Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право17.10.2025
Вопрос:
Организация ввозит на территорию РФ товары, полученные безмездно.
Вправе ли в этом случае Организация принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе товара?
Подробно
Организация ввозит на территорию РФ товары, полученные безмездно.
Вправе ли в этом случае Организация принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе товара?
15.10.2025
Вопрос:
Организация менее года назад реализовала партию товара иностранному покупателю. Была подтверждена ставка по НДС 0% при экспорте, «входной» НДС принят к вычету.
Часть товара покупатель планирует вернуть по рекламации.
Обязана ли Организации заплатить НДС при ввозе товара, можно ли такой НДС принять к вычету?
Вправе ли Организация при ввозе товара заявить таможенную процедуру реимпорта?
Подробно
Организация менее года назад реализовала партию товара иностранному покупателю. Была подтверждена ставка по НДС 0% при экспорте, «входной» НДС принят к вычету.
Часть товара покупатель планирует вернуть по рекламации.
Обязана ли Организации заплатить НДС при ввозе товара, можно ли такой НДС принять к вычету?
Вправе ли Организация при ввозе товара заявить таможенную процедуру реимпорта?
13.10.2025
Вопрос:
Физическое лицо заключило договор поставки автомобиля с иностранным поставщиком.
Между Организацией и физическим лицом заключен договор на оказание услуг по перечислению денежных средств физического лица в адрес иностранного поставщика. В рамках этого договора физическое лицо перечисляет денежные средства Организации, часть из которых идет в оплату услуг Организации, а часть Организация обязана перечислить иностранному поставщику.
Обязана ли в данном случае Организация применять ККТ и в отношении каких расчетов?
Подробно
Физическое лицо заключило договор поставки автомобиля с иностранным поставщиком.
Между Организацией и физическим лицом заключен договор на оказание услуг по перечислению денежных средств физического лица в адрес иностранного поставщика. В рамках этого договора физическое лицо перечисляет денежные средства Организации, часть из которых идет в оплату услуг Организации, а часть Организация обязана перечислить иностранному поставщику.
Обязана ли в данном случае Организация применять ККТ и в отношении каких расчетов?
10.10.2025
Вопрос:
Организация оказывает услуги по предоставлению транспортных средств в лизинг.
Условиями договора лизинга предусмотрена установка дополнительного оборудования – телематических систем. Лизингополучатель оплачивает доп. оборудование в составе лизинговых платежей.
Лизингодатель самостоятельно услуги не оказывает, а заключил договор, в рамках которого исполнитель устанавливает оборудование.
Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете лизингодателя расходы на приобретение и установку доп. оборудования?
Стоимость оборудования и расходы на его установку менее 100 тыс. руб. В БУ установлен лимит для признания ОС 100 тыс. руб.
Подробно
Организация оказывает услуги по предоставлению транспортных средств в лизинг.
Условиями договора лизинга предусмотрена установка дополнительного оборудования – телематических систем. Лизингополучатель оплачивает доп. оборудование в составе лизинговых платежей.
Лизингодатель самостоятельно услуги не оказывает, а заключил договор, в рамках которого исполнитель устанавливает оборудование.
Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете лизингодателя расходы на приобретение и установку доп. оборудования?
Стоимость оборудования и расходы на его установку менее 100 тыс. руб. В БУ установлен лимит для признания ОС 100 тыс. руб.
08.10.2025
Вопрос:
ФНС отменила электронные форматы ТОРГ-12 и акта о выполнении работ, оказании услуг с 1 января 2026 года.
Организация выставляет своим покупателям акты, подтверждающие начисление премий, в неформализованном формате.
Вправе будет Организация после 1 января 2026 выставлять акты о начислении премий в неформализованном формате?
Подробно
ФНС отменила электронные форматы ТОРГ-12 и акта о выполнении работ, оказании услуг с 1 января 2026 года.
Организация выставляет своим покупателям акты, подтверждающие начисление премий, в неформализованном формате.
Вправе будет Организация после 1 января 2026 выставлять акты о начислении премий в неформализованном формате?
06.10.2025
Вопрос:
Организация является импортером товаров, ввозимых в упаковке из государств, не являющихся членами ЕАЭС. Организация не обеспечивает самостоятельную утилизацию товаров, упаковки.
Как понять, возникают ли у нее обязанности по уплате экологического сбора за 2024, 2025 годы? В какие сроки? Какая ответственность?
Подробно
Организация является импортером товаров, ввозимых в упаковке из государств, не являющихся членами ЕАЭС. Организация не обеспечивает самостоятельную утилизацию товаров, упаковки.
Как понять, возникают ли у нее обязанности по уплате экологического сбора за 2024, 2025 годы? В какие сроки? Какая ответственность?
03.10.2025
Вопрос:
Можно ли закрепить в УП по бухгалтерскому учету состав промежуточной отчетности?
Какие формулировки в УП будут достаточны для составления только первых двух форм?
Обязанность по представлению нами промежуточной бухгалтерской отчетности в составе формы № 1 и формы № 2 закреплена в кредитных договорах.
Подробно
Можно ли закрепить в УП по бухгалтерскому учету состав промежуточной отчетности?
Какие формулировки в УП будут достаточны для составления только первых двух форм?
Обязанность по представлению нами промежуточной бухгалтерской отчетности в составе формы № 1 и формы № 2 закреплена в кредитных договорах.
01.10.2025
Вопрос:
Организация планирует открыть филиал в Казахстане для продажи товара через филиал на территории Казахстана.
Как будет уплачиваться налог на прибыль на территории РФ с доходов, полученных через филиал?
Вправе ли будет Организация зачесть в счет уплаты налога на прибыль на территории РФ налог, уплаченный на территории Казахстана?
Подробно
Организация планирует открыть филиал в Казахстане для продажи товара через филиал на территории Казахстана.
Как будет уплачиваться налог на прибыль на территории РФ с доходов, полученных через филиал?
Вправе ли будет Организация зачесть в счет уплаты налога на прибыль на территории РФ налог, уплаченный на территории Казахстана?
19.09.2025
Вопрос:
Как определить не облагаемый НДФЛ размер выплат при увольнении с 1 января 2025 года по соглашению сторон, поменялся порядок только по выплате компенсаций при ликвидации компании или на оглашение сторон это тоже отразилось?
Подробно
Как определить не облагаемый НДФЛ размер выплат при увольнении с 1 января 2025 года по соглашению сторон, поменялся порядок только по выплате компенсаций при ликвидации компании или на оглашение сторон это тоже отразилось?
17.09.2025
Вопрос:
Если компания начнет передачу дел Кандидату до его официального трудоустройства, будут ли такие действия считаться подтверждением его приёма на работу?
Подробно
Если компания начнет передачу дел Кандидату до его официального трудоустройства, будут ли такие действия считаться подтверждением его приёма на работу?
15.09.2025
Вопрос:
При перечислении денежных средств банки выставляют в адрес Организации комиссии за переводы.
Таких операций в течении месяца может быть много на различные суммы.
Вправе ли Организация в целях оптимизации процесса отражать комиссию, начисленную банком, единой суммой раз в месяц в бухгалтерском и налоговом учете?
Какие могут быть риски?
Подробно
При перечислении денежных средств банки выставляют в адрес Организации комиссии за переводы.
Таких операций в течении месяца может быть много на различные суммы.
Вправе ли Организация в целях оптимизации процесса отражать комиссию, начисленную банком, единой суммой раз в месяц в бухгалтерском и налоговом учете?
Какие могут быть риски?
12.09.2025
Вопрос:
Организацией заключены контракты на поставку товаров с иностранными поставщиками.
Для перечисления денежных средств таким поставщикам Организация привлекает посредников – юридических лиц, участвующих в расчетах.
Облагаются ли услуги платежных посредников, связанных с перечислением денежных средств в адрес иностранных поставщиков, НДС?
Подробно
Организацией заключены контракты на поставку товаров с иностранными поставщиками.
Для перечисления денежных средств таким поставщикам Организация привлекает посредников – юридических лиц, участвующих в расчетах.
Облагаются ли услуги платежных посредников, связанных с перечислением денежных средств в адрес иностранных поставщиков, НДС?
10.09.2025
Вопрос:
Сотрудник подал официальное заявление об увольнении по собственному желанию.
На освобождающуюся должность подобран новый кандидат. Кандидату был направлен официальный джоб-оффер.
Если сотрудник напишет заявление об отзыве своего ранее поданного заявления об увольнении:
- какие наши правомерные действия в отношении сотрудника и кандидата в сложившейся ситуации?
- какие обязательства возникают перед Кандидатом в случае отзыва заявления Сотрудником и отмены его увольнения?
Подробно
Сотрудник подал официальное заявление об увольнении по собственному желанию.
На освобождающуюся должность подобран новый кандидат. Кандидату был направлен официальный джоб-оффер.
Если сотрудник напишет заявление об отзыве своего ранее поданного заявления об увольнении:
- какие наши правомерные действия в отношении сотрудника и кандидата в сложившейся ситуации?
- какие обязательства возникают перед Кандидатом в случае отзыва заявления Сотрудником и отмены его увольнения?
08.09.2025
Вопрос:
Получили по ТКС уведомление на имущественный вычет сотрудника за период 2025 год.
С какого периода должны дать налоговый вычет, с начала года или с месяца получения? Должны ли пересдавать отчетность по 6-НДФЛ?
Подробно
Получили по ТКС уведомление на имущественный вычет сотрудника за период 2025 год.
С какого периода должны дать налоговый вычет, с начала года или с месяца получения? Должны ли пересдавать отчетность по 6-НДФЛ?
05.09.2025
Вопрос:
Сотрудник ушел в ежегодный оплачиваемый отпуск на период с 21 июля по 03 августа 2025г. (воскресенье).
На время его отсутствия заключили срочный трудовой договор на условиях внешнего совместительства. В трудовом договоре период работы не указан. В приказе о приеме период трудоустройства указан.
Кадровая служба издала приказ о расторжении трудовых отношений 04 августа, дата увольнения в нем 03 августа.
1. Верно ли то, что приказ датирован следующим днем после увольнения?
2. Какого числа должен быть произведен расчет с сотрудником, последний день работы - выходной (воскресенье)?
3. Должно ли быть как-то отражено и/или оплачено 04 августа?
Подробно
Сотрудник ушел в ежегодный оплачиваемый отпуск на период с 21 июля по 03 августа 2025г. (воскресенье).
На время его отсутствия заключили срочный трудовой договор на условиях внешнего совместительства. В трудовом договоре период работы не указан. В приказе о приеме период трудоустройства указан.
Кадровая служба издала приказ о расторжении трудовых отношений 04 августа, дата увольнения в нем 03 августа.
1. Верно ли то, что приказ датирован следующим днем после увольнения?
2. Какого числа должен быть произведен расчет с сотрудником, последний день работы - выходной (воскресенье)?
3. Должно ли быть как-то отражено и/или оплачено 04 августа?
03.09.2025
Вопрос:
Материнской компанией ООО является иностранное юридическое лицо. До внесения изменений в пункт 1 статьи 105.16-1 НК РФ ООО не признавалось участником МГК, поэтому не обязано было представлять уведомление об участии в МГК.
Обязано ли ООО представить Уведомление об участии в МГК за 2024 год с учетом внесенных изменений?
Подробно
Материнской компанией ООО является иностранное юридическое лицо. До внесения изменений в пункт 1 статьи 105.16-1 НК РФ ООО не признавалось участником МГК, поэтому не обязано было представлять уведомление об участии в МГК.
Обязано ли ООО представить Уведомление об участии в МГК за 2024 год с учетом внесенных изменений?
01.09.2025
Вопрос:
01.07.2025 оформлен чек на приход № 1 от 01.07.2025 от покупателя денежных средств.
02.07.2025 выяснилось, что в чеке допущена ошибка. Создаются чеки коррекции.
Чек №2 – чек коррекции на возврат денежных средств, ФПД2
- в доп реквизитах - ФПД 1 (первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025.
Чек № 3- чек коррекции на приход денежных средств, ФПД 3
- в доп реквизитах – ФПД 1(первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025
03.07.2025 обнаружена очередная ошибка в чеке коррекции на приход. Требуется создать чеки коррекции
На какие чеки нужно создать чеки коррекции - на Чек № 2 и Чек № 3 или только на Чек №3?
Какие доп реквизиты указывать в «дата коррекции» и «ФПД исправляемого чека» - реквизиты последнего неверного чека или в правильном чеке коррекции на приход ссылаемся на реквизиты первого чека?
Правильно ли понимаем, что при последующих исправлениях в чеках коррекции, в доп. реквизитах указываем реквизиты последнего некорректного чека.
Подробно
01.07.2025 оформлен чек на приход № 1 от 01.07.2025 от покупателя денежных средств.
02.07.2025 выяснилось, что в чеке допущена ошибка. Создаются чеки коррекции.
Чек №2 – чек коррекции на возврат денежных средств, ФПД2
- в доп реквизитах - ФПД 1 (первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025.
Чек № 3- чек коррекции на приход денежных средств, ФПД 3
- в доп реквизитах – ФПД 1(первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025
03.07.2025 обнаружена очередная ошибка в чеке коррекции на приход. Требуется создать чеки коррекции
На какие чеки нужно создать чеки коррекции - на Чек № 2 и Чек № 3 или только на Чек №3?
Какие доп реквизиты указывать в «дата коррекции» и «ФПД исправляемого чека» - реквизиты последнего неверного чека или в правильном чеке коррекции на приход ссылаемся на реквизиты первого чека?
Правильно ли понимаем, что при последующих исправлениях в чеках коррекции, в доп. реквизитах указываем реквизиты последнего некорректного чека.
29.08.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор на приобретение работ по разработке ПО, а также по отчуждению исключительных прав на результаты работ – ПО.
Исполнитель - резидент Республики Беларусь (РБ).
Заказчик (Организация) – резидент РФ.
Как облагаются НДС и налогом на прибыль выплаты, осуществляемые Организацией по указанному договору?
Подробно
Организацией заключен договор на приобретение работ по разработке ПО, а также по отчуждению исключительных прав на результаты работ – ПО.
Исполнитель - резидент Республики Беларусь (РБ).
Заказчик (Организация) – резидент РФ.
Как облагаются НДС и налогом на прибыль выплаты, осуществляемые Организацией по указанному договору?
27.08.2025
Вопрос:
Обособленное подразделение Организации было закрыто в марте 2025 года. Был сдан расчет 6-НДФЛ через головную организацию.
Нужно ли до конца года сдавать расчет 6-НДФЛ по закрытому ОП?
Подробно
Обособленное подразделение Организации было закрыто в марте 2025 года. Был сдан расчет 6-НДФЛ через головную организацию.
Нужно ли до конца года сдавать расчет 6-НДФЛ по закрытому ОП?
25.08.2025
Вопрос:
Генеральный директор часто перемещается между офисами компании, которые находятся в разных регионах. Один из этих офисов является местом работы, указанным в трудовом договоре, второй офис – обособленное подразделение компании, куда направляется сотрудник по рабочим вопросам.
Вопросы:
1. Возможно ли в трудовом договоре для генерального директора установить разъездной характер работы и указать территории городов (без адреса), между которыми он постоянно перемещается, и далее оформлять такие поездки как служебные (не как командировки).
2. Если возможно, то какая должна быть формулировка в трудовом договоре.
3. Необходимо ли закрепить порядок применения и оплаты служебных поездок локальным нормативным актом или дополнением к положению о командировках, если ранее разъездной характер работы в компании не применялся.
4. Какие могут быть риски для компании с юридической, бухгалтерской и налоговой точки зрения.
Дополнение к вопросу.
1. Какие выплаты сотруднику обязательны при применении разъездного характера работы.
2. В случае применения разъездного характера работы между разными регионами обязательна ли выплата суточных и как определить за какие конкретно дни их рассчитывать.
Подробно
Генеральный директор часто перемещается между офисами компании, которые находятся в разных регионах. Один из этих офисов является местом работы, указанным в трудовом договоре, второй офис – обособленное подразделение компании, куда направляется сотрудник по рабочим вопросам.
Вопросы:
1. Возможно ли в трудовом договоре для генерального директора установить разъездной характер работы и указать территории городов (без адреса), между которыми он постоянно перемещается, и далее оформлять такие поездки как служебные (не как командировки).
2. Если возможно, то какая должна быть формулировка в трудовом договоре.
3. Необходимо ли закрепить порядок применения и оплаты служебных поездок локальным нормативным актом или дополнением к положению о командировках, если ранее разъездной характер работы в компании не применялся.
4. Какие могут быть риски для компании с юридической, бухгалтерской и налоговой точки зрения.
Дополнение к вопросу.
1. Какие выплаты сотруднику обязательны при применении разъездного характера работы.
2. В случае применения разъездного характера работы между разными регионами обязательна ли выплата суточных и как определить за какие конкретно дни их рассчитывать.
25.08.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация отразить начисление резерва при обесценении запасов за счет прибыли прошлых лет при наличии решения Совета Директоров?
Подробно
Вправе ли Организация отразить начисление резерва при обесценении запасов за счет прибыли прошлых лет при наличии решения Совета Директоров?
22.08.2025
Вопрос:
В учете Организации обнаружили кредиторскую задолженность юридического лица, которое было ликвидировано в 2023 году.
Как правильно списать такую задолженность в налоговом учете, в текущем периоде или нужно корректировать 2023 год?
Подробно
В учете Организации обнаружили кредиторскую задолженность юридического лица, которое было ликвидировано в 2023 году.
Как правильно списать такую задолженность в налоговом учете, в текущем периоде или нужно корректировать 2023 год?
21.08.2025
Вопрос:
С какого числа считать просрочку арендной платы для расчета пеней, и считается ли день погашения задолженности днем просрочки? По условиям договора аренды оплата вносится не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим.
Подробно
С какого числа считать просрочку арендной платы для расчета пеней, и считается ли день погашения задолженности днем просрочки? По условиям договора аренды оплата вносится не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим.
20.08.2025
Вопрос:
Одновременно со строительством здания с апартаментами обществом была построена котельная, которая будет обслуживать здание.
Котельная оформлена как три объекта: здание – котельная; сооружение – газопровод среднего давления; сооружение – теплосеть.
1. Обязана ли Организация указанные объекты принять к учету как три объекта ОС и уплачивать налог на имущество по среднегодовой стоимости?
2. Если на 2026 год здание внесут в Перечень, останется ли у Организации обязанность платить налог на имущество по кадастровой/балансовой стоимости с указанных 3-х объектов котельной?
Подробно
Одновременно со строительством здания с апартаментами обществом была построена котельная, которая будет обслуживать здание.
Котельная оформлена как три объекта: здание – котельная; сооружение – газопровод среднего давления; сооружение – теплосеть.
1. Обязана ли Организация указанные объекты принять к учету как три объекта ОС и уплачивать налог на имущество по среднегодовой стоимости?
2. Если на 2026 год здание внесут в Перечень, останется ли у Организации обязанность платить налог на имущество по кадастровой/балансовой стоимости с указанных 3-х объектов котельной?
18.08.2025
Вопрос:
Организация осуществляет импорт товаров на территорию РФ и их продажу. Для выполнения норм утилизации планируется привлечь стороннюю утилизирующую компанию.
Вправе ли Организация затраты на утилизацию учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
Подробно
Организация осуществляет импорт товаров на территорию РФ и их продажу. Для выполнения норм утилизации планируется привлечь стороннюю утилизирующую компанию.
Вправе ли Организация затраты на утилизацию учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
15.08.2025
Вопрос:
Компания владеет сайтом, на котором размещен интернет-магазин. В связи с публикацией разъяснений Минцифры (Письмо Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ от 10.06.2025 № П12-11425-ОГ «О рассмотрении обращения»), вправе ли наша компания осуществлять коммуникацию с покупателями через иностранные мессенджеры (WhatsApp, Telegram)?
Подробно
Компания владеет сайтом, на котором размещен интернет-магазин. В связи с публикацией разъяснений Минцифры (Письмо Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ от 10.06.2025 № П12-11425-ОГ «О рассмотрении обращения»), вправе ли наша компания осуществлять коммуникацию с покупателями через иностранные мессенджеры (WhatsApp, Telegram)?
13.08.2025
Вопрос:
ООО владеет 2% акциями АО.
В ближайшее время планируется реорганизация в форме присоединения ООО к АО.
Что произойдет с акциями АО, которыми владеет ООО?
Подробно
ООО владеет 2% акциями АО.
В ближайшее время планируется реорганизация в форме присоединения ООО к АО.
Что произойдет с акциями АО, которыми владеет ООО?
11.08.2025
Вопрос:
Прошу разъяснить порядок оплаты труда сотрудника в командировке, если часть командировочных дней приходится на выходные (например, командировка с четверга по среду, включая субботу и воскресенье).
1. Как оплачиваются выходные дни в командировке, если сотрудник в эти дни не выполнял служебных обязанностей (не работал)?
2. Нужно ли указывать в каких-либо документах, что в выходные дни приходящиеся на дни командировки сотрудник не работает?
3. Нужно ли сотруднику писать заявление о том, чтобы за время выходных дней в командировке оплата не производилась?
4. И как оформляется работа в выходные дни во время командировки?
Подробно
Прошу разъяснить порядок оплаты труда сотрудника в командировке, если часть командировочных дней приходится на выходные (например, командировка с четверга по среду, включая субботу и воскресенье).
1. Как оплачиваются выходные дни в командировке, если сотрудник в эти дни не выполнял служебных обязанностей (не работал)?
2. Нужно ли указывать в каких-либо документах, что в выходные дни приходящиеся на дни командировки сотрудник не работает?
3. Нужно ли сотруднику писать заявление о том, чтобы за время выходных дней в командировке оплата не производилась?
4. И как оформляется работа в выходные дни во время командировки?
08.08.2025
Вопрос:
Физическое лицо в 2025 году купило долю компании ООО по номиналу. Возникает материальная выгода при покупке доли УК, если он был учредителем и у него уже была доля в УК, а сейчас выкупил остаток и стал учредителем все 100 %?
Подробно
Физическое лицо в 2025 году купило долю компании ООО по номиналу. Возникает материальная выгода при покупке доли УК, если он был учредителем и у него уже была доля в УК, а сейчас выкупил остаток и стал учредителем все 100 %?
06.08.2025
Вопрос:
Учредитель решил передать свой автомобиль компании. Учредитель владеет долей в УК 55 процентов. Как оформить такую передачу? Какие налоги возникают у учредителя и общества?
Подробно
Учредитель решил передать свой автомобиль компании. Учредитель владеет долей в УК 55 процентов. Как оформить такую передачу? Какие налоги возникают у учредителя и общества?
04.08.2025
Вопрос:
В рамках договора лизинга лизингополучатель направил уведомление о консервации имущества на срок более трех месяцев.
Подскажите нужно ли приостанавливать начисление амортизации в НУ в данном случае? лизинговые платежи не приостановлены.
Если при реализации расконсервированного имущества будет убыток, как правильно учесть его в расходах?
Подробно
В рамках договора лизинга лизингополучатель направил уведомление о консервации имущества на срок более трех месяцев.
Подскажите нужно ли приостанавливать начисление амортизации в НУ в данном случае? лизинговые платежи не приостановлены.
Если при реализации расконсервированного имущества будет убыток, как правильно учесть его в расходах?
01.08.2025
Вопрос:
Принципал приобретает иностранные товары через агента, действующего от своего имени по поручению Принципала.
Как в книге покупок Принципала должна отразиться импортная декларация (оформленная на имя агента)?
В графе «Наименование продавца» должно быть указано наименование иностранного поставщика?
Должны ли быть заполнены сведения о посреднике (гр. 11, 12 книги покупок)?
С учетом того, что оплату всех таможенных платежей производит агент, должны ли быть заполнены сведения о документах, подтверждающих уплату налога (гр .7 книги покупок) у принципала?
Агент перевыставляет произведенные расходы, связанные с доставкой груза, принципалу путем составления сводного счета-фактура на услуги от разных поставщиков.
Как данный сводный счет-фактура должен отразиться у Принципала?
Один счет-фактура с не заполненной графой 9 « Наименование продавца» с указанием общей стоимости покупки и общей суммы НДС?
Может ли агент выставить сводный счет-фактуру, если полученные документы составлены разными датами?
Подробно
Принципал приобретает иностранные товары через агента, действующего от своего имени по поручению Принципала.
Как в книге покупок Принципала должна отразиться импортная декларация (оформленная на имя агента)?
В графе «Наименование продавца» должно быть указано наименование иностранного поставщика?
Должны ли быть заполнены сведения о посреднике (гр. 11, 12 книги покупок)?
С учетом того, что оплату всех таможенных платежей производит агент, должны ли быть заполнены сведения о документах, подтверждающих уплату налога (гр .7 книги покупок) у принципала?
Агент перевыставляет произведенные расходы, связанные с доставкой груза, принципалу путем составления сводного счета-фактура на услуги от разных поставщиков.
Как данный сводный счет-фактура должен отразиться у Принципала?
Один счет-фактура с не заполненной графой 9 « Наименование продавца» с указанием общей стоимости покупки и общей суммы НДС?
Может ли агент выставить сводный счет-фактуру, если полученные документы составлены разными датами?
30.07.2025
Вопрос:
Планируется расторжение договора ДМС (срок менее года). Компании необходимо заплатить налог по Письмо Минфина от 27.07.2022 № 03-03-06/1/72400.
Просьба уточнить, какой будет % налога, необходимого к оплате, от какой суммы считается.
Подробно
Планируется расторжение договора ДМС (срок менее года). Компании необходимо заплатить налог по Письмо Минфина от 27.07.2022 № 03-03-06/1/72400.
Просьба уточнить, какой будет % налога, необходимого к оплате, от какой суммы считается.
28.07.2025
Вопрос:
Сотрудник организации часто находится за границей, при этом за это время ему начисляется и выплачивается заработная плата. В трудовом договоре нет условия о дистанционной работе.
В связи с автоматическим обменом с 2025 года информацией с налоговыми органами о пересечении физическими лицами границы РФ возникают ли у организации и этого сотрудника риски?
Как оформить трудовые отношения такого сотрудника без рисков и с минимальной бюрократией.
Подробно
Сотрудник организации часто находится за границей, при этом за это время ему начисляется и выплачивается заработная плата. В трудовом договоре нет условия о дистанционной работе.
В связи с автоматическим обменом с 2025 года информацией с налоговыми органами о пересечении физическими лицами границы РФ возникают ли у организации и этого сотрудника риски?
Как оформить трудовые отношения такого сотрудника без рисков и с минимальной бюрократией.
23.07.2025
Вопрос:
После изменения условий аренды перестала начисляться амортизация ППА, при том, что срок аренды до 31.12.2034, СПИ -13 лет.
Условия аренды неоднократно менялись (арендная плата увеличивалась и уменьшалась), в результате на момент последнего изменения (уменьшения) накопленная амортизация сравнялась с первоначальной стоимостью.
Подскажите, что необходимо предпринять для того, чтобы у ППА сохранилась балансовая стоимость и амортизация?
Подробно
После изменения условий аренды перестала начисляться амортизация ППА, при том, что срок аренды до 31.12.2034, СПИ -13 лет.
Условия аренды неоднократно менялись (арендная плата увеличивалась и уменьшалась), в результате на момент последнего изменения (уменьшения) накопленная амортизация сравнялась с первоначальной стоимостью.
Подскажите, что необходимо предпринять для того, чтобы у ППА сохранилась балансовая стоимость и амортизация?
18.07.2025
Вопрос:
Сервисный центр по договору со страховой компанией ремонтирует застрахованный автомобиль юридического лица.
Договором предусмотрена франшиза, которую владелец автомобиля оплачивает непосредственно Сервисному центру по окончании работ.
Сервисный центр оформляет УПД на Страховую компанию, с которой заключен договор и 2 счета на оплату - один для Страховой компании и другой для владельца автомобиля (в части франшизы).
Вопрос: как правильно выставить счет на сумму франшизы - с НДС или без НДС?
Подробно
Сервисный центр по договору со страховой компанией ремонтирует застрахованный автомобиль юридического лица.
Договором предусмотрена франшиза, которую владелец автомобиля оплачивает непосредственно Сервисному центру по окончании работ.
Сервисный центр оформляет УПД на Страховую компанию, с которой заключен договор и 2 счета на оплату - один для Страховой компании и другой для владельца автомобиля (в части франшизы).
Вопрос: как правильно выставить счет на сумму франшизы - с НДС или без НДС?
16.07.2025
Вопрос:
Мы возмещаем НДС, прошли камеральную проверку, деньги пришли в полном объеме. В последующем налоговых периодах договоры лизинга были расторгнуты по различным основаниям. Хотим понять, как лучше действовать - нужно ли сдавать корректирующий НДС или нет, чтобы избежать штрафов, какая есть практика по Арбитражным делам?
У нас две ситуации:
1. Контрагент заключил договор лизинга и трехсторонний договор купли-продажи, прошел проверку кредитного подразделения. При покупке предмета лизинга был принят к возмещению НДС (по счет-фактуре от поставщика). Предмет лизинга был передан лизингополучателю. Через месяц контрагент произвел мошеннические действия, автомобиль пропал, и мы не знаем будет этот автомобиль найден или нет.
2. Контрагент заключил договор лизинга и трехсторонний договор купли-продажи, прошел проверку кредитного подразделения. При покупке предмета лизинга был принят к возмещению НДС (по счет-фактуре от поставщика). Предмет лизинга был передан лизингополучателю. В течение 9 месяцев лизингополучатель выполнял свои обязанности по оплате, нами исчислялся НДС с лизинговых платежей к уплате в бюджет. Через 9 месяцев финансовое состояние контрагента резко ухудшилось, он прекратил платить платежи и вернул предмет лизинга, договор лизинга расторгнут. Предмет лизинга принят обратно на баланс в качестве товара и находится в процессе продажи
Подробно
Мы возмещаем НДС, прошли камеральную проверку, деньги пришли в полном объеме. В последующем налоговых периодах договоры лизинга были расторгнуты по различным основаниям. Хотим понять, как лучше действовать - нужно ли сдавать корректирующий НДС или нет, чтобы избежать штрафов, какая есть практика по Арбитражным делам?
У нас две ситуации:
1. Контрагент заключил договор лизинга и трехсторонний договор купли-продажи, прошел проверку кредитного подразделения. При покупке предмета лизинга был принят к возмещению НДС (по счет-фактуре от поставщика). Предмет лизинга был передан лизингополучателю. Через месяц контрагент произвел мошеннические действия, автомобиль пропал, и мы не знаем будет этот автомобиль найден или нет.
2. Контрагент заключил договор лизинга и трехсторонний договор купли-продажи, прошел проверку кредитного подразделения. При покупке предмета лизинга был принят к возмещению НДС (по счет-фактуре от поставщика). Предмет лизинга был передан лизингополучателю. В течение 9 месяцев лизингополучатель выполнял свои обязанности по оплате, нами исчислялся НДС с лизинговых платежей к уплате в бюджет. Через 9 месяцев финансовое состояние контрагента резко ухудшилось, он прекратил платить платежи и вернул предмет лизинга, договор лизинга расторгнут. Предмет лизинга принят обратно на баланс в качестве товара и находится в процессе продажи
14.07.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор транспортной экспедиции с резидентом Казахстана Услуги ТЭО будут оказываться по маршруту Китай-Казахстан, какую ставку НДС применять к данной услуге?
Подробно
Организацией заключен договор транспортной экспедиции с резидентом Казахстана Услуги ТЭО будут оказываться по маршруту Китай-Казахстан, какую ставку НДС применять к данной услуге?
11.07.2025
Вопрос:
Сотрудник получает компенсацию за телефон, удерживаются ли алименты с этой компенсации?
Подробно
Сотрудник получает компенсацию за телефон, удерживаются ли алименты с этой компенсации?
09.07.2025
Вопрос:
При регистрации обособленного подразделения в налоговом органе был неверно указан номер помещения, в котором это обособленное подразделение расположено.
Необходимо ли вносить изменения и каким образом?
Подробно
При регистрации обособленного подразделения в налоговом органе был неверно указан номер помещения, в котором это обособленное подразделение расположено.
Необходимо ли вносить изменения и каким образом?