная плата.
Обязан ли работодатель уведомлять судебного пристава-исполнителя о случаях временной нетрудоспособности сотрудника и иных аналогичных случаях?
Подробно
26.08.2024
Вопрос:
О необходимости представления отчетов в связи с внесением изменений в валютное законодательство участниками МГК.
Подробно
23.08.2024
Вопрос:
Таможенный орган скорректировал таможенную стоимости товара, ввезенного в прошлых налоговых периодах, в сторону увеличения, в связи с чем, был доначислены таможенные пошлины, НДС и пени.
Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить указанные начисления?
Часть товара к настоящему времени еще не продана.
Подробно
21.08.2024
Вопрос:
Действующим законодательством прямо предусмотрено, что налогоплательщик вправе определять пропорции для ведения раздельного учета ежемесячно по ОС и НМА, принимаемым к учету в первом или во втором месяце квартала, закрепив такое право в учетной политике.
Как в этом случае помесячно осуществлять расчет пропорции по расходам для применения «правила 5%»?
Подробно
19.08.2024
Вопрос:
Организация планирует совершать сделки СВОП по инструменту gld_todtom.
Золото будет фактически поставляться на брокерский счет при его покупке и списываться с брокерского счета на следующий день при продаже.
Пример сделок:
17.06.2024 Покупка СВОП gld_todtom 1 500 000 на сумму 10 250 000 р.
18.06.2024 г. Продажа СВОП gld_todtom 1 500 000 на сумму 10 255 000 р.

Как в бухгалтерском и налоговом учете отражать указанные сделки?
Возникает ли НДС в момент поставки золота на брокерский счет?
Как в декларации по НДС и по на логу на прибыль отражать данные операции?
Подробно
16.08.2024
Вопрос:
Нужно ли сдавать таможенную статистику при продаже товара казахстанскому покупателю, в случае, когда фактический грузополучатель находится за пределами ЕАЭС (Сомали)?
Какой в этом случае указывать код для операции в 4 разделе декларации по НДС?
Подробно
14.08.2024
Вопрос:
Иностранная компания, стоящая на учете в налоговом органе на территории РФ в связи с открытием расчетного счета, осуществляет за вознаграждение и в интересах ООО агентские услуги по приему и перечислению денежных средств во взаимоотношениях ООО с контрагентами — нерезидентами.
Является ли ООО налоговым агентом по налогу на прибыль и НДС с суммы вознаграждения, уплачиваемого агенту?
Подробно
12.08.2024
Вопрос:
Общество осуществляет строительство кирпичного завода. Для его эксплуатации планируется закупка дорогостоящего оборудования.
Оборудование будет являться движимым имуществом, его можно будет демонтировать и вывезти.
Обязано ли Общество включить стоимость оборудования в стоимость здания в целях определения налоговой базы по налогу на имущество?
Подробно
09.08.2024
Вопрос:
Застройщик осуществляет строительство административно-офисного здания, заключает предварительные договоры купли-продажи объектов с ИП и ЮЛ.
По условиям ПДКП покупатели оплачивают обеспечительные платежи, которые при заключении ДКП возвращаются либо по согласованию сторон зачитываются в счет ДКП.
В случае если физическое лицо вносит обеспечительный платеж по договору, заключенному с ИП или ЮЛ, обязан ли застройщик применить ККТ?
Подробно
07.08.2024
Вопрос:
Какими документами организации следует оформлять затраты на представительские мероприятия в целях их признания в составе расходов в налоговом учете?
Вправе ли Организация учесть в составе расходов стоимость буфетного обслуживания в рамках проводимой выставки?
Подробно
05.08.2024
Вопрос:
Какими документами подтвердить обоснованность расходов на сотрудника на оплату такси в случае его направления в командировку?
Вправе ли Организация учесть в составе расходов стоимости ж/д билетов, если одному сотруднику выкупается целое купе?
Подробно
02.08.2024
Вопрос:
Вправе ли Организация подтверждать расходы кассовыми чеками без QR-кода?
Подробно
31.07.2024
Вопрос:
Сотрудники организации в командировках пользуются услугами такси. Имеют место случаи, когда услуги такси оказывают самозанятые.
Каким образом могут быть подтверждены расходы на услуги такси, оказанные самозанятыми, будет ли являться документальным подтверждением чек, выдаваемый самозанятым?  
Подробно
29.07.2024
Вопрос:
Между двумя российскими организациями заключен опцион на приобретение долей в ООО.
Опционом предусмотрена уплаты опционной премии.
Кроме того, условиями опциона предусмотрена возможность одностороннего отказа от заключения договора купли-продажи доли в ООО при условии уплаты денежной компенсации.
Облагается ли такая компенсация НДС и налоговом на прибыль?
Подробно
26.07.2024
Вопрос:
Организация организует мероприятия (шоу), в которых физические лица могут получить денежный приз.
Какой порядок налогообложения НДФЛ суммы дохода, полученного физическим лицом?
Подробно
24.07.2024
Вопрос:
Организация периодически продает возвратные отходы. На момент возникновения отходов цена их продажи достоверно не известна.
Вправе ли Организация для целей налогового учета оценивать возвратные отходы по рыночной цене (цене возможной реализации)?
При последующей продаже отходов возникнет ли у Организации необходимость корректировать прошлые периоды?
Подробно
22.07.2024
Вопрос:
Организация на основании договоров транспортной экспедиции оказывает услуги по организации перевозок экспортных и импортных грузов.
Какие возможны особенности в отношении применения ставки по НДС 0% при организации международной перевозки, части международной перевозки груза с учетом вводимой с 01.07.2024 нормы?
Подробно
19.07.2024
Вопрос:
Организация осуществляет продажу медицинских изделий – повязок стерильных одноразовых, зарегистрированных в РФ с кодом ОКПД2 32.50.50.190.
Какую ставку по НДС следовало применять в 2023 году?
Какую ставку по НДс следует применять с 01.01.2024?
Подробно
17.07.2024
Вопрос:
Организация планирует совершать операции по купле-продаже облигаций через брокера на Мос.бирже.
В соответствии с текущим законодательством по каким правилам необходимо вести учет доходов, расходов и накопленного купонного дохода по облигациям в бухгалтерском и налоговом учете?
Какие правила нам необходимо закрепить в учетной политике?
Как сформировать декларацию по НДС и налогу на прибыль по облигациям?
По каким ставкам необходимо начислять налог на прибыль по облигациям?
Подробно
15.07.2024
Вопрос:
ООО1 было реорганизовано 20.11.2023 путем присоединения к ООО2.
В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев ООО1 отразила авансовые платежи, подлежащие уплате в 4 квартале 2023 года и в 1 квартале 2024 года.
В марте 2024 года ООО2 представило в ФНС декларацию по налогу на прибыль за период с 01.01.2023 по 20.11.2023 за ООО1 с кодом «50».
ФНС начислила авансовые платежи к уплате за 4 квартал 2023 и 1 квартал 2024 года на основании декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 года, и не обнулила их при подаче декларации по налогу на прибыль за 2023 год с кодом «50». Это привело к излишнему начислению налога в программе ФНС.
Как правопреемнику – ООО2 скорректировать авансовые платежи в отношении ООО1?
Подробно
12.07.2024
Вопрос:
Организация осуществила поставку по внешнеторговому контракту в адрес нерезидента РФ. Иностранный покупатель из-за ограничений не может перечислить деньги на расчетный счет.
Вправе ли представитель покупателя осуществить оплату наличными денежными средствами в иностранной валюте на территории РФ? Есть ли ограничения по сумме?
Подробно
10.07.2024
Вопрос:
Организация осуществляет реализацию запчастей и комплектующих изделий, предназначенных для ремонта гражданских воздушных судов на территории РФ.
Указанные операции подлежат налогообложению НДС по ставке 0%.
Организацией ошибочно в Декларации по НДС была отражена реализация комплектующих по ставке 20%.
Вправе ли Организация представить уточненную декларации по НДС, уменьшив сумму налога?
Будет ли в данном случае иметь место нарушение сроков представления документов, подтверждающих право на применение ставки по НДС 0%?
Какие могут возникнуть последствия в случае представления утоненной декларации?  
Подробно
08.07.2024
Вопрос:
АО владеет несколькими дочерними российскими организациями.
В отношении АО и ее дочерних обществ составляется консолидированная бухгалтерская отчетность.
Вправе ли акционеры АО принять решение о выплате дивидендов на основании консолидированной бухгалтерской отчетности?
Подробно
05.07.2024
Вопрос:
Организация проводит представительские мероприятия в целях привлечения внимания потенциальных клиентов. В рамках проводимых мероприятий участников могут угощать шампанским.
Обязана ли Организация иметь лицензию на алкогольную продукцию в целях угощения гостей шампанским?
Подробно
03.07.2024
Вопрос:
ООО планирует выпустить собственные облигации и разместить их на бирже.  
Каким образом вести учет собственных облигаций?  
Каким образом отражать доходы и расходы?  
Подробно
01.07.2024
Вопрос:
Между Организацией (Экспедитор) и Заказчиком заключен договора транспортной экспедиции.
В рамках договора оказана услуга по доставке груза.
В поручении на доставку груза в качестве грузополучателя указан Заказчик.
Фактически Заказчик продал груз покупателю, в адрес которого была осуществлена доставка товара.
При приемке товара покупателем было обнаружено нарушение целостности упаковки и повреждение груза. Покупатель выставил претензию в адрес Организации (Экспедитора).
Вправе ли Организация удовлетворить претензии Покупателя и возместить ущерб?
Вправе ли Организация сумму возмещенного ущерба учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
Подробно