Общий аудит

Вопрос:
Организация занимается производственной деятельностью.
К прямым расходам в бухгалтерском и налоговом учете относится, в частности, амортизация НМА и основных средств, непосредственно связанных с производством определенных видов готовой продукции, которые учитываются на счете 20.
Как учитывать амортизацию по НМА и ОС в тех периодах, когда Организация не осуществляет выпуск продукции, для которой эти объекты используются? Нужно ли ее продолжать учитывать на счете 20 как незавершенное производство?

Вопрос:
В ООО было три участника с долями 10/10/80.
Один учредитель вышел из общества.
На текущий доля общества 10% не распределена.
Оставшиеся участники общества решили распределить часть чистой прибыли за 2023 г. в сумме 10 млн руб. на выплату дивидендов.
Как в этом случае распределяется прибыль между участниками?

Вопрос:
Организация реализует товар по договору розничной купли-продажи, в котором предусмотрено условие о том, что право собственности на товар переходит к покупателю на складе продавца. Условиями договора также предусмотрены сроки, в течение которых покупатель обязан забрать товар со склада.
На практике покупатели нарушают сроки принятия товара. Вправе ли Организация установить плату за хранение товара на складе?

Вопрос:
АО планирует создание дочернего общества (ООО или АО) путем проведения реорганизации в форме выделения.
На баланс дочернего общества будет передано имущество по рыночной стоимости, значительно превышающей балансовую стоимость имущества, отраженного в учете, и номинальную стоимость уставного капитала создаваемого общества.
Как операция по реорганизации в форме выделения отражается в бухгалтерском и налоговом учете АО? Какие возникают последствия по НДС у АО в связи с передачей имущества на баланс дочернего общества?

Вопрос:
Организация – лизингодатель заключает договор со сторонней организацией по уступке прав и обязанностей по договору лизинга, а также реализацию предмета лизинга. По договору лизинга имеется просроченная задолженность по лизинговым платежам.
Какой порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете такой операции?

Вопрос:
Возможно ли принять к вычету НДС при приобретении ОС или оборудования к установке по одному счету-фактуре после принятия на учет частями в разных налоговых периодах?

Вопрос:
28 мая 2024 года сотрудник предоставил справку об инвалидности, из которой следует, что инвалидность ему была установлена 27 мая 2024г. на год.
31 мая сотруднику начислена зарплата за полный отработанный месяц май 2024 года.
Как должны быть рассчитаны страховые взносы на травматизм за май 2024?

Вопрос:
Организацией получено Постановление судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на заработную плату должника (об обращении взыскания на заработную плату), в целях уплаты алиментов на содержание детей.
В данном Постановлении есть пункт, согласно которому работодатель обязан сообщить судебному приставу-исполнителю о невозможности удержания денежных средств должника по причине временной нетрудоспособности, предоставлении отпуска без сохранения заработной платы и иных случаях, в соответствии с которыми должнику не начисляется и не выплачивается заработная плата.
Обязан ли работодатель уведомлять судебного пристава-исполнителя о случаях временной нетрудоспособности сотрудника и иных аналогичных случаях?

Вопрос:
Таможенный орган скорректировал таможенную стоимости товара, ввезенного в прошлых налоговых периодах, в сторону увеличения, в связи с чем, был доначислены таможенные пошлины, НДС и пени.
Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить указанные начисления?
Часть товара к настоящему времени еще не продана.

Вопрос:
Организация планирует совершать сделки СВОП по инструменту gld_todtom.
Золото будет фактически поставляться на брокерский счет при его покупке и списываться с брокерского счета на следующий день при продаже.
Пример сделок:
17.06.2024 Покупка СВОП gld_todtom 1 500 000 на сумму 10 250 000 р.
18.06.2024 г. Продажа СВОП gld_todtom 1 500 000 на сумму 10 255 000 р.

Как в бухгалтерском и налоговом учете отражать указанные сделки?
Возникает ли НДС в момент поставки золота на брокерский счет?
Как в декларации по НДС и по на логу на прибыль отражать данные операции?

Вопрос:
Иностранная компания, стоящая на учете в налоговом органе на территории РФ в связи с открытием расчетного счета, осуществляет за вознаграждение и в интересах ООО агентские услуги по приему и перечислению денежных средств во взаимоотношениях ООО с контрагентами — нерезидентами.
Является ли ООО налоговым агентом по налогу на прибыль и НДС с суммы вознаграждения, уплачиваемого агенту?

Вопрос:
Застройщик осуществляет строительство административно-офисного здания, заключает предварительные договоры купли-продажи объектов с ИП и ЮЛ.
По условиям ПДКП покупатели оплачивают обеспечительные платежи, которые при заключении ДКП возвращаются либо по согласованию сторон зачитываются в счет ДКП.
В случае если физическое лицо вносит обеспечительный платеж по договору, заключенному с ИП или ЮЛ, обязан ли застройщик применить ККТ?

Вопрос:
Какими документами подтвердить обоснованность расходов на сотрудника на оплату такси в случае его направления в командировку?
Вправе ли Организация учесть в составе расходов стоимости ж/д билетов, если одному сотруднику выкупается целое купе?

Вопрос:
Сотрудники организации в командировках пользуются услугами такси. Имеют место случаи, когда услуги такси оказывают самозанятые.
Каким образом могут быть подтверждены расходы на услуги такси, оказанные самозанятыми, будет ли являться документальным подтверждением чек, выдаваемый самозанятым?  

Вопрос:
Организация организует мероприятия (шоу), в которых физические лица могут получить денежный приз.
Какой порядок налогообложения НДФЛ суммы дохода, полученного физическим лицом?

Вопрос:
Организация на основании договоров транспортной экспедиции оказывает услуги по организации перевозок экспортных и импортных грузов.
Какие возможны особенности в отношении применения ставки по НДС 0% при организации международной перевозки, части международной перевозки груза с учетом вводимой с 01.07.2024 нормы?

Вопрос:
Организация планирует совершать операции по купле-продаже облигаций через брокера на Мос.бирже.
В соответствии с текущим законодательством по каким правилам необходимо вести учет доходов, расходов и накопленного купонного дохода по облигациям в бухгалтерском и налоговом учете?
Какие правила нам необходимо закрепить в учетной политике?
Как сформировать декларацию по НДС и налогу на прибыль по облигациям?
По каким ставкам необходимо начислять налог на прибыль по облигациям?

Вопрос:
Организация осуществила поставку по внешнеторговому контракту в адрес нерезидента РФ. Иностранный покупатель из-за ограничений не может перечислить деньги на расчетный счет.
Вправе ли представитель покупателя осуществить оплату наличными денежными средствами в иностранной валюте на территории РФ? Есть ли ограничения по сумме?

Вопрос:
АО владеет несколькими дочерними российскими организациями.
В отношении АО и ее дочерних обществ составляется консолидированная бухгалтерская отчетность.
Вправе ли акционеры АО принять решение о выплате дивидендов на основании консолидированной бухгалтерской отчетности?

Вопрос:
ООО планирует выпустить собственные облигации и разместить их на бирже.  
Каким образом вести учет собственных облигаций?  
Каким образом отражать доходы и расходы?