Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
09.06.2023
Вопрос:
Организация заключила договор с перевозчиком – резидентом РБ. В рамках Договора планируется оказание услуг по перевозке груза автомобильным транспортом. Перевозка груза будет осуществляться либо по территории РБ, либо между РФ и РБ.
Какой порядок налогообложения НДС и налогом на прибыль в РФ услуг иностранного перевозчика?
Подробно
07.06.2023
Вопрос:
Нужно ли арендатору платить налог на имущество со стоимости неотделимых улучшений в арендованное имущество – объекты недвижимости.
Подробно
05.06.2023
Вопрос:
Нормируются ли расходы, связанные с созданием рекламного видеоролика для целей исчисления налога на прибыль?
Подробно
02.06.2023
Вопрос:
Российская организация (лицензиар) передает права пользования ТЗ компании – резиденту
Киргизии (лицензиат).
Как будут облагаться НДС и налогом на прибыль лицензионные платежи, получаемые от резидента Киргизии?
Подробно
31.05.2023
Вопрос:
Общество, используя преимущественное право, выкупает собственные акции у акционера.
Договором предусмотрено условие о предоставлении рассрочки по оплате акций с начислением процентов за пользование денежными средствами.
Может ли АО учесть сумму  начисленных процентов в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
Как отразить операцию по выкупу доли и начислению процентов в бухгалтерском учете?
Подробно
29.05.2023
Вопрос:
Планируется выплата вознаграждения членам совета директоров. Как отражается такая выплата в бухгалтерском и налоговом учете? Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами?
Подробно
26.05.2023
Вопрос:
Организация является импортером товара, в отношении которого существует обязанность по выполнению нормативов утилизации. Организация несколько лет уплачивала экологический сбор. Вместо уплаты экологического сбора Организация планирует привлечь на основании договора исполнителя, который будет выполнять нормы утилизации.
Какие могут возникнуть риски?
Подробно
24.05.2023
Вопрос:
Обязательно ли наличие апостиля на сертификате, подтверждающем резидентство компании из Германии?
Подробно
22.05.2023
Вопрос:
Сотрудница работает в обособленном подразделении г. Новосибирск. В 2023 году она уходит в отпуск по уходу за ребенком.
Каким образом при расчете пособия по уходу за ребенком следует учитывать районный коэффициент?
Подробно
19.05.2023
Вопрос:
О налогообложении НДПИ щебня с 01.09.2022
Подробно
17.05.2023
Вопрос:
ООО намерено выплатить дивиденды по итогам 2022 года.
Более года единственным участником ООО является российская организация.
Вправе ли ООО применить пониженную ставку 0% по налогу на прибыль при выплате дивидендов?
Какими документами участник, российская организация, должен подтвердить право на применение ставки 0% к сумме полученных дивидендов?
Как в учете ООО отразить операцию по начислению и выплате дивидендов?
Подробно
15.05.2023
Вопрос:
Один из учредителей ООО является гражданином РФ и налоговым резидентом европейской страны (признаваемой недружественной страной).
Распространяются ли положения Указа Президента РФ № 618 о необходимости получения разрешения на сделку, связанную с продажей доли в ООО этим учредителем?
Подробно
12.05.2023
Вопрос:
Облагается ли транспортным налогом в Москве электромобиль, зарегистрированный на российскую организацию?
Подробно
10.05.2023
Вопрос:
Вправе ли Организация увеличивать стоимость ППА в случае проведения модернизации, реконструкции предметов аренды – воздушных судов?
Подробно
05.05.2023
Вопрос:
Обязана ли Организация вести раздельный учет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), используемым в операциях по реализации несырьевой продукции, как на внутреннем рынке, так и на экспорт, в том числе в страны – члены ЕАЭС?
Подробно
03.05.2023
Вопрос:
Какая дата считается датой заключения договора: момент подписания или дата в реквизитах?
Подробно
02.05.2023
Вопрос:
ООО относится к малым предприятиям.
Отчетность ООО не подлежит обязательному аудиту.
Вправе ли ООО применять упрощенный порядок учета договоров аренды по ФСБУ 25/2018, не отражая ППА и арендные обязательства?
Подробно
28.04.2023
Вопрос:
В декабре 2022 года при сверке с ИФНС обязательств по налогу на прибыль, было установлено, что сумма переплаты, числящаяся на счете 68, меньше, чем сумма переплаты по данным ИФНС.
Ошибка, допущенная в бухгалтерском учете, не является существенной.
Как отразить исправления в бухгалтерском учете и учесть их в бухгалтерской отчетности за 2022 год?
Подробно
26.04.2023
Вопрос:
В учете Организации числятся неотделимые улучшения в арендуемое имущество (данные улучшения производились за счет организации, возмещению расходы не подлежат).
В соответствии ФСБУ 6/2020 на начало отчетного периода производится единовременная корректировка балансовой стоимости основных средств, включая полностью самортизированные.
В связи с пересмотром СПИ по неотделимым улучшениям, их остаточная стоимость увеличилась в несколько раз.
Обязана ли Организация уплачивать налог на имущество с остаточной стоимости неотделимых улучшений в арендованное имущество в 2022 году, в связи с тем, что остаточная стоимость неотделимых улучшений стала больше нуля при переходе на ФСБУ 6/2020?
Подробно
24.04.2023
Вопрос:
ООО являлось контролирующим лицом контролируемой иностранной компании (КИК).
В июле 2022 года ООО прекратила участие в КИК в связи с ликвидацией КИК. Решение о распределении дивидендов в 2022 году не принималось. По законодательству страны КИК финансовым годом для составления отчетности являются периоды: 01.04.2020 - 31.03.2021, 01.04.2021 – 31.03.2022.
Должно ли ООО в декларацию по налогу на прибыль включать Лист 09 (Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК) с расчетом величины прибыли КИК за период 01.04.2022 – 31.03.2021?
Обязано ли ООО предоставлять Уведомление о КИК в 2023 году?
Подробно
21.04.2023
Вопрос:
Материнская компания – резидент Швейцарии оказывает российской организации услуги технической поддержки. Стоимость услуг организация не учитывает в целях исчисления налога на прибыль.
Могут ли такие услуги квалифицироваться налоговыми органами в качестве акционерной деятельности?
Как в этом случае будет облагаться оплата стоимости таких услуг?
Могут ли в этом случае стороны применить положения статьи 21 «Другие доходы» Конвенции?
Подробно
19.04.2023
Вопрос:
В учете Организации в составе основных средств числятся автомобили и офисное оборудование (движимое имущество). Кроме того, Организацией сдано в лизинг оборудование, которое в учете отражено в составе «инвестиции в аренду». В составе ППА отражено арендованное офисное помещение
Какое из перечисленного имущества следует отразить в Разделе 4 Декларации по налогу на имущество?
Подробно
17.04.2023
Вопрос:
Организация планирует осуществить реорганизацию своих дочерних обществ путем присоединения АО «А» к ООО «В».
В настоящее время на балансе Организации в составе финансовых вложений отражена стоимость 100% доли ООО «В» и стоимость 100% акций АО «А».
Каким образом в бухгалтерском учете Организации отразить операцию по присоединению АО «А» к ООО «В»?
Подробно
14.04.2023
Вопрос:
Организация периодически направляет сотрудников в командировку в Казахстан.
Может ли Организация заключить договор аренды квартиры? Кто и с кем в этом случае вправе заключить договор?
Какими документами следует оформить расходы по аренде квартиры?
Вправе ли Организация расходы на аренду квартиры учесть в целях исчислена налога на прибыль?
Будут ли расходы облагаться НДФЛ и страховыми взносами?
Если арендодателем будет юридическое лицо – резидент Казахстана, будет ли арендная плата облагаться налогом на прибыль, НДС на территории РФ, будешь ли Организация признаваться налоговым агентом, обязана ли представлять Налоговый расчет в налоговый орган?
Вправе ли Организация учесть в составе расходов сумму НДС, предъявленную в составе арендных платежей арендодателем в соответствии с законодательством Казахстана?
Если арендодателем будет физическое лицо – резидент РФ, обязана ли Организация выполнять функции налогового агента по уплате НДФЛ?
Подробно
12.04.2023
Вопрос:
Вправе ли сотрудник – пенсионер в случае сокращения претендовать на выплату среднего заработка за третий месяц?
Подробно
10.04.2023
Вопрос:
В 2023 году Организацией заключено дополнительное соглашение к договору ГПХ, заключенному с физическом лицом.
Должна ли Организация заполнять новую форму ЕФС-1 в этом случае?
Подробно
10.04.2023
Вопрос:
С 2023 года на основании вводится новая единая форма отчетности работодателей в объединенный ПФР и ФСС. Работодатели обязаны подавать данные в т.ч. о начале и окончании срока действия ГПД.
Просим уточнить, нужно ли работодателям подавать эти отчеты по физическим лицам, являющимися самозанятыми или зарегистрированными как ИП.
Подробно
05.04.2023
Вопрос:
Может ли Организация учитывать в целях исчисления налога на прибыль расходы на декларирование соответствия реализуемого ею товара единовременно, или нужно учитывать такие расходы равномерно в течение срока, на который выдана Декларация о соответствии?
Подробно
03.04.2023
Вопрос:
Организацией было изменено название. Нужно ли вносить изменения в ПТС, СТС, страховые полисы в отношении легковых автомобилей?
Подробно
31.03.2023
Вопрос:
Должна ли Организация сдавать какие-либо сведения об обработке персональных данных в Роскомнадзор на постоянной основе?
Подробно
29.03.2023
Вопрос:
Сведения, вносимые в ЕФРС организациями, отчетность которых подлежит обязательному аудиту
Подробно
27.03.2023
Вопрос:
Прошу проконсультировать по вопросу выплаты дивидендов.
Может ли ООО выплатить дивиденды единственному учредителю – резиденту Швейцарии? Какие в настоящее время применяются ограничения по выплате?
Подробно
24.03.2023
Вопрос:
Должна ли Организация включать в декларацию по налогу на имущество за 2022 год, недвижимость, по которой налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости?
Должна ли Организация подавать в налоговый орган сообщение о наличии недвижимости, в отношении которой налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости?
Подробно
22.03.2023
Вопрос:
В ноябре 2022 года были внесены изменения в статью 20.2 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, действие которых распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года.
В связи с внесенными изменениями облагаются ли страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний суточные в размере, превышающем 700 руб.?
Подробно
20.03.2023
Вопрос:
Организация выплачивает сотрудникам выходные пособия по соглашению сторон. Могут ли указанные пособия учитываться в составе расходов при исчислении налога на прибыль?
Подробно
17.03.2023
Вопрос:
Физлицо-участник иностранного юридического лица, зарегистрированного в ЕАЭС, получил дивиденды. Иностранная организация при выплате дивидендов удержала НДФЛ по ставке 10%.
Какие документы физическое лицо должно представить вместе с декларацией 3-НДФЛ, чтобы подтвердить выплату дивидендов и  удержание налога с дохода в иностранном государстве?
Подробно
15.03.2023
Вопрос:
В связи с сокращением численности штата работников и на основании ч. 2 ст. 180 ТК РФ сотруднику за два месяца до предполагаемого увольнения вручили уведомление об увольнении. Сотрудник согласен уволиться досрочно, до предполагаемой даты увольнения по сокращению.
В каком порядке производится, и какими документами оформляется выплата дополнительной компенсации в связи с досрочным увольнением?
Нужно ли получить Заявление сотрудника на досрочное расторжение трудового договора или достаточно письменного Согласия на досрочное расторжение?
Каким образом рассчитывается дополнительная компенсация, выплачиваемая сотруднику?
Какие выплаты сотруднику положены в этом случае?
Подробно
13.03.2023
Вопрос:
В момент ликвидации (после подачи в ИФНС заявления о ликвидации) можно увеличивать УК? И до какого момента в процессе ликвидации это можно делать?
Подробно
10.03.2023
Вопрос:
Организация открыла счет в банке, расположенном за пределами РФ, в связи с чем, возникла обязанность представить Уведомление в налоговый орган.
На странице 2 Уведомления в строке «Номер  налогоплательщика  (его  аналог),  присвоенный  налоговым   органом  (иным уполномоченным   органом)   в  иностранном  государстве  (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка» чей ИНН указывать?
Подробно
06.03.2023
Вопрос:
С 8 января 2022 года вступил в силу приказ Министра обороны РФ от 22.11.2021 № 700.
Он утвердил новую Инструкцию «Об организации работы по обеспечению функционирования системы воинского учета по воинскому учету в организации». До этого мы не вели воинский учет в нашей организации.
Штрафы по воинскому учету в 2022 году устанавливаются согласно статье 21.4 Кодекса об административных правонарушениях «Несообщение сведений о гражданах, состоящих или обязанных состоять на воинском учете».
1. При не оповещении военного комиссариата о приеме на работу сотрудника, либо его увольнении, если тот является военнообязанным и подлежит нахождению на учете – 1000-5000 рублей (согласно части 3, статьи 21.4 Кодекса об административных правонарушениях);
2. Штраф за игнорирование обязанностей и неведение воинского учета в 2022, заключающийся в не предоставлении своевременно сведений в военкомат или органы местного самоуправления по их запросу о наличии в штате сотрудников граждан, обязанных находиться на воинском учете, составляет от 1000 до 5000 рублей (часть 3 статьи 21.4 КоАП);
3. Если в организации не оповестили сотрудника о пришедшей на его имя повестке и не обеспечили возможность явиться по ней в районный военный комиссариат, то фирма понесет наказание в виде штрафа с «вилкой» от тысячи до трех тысяч рублей (статья 21.2 КоАП).
Вопрос в следующем:
1. Если наша организация и в дальнейшем не встанет на воинский учет и не будет вести его по отношению к нам будет применен только штраф?
2. Будут ли применены ещё какие-либо последствия по отношению к нашей организации (остановка деятельности, блокировка р/счетов и т.д.)? Чем может это грозить нашей организации?
Подробно