Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
03.04.2020
Вопрос:
Организация планирует создать резерв предстоящих расходов на проведение аудита бухгалтерской отчётности за 2019 год. Организация планирует провести аудит в феврале или марте 2020 года, сумму резерва предстоящих расходов Организация планирует отразить в бухгалтерской отчётности за 2019 год.
Вопрос: правомерно ли создание такого резерва?
Подробно
03.04.2020
Вопрос:
Организация получает субсидию за поставки товаров на экспорт.
Как отразить субсидию в бухгалтерском и налоговом учете (с проводками)?
Подробно
01.04.2020
Вопрос:
За сотрудниками компании по договорам числится корпоративный транспорт.
Шины приобретаются отдельно от автомобиля, соответственно, замена одних шин на другие происходит в соответствии с сезонностью.
Возможно ли списание стоимости комплекта шин на расходы на дату их установки на автомобиль (шиномонтаж)?
Какие документы необходимо подготовить для того, чтобы произвести списание комплекта шин (приказ о назначении комиcсии/служебная записка/акт установки шин/акт на списания шин)?
Каким образом должен быть организован складской учет шин?
Необходимо ли вообще автомобильные шины закреплять за автомобилем (например: акт установки шин).
Подробно
01.04.2020
Вопрос:
Необходимо ли нам подавать в налоговую инспекцию сведения об изменении адреса, в том случае, если изменился номер строения? Изменение произошло более 2-х лет назад.
Подробно
31.03.2020
Вопрос:
Просьба предоставить консультацию по вопросам списания безнадежной задолженности контрагентов на основании исключения из ЕГРЮЛпо ст. 21.1 ФЗ-129:
1.    Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
2.    Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидациейкак юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
3.    Актуально ли письмо Минфина от 8 ноября 2012 г. N 03-03-06/1/577? Имеется ли положительная арбитражная практика по списанию задолженности по ст. 21.1 ФЗ-129?


Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидацией как юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
Подробно
31.03.2020
Вопрос:
В рамках исполнения госконтрактов организация обязана предоставлять обеспечение в виде банковских гарантий. Сроки гарантий от нескольких месяцев до нескольких лет. Уплаченное банку вознаграждение списывается на расходы равномерно в течение срока действия гарантии. По какой строке бухгалтерского баланса отражаются суммы не списанных вознаграждений?
Подробно
27.03.2020
Вопрос:
Может ли одно и тоже юридическое лицо заниматься и финансовым, и операционным лизингом (при наличии обоих ОКВЭД)?
Подробно
27.03.2020
Вопрос:
Между Организацией и Департаментом городского имущества в целях строительства жилого комплекса заключен договор аренды земельного участка, по которому предоставляется рассрочка по оплате арендной платы за изменение ВРИ под строительство за первый год аренды сроком на три года с начислением на сумму неоплаченной арендной платы процентов.
Вопрос.
В каком размере учитывать арендную плату в затратах на строительство в бухгалтерском учете? Ежеквартально в размере ¼ годовой арендной платы или по графику рассрочки? При первом варианте невозможно сверить данные бух учета (некорректно отражается кредиторская задолженность) с Департаментом, так как они начисляют аренду согласно графику рассрочки.
Подробно
25.03.2020
Вопрос:
Наша организация регулярно оказывает благотворительную помощь детскому дому. Мы закупаем и безвозмездно передаем детям обувь, одежду, новогодние сладкие подарки, предметы бытового обихода и прочее (все передаваемые товары не являются подакцизными).
Для безвозмездной передачи имущества составляем договор дарения (пример прилагаю). Однако, в договоре дарения принимающей стороной является не благотворительная организация, а частное учреждение помощи детям (выписку из ЕГРЮЛ прилагаю).
Можем ли мы не начислять НДС при безвозмездной передаче имущества такой организации на основании пп. 12 п.3 ст. 149 НК РФ?
Подробно
23.03.2020
Вопрос:

Организация планирует предоставлять служебный автомобиль для проезда сотрудника (высококвалифицированного) от места проживания до места работы в связи с его удаленным местом проживанием. Удаленность туда - обратно 120 км.
Автомобиль будет заправлять сотрудник по топливной картой организации. Можем ли мы это считать производственной необходимостью? Суммы потраченные на бензин (по оформленным путевым листам) списывать на расходы? Будет ли облагаться потраченная сумма на бензин НДФЛ и страховыми взносами?  
Подробно
19.03.2020
Вопрос:
Организация применяет раздельный учет НДС т.к. осуществляет деятельность облагаемую НДС и не облагаемую.
Организация приобрела  ПП (исключительные права). На момент принятия к учету не было  точно известно будет ли использоваться ПП  для облагаемых и/или  для  не облагаемых НДС операций. Входящий НДС с расходов на приобретение данного ПП, Организация распределяла следующим образом:  часть входного НДС включалось в стоимость ПП, а часть НДС принималось к вычету. При этом разработка исключительного ПП от основного поставщика не облагается НДС, но помимо этих расходов были сопутствующие расходы от других поставщиков, которые оказывали услуги и выставляли НДС.  Все эти расходы сформировали первоначальную стоимость ПП.
Далее Организация по лицензионному договору передает неисключительные права на использование этого ПП другим компаниям, и эта операция не обл. НДС пп.26 п.2 ст.149 НК РФ. При этом Организация также использует этот ПП в своей деятельности (в облагаемой НДС и не облагаемой НДС нельзя точно сказать)
Может ли в этом случае Организация принимать к вычету входной НДС  (точнее часть входного НДС, которая оставалась после распределения) с расходов на создание /приобретение этого ПП?
Подробно
17.03.2020
Вопрос:
Должна ли Организация,  имеющая  статус участника проекта  «Сколково»,   уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 10% с сумм выплат физическим лицам, превышающих предельную величину базы для исчисления страховых взносов  с января 2019 года.
Подробно
13.03.2020
Вопрос:
Компания продает основные средства физическим лицам (как сотрудникам, так и иным физ.лицам). Денежные средства поступают на расчетный счет компании. В данном случае есть ли необходимость у Общества устанавливать онлайн-кассу?
В случае положительного ответа,  с какого момента организация должна была установить онлайн-кассу?
Подробно
11.03.2020
Вопрос:
Планируем строительство объектов и привлечение денег дольщиков на эскроу–счета.
Один объект будет полностью апартаменты с подземным паркингом, второй жилой дом с подземным паркингом.
По ДДУ апартаменты и машино-места физическим лицам продаются без НДС. (Письма Минфина)
Вопрос:
Правомерно руководствоваться такой же логикой при продаже по ДДУ с использованием эскроу-счетов и не облагать апартаменты и машино-места НДС?
Подробно
05.03.2020
Вопрос:
Наш импортер проводит акцию по уничтожению неликвидных запасных частей.
Мы готовим список неликвидных запасных частей, списываем с баланса и по акту приема-передачи передаем импортеру. Далее импортер компенсирует часть стоимости этих запасных частей.
Если проводить как утилизацию то можно списать на 91.02, но у нас не будет акта от импортера о самой утилизации. Будет ли это верным?
Или все таки здесь ситуация больше похожа на возврат запчастей импортеру?
1) Как правильно списать с баланса? Нужно ли восстанавливать НДС по данным запчастям?
2) Как правильно учесть полученную компенсацию и начислить с нее НДС?
Подробно
03.03.2020
Вопрос:
Физическое лицо приобрело у нас Товар 1, через 5 дней решило сделать нам возврат качественного товара и приобрести Товар 2.
Можем мы провести замену Товара 1 на Товар 2, т.е. не возвращать денежные средства клиенту и не производить внесение в кассу?
Подробно
27.02.2020
Вопрос:
Следует ли учитывает финансирование затрат на основании решения ФСС, путем зачета ФСС суммы предоставленного финансирования в счет уплаты начисленных ранее страховых взносов, на счете 86, или достаточно учесть по счету 91? В каких формах отчетности данное финансирование должно отражаться: Отчет об изменениях Капитала, получение государственной помощи и т.п.?
Согласно дополнительным разъяснениям ФСС РФ принял решение о предоставлении финансирования по уже осуществлённым расходам на приобретение спецодежды и проведение медицинских осмотров. При этом расходы на спецодежду признаются в бухгалтерском учёте равномерно в течение срока службы. На момент вынесения решения ФСС РФ часть стоимости спецодежды не списана в состав расходов.
Подробно
25.02.2020
Вопрос:
Учредитель предприятия, зарегистрированного и работающего в Киргизии, является физическим лицом - резидентом России. Предприятие выплачивает дивиденды.
Облагаются ли дивиденды подоходным налогом, в каком размере, уплата налога осуществляется налоговым агентом – предприятием? Надо ли резиденту России подавать декларацию по доходам в России?
Подробно
21.02.2020
Вопрос:
Планируем заключить договор с покупателем на поставку продукции. По договору мы везем товар до нашего склада, на складе риски на товар переходят к покупателю, право собственности остается у нас. Покупатель в тот же день забирает товар и везет его на свой склад (консигнационный), где его хранит до момента, когда ему надо им воспользоваться. В момент использования к покупателю переходит право собственности и мы оформляем документы на реализацию. Доставка с нашего склада до консигнационного склада за счет покупателя.
Как нам оформить в документах эту промежуточную доставку?
Будут ли налоговые/бухгалтерские риски, если для нас эта доставки ничего стоить не будет?  
Прошу вас также прокомментировать в дополнение к предыдущему вопросу.
Наша компания должна выставить счет-фактуру покупателю в момент, когда он заберет товар с нашего склада?
ТОРГ-12 будет оформлен только при переходе права собственности на товар?
Получается, что при формировании базы по НДС, она будет отличаться от базы по налогу на прибыль, если отгрузка и переход права собственности будут в разных кварталах?
Покупателю мы сначала передаем счет-фактуру, который он принимает к зачету, а затем ТОРГ-12, который он приходует на баланс?
Подробно
19.02.2020
Вопрос:
Наша Организация приобрела комплект технологического оборудования, составные части которого могут работать по отдельности. К учету данное оборудование необходимо принять как несколько объектов и в разные отчетные периоды.
Вопросы:
1) Как в учете отразить разукомплектацию данного оборудования?
2) Каким документом поставщик должен выделить стоимость каждой части оборудования? Как поступить если поставщик не может предоставить такой документ?
3) Какие налоговые риски несет наша Организация если примет к учету разные части комплекта по отдельности, а не комплект в целом?
4) Как определить норму амортизации (Линейный способ амортизации) для каждой части оборудования?
Подробно
17.02.2020
Вопрос:
Компания производит продукцию «Масло для попкорна», зарегистрированную ТУ с кодом ОКПД2 10.41.59.154, кодом ТН ВЭД ЕАЭС 1517 90 9900, которые входят в перечень кодов товаров, облагаемых по ставке НДС 10% согласно Постановлению № 908.
Согласно технической карте данная продукция состоит на 70% из пальмового масла, которое исключено с 01.10.19 из перечня продукции в п. 2 статьи 164 Налогового Кодекса в редакции ФЗ № 268 от 02.08.19, облагаемой по ставке 10%. Вправе ли организация начислять НДС по ставке 10% на свою продукцию «Масло для попкорна», руководствуясь Постановлением № 908?
Подробно
13.02.2020
Вопрос:
Если условиями договора предусмотрено, что вместе с актом выполненных работ/услуг Поставщик также обязан предоставить отчет о выполненных работах/услугах (например детализацию курьерских поездок или расшифровку суммы исходя из часовой тарификации и проч.). Как Вы считаете:
1. Может ли быть в этом случае отчет подписан сотрудником с нашей стороны и со стороны Поставщика не имеющим право подписи по доверенности или приказу, но который выполнял данную работу или принимал работу, при этом сам акт выполненных работ подписывается уполномоченными сотрудниками с обеих сторон? Какие Вы видите налоговые и юридические риски, если отчет о выполненных работах/услугах подписывает сотрудник не уполномоченный доверенностью/приказом?
2. Тоже самое, но отчет подписывается только Поставщиком?
3. Тоже самое, но отчет подписывается только с нашей стороны?
Подробно
11.02.2020
Вопрос:
Заказчик начинает процедуру банкротства. По данным учета  у нас кредиторская задолженность перед ним, что подтверждено актом сверки этого года. Мы можем принять эти суммы в доход и когда? Или мы обязаны заявить о том, что у нас   кредиторская задолженность  и выполнить свои обязательства?
Так же прошу сообщить, если  наоборот  по нашим данным  заказчик должен нам, то какие должны быть наши действия?
Подробно
07.02.2020
Вопрос:
В какой момент и каким образом следует отражать расходы на ликвидацию скважины в бухгалтерском учете Организации?
Подробно
30.12.2019
Вопрос:
Мы просрочили платежи по графику погашения договора займа, который был выдан нашим учредителем – доля владения 100%. Заемщик хочет выставить нам пени (неустойку) за задержку в погашении задолженности.
Имеем ли мы права признать расходы по пеням (неустойке) в налоговом и бухгалтерском учете?
Подробно
27.12.2019
Вопрос:
Физическое лицо осуществляет оплату за юридическое лицо по поручению.
Мы пробиваем чек на аванс, так как денежные средства поступили от физического лица, в чеке мы указываем ИНН юридического лица?
Осуществляем отгрузку товара на юридическое лицо.
Мы обязаны закрыть аванс, на кого мы пробиваем чек: на ЮЛ или ФЛ?
Подробно
25.12.2019
Вопрос:
Должны ли Организация перечислять детские пособия на карту «МИР»? Есть ли штрафные санкции если Организация детские пособия выплачиваем на зарплатные карты?
Подробно
24.12.2019
Вопрос:
В корпоративном кодексе компании прописано, что сотрудники, осуществляющие поездки к заказчикам и работы на площадке у заказчика, обязаны иметь комплект защитной одежды и средства индивидуальной защиты с символикой Компании. Мы  можем приобретённые для этих целей  СИЗ, принять на расходы? Являются ли приобретённые для этих целей СИЗ, рекламными расходами? Если нельзя принять на расходы, то возникает ли доход у сотрудника?
Подробно
23.12.2019
Вопрос:
Как правильно учитывать электронные билеты, купленные компанией для сотрудников в рамках командировок? Покупка осуществляется по безналу.
Какими проводками оформить их приобретение? Только через 50.03 или возможно использование 76 счета?
Нужно ли стоимость  такого билета отражать в авансовом  отчете или есть другие варианты?
Подробно
20.12.2019
Вопрос:
Наше предприятие запускает производство сухой смеси для пончиков. На смесь будет получен сертификат ОКПД2 по коду 10.61.24 Смеси для приготовления хлебобулочных и мучных кондитерских изделий.
Вправе ли мы применять ставку НДС 10% для этого товара?
Подробно
19.12.2019
Вопрос:
Сотрудники пользуются услугами такси в производственных целях. Какими документами следует подтвердить факт оказания услуги в целях признания их при  исчислении налога на прибыль?
Подробно
18.12.2019
Вопрос:
Компания периодически заключает государственные контракты. По данным договорам Компания несет расходы общепроизводственного характера, прямые расходы отсутствуют,  в связи со спецификой деятельности.
Кроме того, заключен договор, имеющий статус «государственного оборонного заказа» (казначейское сопровождение  предусмотрено). По данному договору Компания несет как прямые расходы, так и косвенные расходы.
Вопрос: необходимо ли организовать раздельный учет по указанным выше  контрактам, если да, то возможно ли его организовать частично в бухгалтерском и частично в управленческом учете. Какими документами следует подтверждать разнесение общепроизводственных расходов?
Какие предусмотрены санкции за отсутствие раздельного учета?
Подробно
17.12.2019
Вопрос:
ООО1 в 2019 году присоединяется к ООО2. ООО1 подлежит обязательному аудиту. Нужно ли проводить аудит отчетности присоединяемого ООО1, составленную за период с 1 января 2019 года по дату исключения из ЕГРЮЛ?
Подробно
13.12.2019
Вопрос:
Вопрос. Сотрудница вышла из отпуска по уходу за ребенком досрочно на неполный рабочий день. Сколько часов в неделю она может работать, чтобы сохранить право на получение пособия?
Подробно
12.12.2019
Вопрос:
Можно ли беременной сотруднице уменьшить рабочую неделю на основании справки из женской консультации? В каких случаях ей предусмотрен легкий труд?
Подробно
11.12.2019
Вопрос:
Должен ли покупатель на ОСНО начислять НДС при возврате товаров (как качественных, так и забракованных), которые он принял на учет, если продавец на УСН и счет-фактуру не выставлял? Товары возвращены по инициативе покупателя».
Подробно
10.12.2019
Вопрос:
Просим проконсультировать нас по вопросу заключения договора с иностранным поставщиком по поставке оборудования в Казахстан минуя территорию РФ. Поставка оборудования на условиях либо FOB, либо FCA., т.е. передача оборудования транспортной компании на территории иностранного государства.
Данный оборот по реализации не будет облагаться НДС, правильно?
Есть ли какие-то особые условия по данному договору, которые следует прописать?
Подробно
09.12.2019
Вопрос:
Какие последствия для компании, если ею не уплачивается экологический сбор, или сумма экологического сбора определена неправильно?
Подробно
05.12.2019
Вопрос:
Данная сумма НДС покупателю не предъявляется и права на ее вычет у покупателя нет? Договор лизинга (ДЛ) предусматривает в случае предоставления Лизингодателем (ЛД) Лизингополучателю (ЛП) права на досрочное расторжение ДЛ оплату Лизингополучателем Комиссии за досрочное расторжение в размере 1% от Текущей стоимости (стоимость реализации лизингового имущества при досрочном расторжении).
Подлежит ли указанная комиссия обложению НДСом / включению в налогооблагаемую базу по НДС? И по какой ставке?
Какие документы должны быть оформлены Лизингодателем?

Подробно
04.12.2019
Вопрос:
Может ли Общество руководствоваться ст. 378.2 НК РФ и рассчитывать налог на имущество организаций только в том случае, если кадастровые номера по вышеперечисленным объектам будут включены в утвержденный перечень объектов недвижимости, который составляется ежегодно? Или же налог рассчитывается в любом случае, даже если кадастровый номер не отражается в перечне, то налог на имущество организаций рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости?
В п. 1 ст. 378.2 НК указаны виды недвижимого имущества, налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, но как понять, относится ли Производственный комплекс к какой-то категории в этом списке? В выписке указано назначение: нежилое здание.
Также просим разъяснить какую ставку налога применять при расчете в 2019 году?
Подробно