Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
13.05.2022
Вопрос:
В связи с переходом на ФСБУ 25 каким образом Организации - арендатору следует отражаться операции по договору аренды в налоговом учете?
Подробно
11.05.2022
Вопрос:
Организация планирует предусмотреть в учетной политике право на единовременное списание запасов, приобретенных для управленческих нужд.
Как в этом случае будут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете ТМЦ, приобретенные для управленческих нужд?
В какой момент будет осуществляться списание таких ТМЦ в бухгалтерском и налоговом учете?
Какими документами следует оформлять списание?
Есть ли особенности учета запасов, приобретенных для управленческих нужд через подотчетное лицо?
Подробно
05.05.2022
Вопрос:
Организация реализует товары, подлежащие прослеживаемости, через комиссионера.
При отгрузке товара комиссионеру выставляется ТОРГ-12 на бумажном носителе. Ежемесячно комиссионер представляет отчет о проданном товаре. Конечный покупатель физическое лицо.
Необходимо ли в соответствие с принятием национальной системы прослеживаемости товаров сдавать дополнительно какие-то отчеты?
Необходимо ли выгружать ТОРГ-12 комиссионеру по ЭДО?
Подробно
04.05.2022
Вопрос:
Организация оказывает российским организациям транспортно-экспедиторские услуги.
Вправе ли Организация выставлять своим клиентам Акты оказанных услуг в иностранной валюте?
Подробно
29.04.2022
Вопрос:
Организацией приобретено право денежного требования, возникшего по договору купли-продажи имущества, в котором сумма обязательств отражена с учетом НДС.
Должник погашает задолженность перед Организацией (новым кредитором) и в платежном поручении указывает, что оплата включает в том числе НДС.
Организация (новый кредитор) применяет УСН.
1. Должна ли Организация исчислить НДС и уплатить налог в бюджет с суммы полученного погашения от должника?
2. Какие налоговые риски несет Организация – плательщик УСН, приобретая долг, включающий в себя НДС?
3. Какой аргументированный ответ представить в ИФНС?
Подробно
27.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится имущество, которое было утрачено более трех лет назад. Причины утраты не ясны.
Каким образом и на основании каких документов можно списать такое имущество в БУ и НУ?
Подробно
25.04.2022
Вопрос:
В составе ОС числится недвижимое имущество. Обязана ли Организация переводить из состава ОС в состав Запасов такое недвижимое имущество в случае, если было принято решение о его продаже?
Подробно
22.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится складское помещение, которое находится в собственности организации с 1998г. Срок полезного использования был установлен 25 лет.
Как определить ликвидационную стоимость такого имущества в связи с переходом на ФСБУ 6/2020?
Подробно
20.04.2022
Вопрос:
1. Каким образом можно определять ликвидационную стоимость недвижимости и других объектов ОС?
2. Чем руководствоваться при определении стоимостного лимита для отнесения малоценных ОС сразу на расходы?
3. Можно ли не пересматривать сроки полезного использования ОС?
Подробно
18.04.2022
Вопрос:
Организация осуществляет ввоз и реализацию электронных приборов на территории РФ.
Согласно требованиям регламентов ТР ТС 004/2011 «О безопасности низковольтного оборудования», ТР ТС 020/2011 «Электромагнитная совместимость технических средств» к форме упаковки и маркировке продукции, приборы должны иметь наклейки с информацией на русском языке (название, страна производства и т.д.).
Какие последствия возникнут у импортера, если часть приборов не будет содержать наклейки на русском языке?
Подробно
15.04.2022
Вопрос:
Организацией (Арендатор) заключен долгосрочный договор аренды помещения, действующий с ноября 2017г.
Арендодатель в счете отдельными строчками выделяет:
- базовая часть арендной платы,
- эксплуатационные расходы,
- въезд-выезд автомобилей,
- парковка автомобилей.
1. Корректно ли при определении обязательства по аренде и дальнейшего учета использовать только базовую часть арендной платы, а оплату за эксплуатационные услуги, парковку автомобилей и проч. признавать в качестве платы за услуги и относить на расходы в обычном порядке?
2. Как по состоянию на 01.01.2022 сформировать первоначальное обязательство по аренде в связи с началом применения ФСБУ 25/2018? Как учитывается при расчете обязательства по аренде уплаченный в декабре 2021г. авансовый платеж за 1 квартал 2022г.?
Организацией принято решение последствия изменения учетной политики в связи с началом применения ФСБУ 25/2018 отражать в соответствии с пунктом 50 ФСБУ 25/2018 (упрощенным способом).
Подробно
13.04.2022
Вопрос:
В организации проводится индексация заработной платы всем сотрудникам. Несколько сотрудников из разных отделов переводятся на новые должности, созданные в 2022 году с новым окладом.
Должна ли организация проводить индексацию заработной платы по новым должностям?
Подробно
11.04.2022
Вопрос:

Организация осуществляет продажу товара физическим лицам через Агента. По условиям договора Агент от имени и за счет Принципала формирует чеки при безналичных расчётах с физическими лицами в кассе Агента.
1. На ком лежит ответственность за не предоставление кассовых чеков покупателям Физическим лицам?
2. Какой размер этой ответственности, в том числе за повторные нарушения?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Федеральным законом № 67-ФЗ от 26.03.2022 в п.4 ст. 271 и в п.7 ст. 272 внесены изменения.
Относятся эти изменения к остаткам на валютных счетах в российских и зарубежных банках?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Обязательна ли индексация заработной платы в коммерческих организациях в 2022 году? Какие применяются нормы индексации?
Подробно
06.04.2022
Вопрос:
В учетном политике для целей бухгалтерского учета в связи с началом применения ФСБУ 6/2020 был увеличен лимит для признания актива в качестве ОС с 40 тыс. руб. до 100 тыс. руб.
Должна ли Организация по состоянию на  01.01.22  отразить в балансе  списание всех ранее оприходованных  основных ср-в стоимостью  менее 100 тыс. руб.?
Подробно
04.04.2022
Вопрос:
Каков порядок оплаты труда в выходные дни:
1) сотрудников на окладе
2) сотрудников на тарифной ставке
3) сотрудников, находящихся в командировке
Порядок оплаты работы в выходные дни, при условии, что работник написал заявление о предоставлении другого дня отдыха.
Подробно
01.04.2022
Вопрос:
Обязана ли Организация вести воинский учет? Какой штраф за неведение воинского учета?
Подробно
30.03.2022
Вопрос:
В декабре 2021 года Организация обнаружила, что в апреле 2021 года была ошибочно выплачена премия сотруднику. Сотрудник признал ошибочную выплату и готов произвести возврат выплаты в декабре.
Какие и в каком периоде следует отразить корректировки в 6-НДФЛ?
Подробно
28.03.2022
Вопрос:

Какой порядок учёта прослеживаемых товаров, приобретаемых в качестве основных средств? Должна ли Организация подавать уведомления при приобретении, продаже, списании прослеживаемых ОС, уведомление об остатках?
Подробно
25.03.2022
Вопрос:
Регламентирован ли  действующим законодательством порядок установления размера  вознаграждений членам совета директоров? Может ли отличаться размер вознаграждения председателя совета директоров и  прочих членов совета директоров?
Подробно
23.03.2022
Вопрос:
Сотрудник Организации – гражданин РФ переезжает на территорию иностранного государства для постоянного проживания. Организация планирует заключить с таким сотрудником договор о дистанционной работе. Как в этом случае осуществляется уплата НДФЛ и страховых взносов с заработной платы, выплачиваемой сотруднику?
Подробно
21.03.2022
Вопрос:
Организация осуществляет свою деятельность на территории Москвы.
Обязана ли Организация требовать проведения ревакцинации сотрудников через год после вакцинации? Должна ли Организация не привитых сотрудников отстранять от работы?
Подробно
18.03.2022
Вопрос:
Организация арендует транспортные средства и офисные помещения. Возникает ли у нее обязанность по внесению платы за негативное воздействие на окружающую среду?
Подробно
16.03.2022
Вопрос:
Организация планирует распределить дивиденды между своими учредителями – физическими лицами.
При этом между Организацией и учредителями планируется подписание договора займа.
Может ли Организация не перечислять денежные средства учредителям, а сразу отразить их как сумму полученного займа?
Подробно
14.03.2022
Вопрос:
Возможно ли в соответствии с п. 51 ФСБУ 6/2020 оставить числиться на балансе ОС, которые имеются в наличии на 01.01.2022, но стоимость, которых меньше 100 000 рублей или Организация обязана списать со счёта ОС эти активы на 01.01.2022?
Подробно
11.03.2022
Вопрос:
В связи с вступившими изменениями в НК налоговый учет лизингового имущества ведется на балансе лизингодателя.
В учете Организации имеются договоры, которые были заключены в конце 2021 года, но передача лизингового имущества планируется в январе.
Может ли Организация применять к таким договорам правила, действующие в 2021 году (вести учет на балансе лизингополучателя)?
Подробно
09.03.2022
Вопрос:
В августе 2021 года для последующей сдачи в аренду было приобретено и поставлено на учет в ГИБДД транспортное средство. В сентябре 2021 года ТС передано арендатору по договору операционной аренды.
С какого месяца необходимо начислять амортизацию в РСБУ и МСФО?
Подробно
05.03.2022
Вопрос:
Вправе ли Организация применять положения ФСБУ 25/2018 только в отношении договоров аренды, заключенных после 1 января 2022 года, и не признавать в учете предмет аренды в качестве права пользования активом при соблюдении условий, предусмотренных п. 11 ФСБУ 25/2018, учитывая, что организация относится к субъектам малого предпринимательства, но не применяет упрощенные способы ведения учета.
Подробно
04.03.2022
Вопрос:
Организация ввозит на территорию РФ с территории Индии товар в таможенной процедуре «Переработка на таможенной территории» для проведения ремонтных работ. После окончания ремонта товар будет вывезен обратно в Индию.
КОД ТН ВЭД товара включен в перечень товаров, подлежащих прослеживаемости.
Распространяются ли требования о товарах, подлежащих прослеживаемости, на товар, временно ввезенный на территорию РФ для проведения ремонта?
Подробно
02.03.2022
Вопрос:
Организация арендует помещение по долгосрочному договору аренды (свыше 12 месяцев).
Далее Организация сдает это помещение в субаренду. Срок договора субаренды 11 месяцев.
Как в соответствии с ФСБУ 25/2018 Организации вести учет по договору аренды и субаренды?
Подробно
28.02.2022
Вопрос:
Организация приобретает услуги перевозки, ТЭО у иностранных организаций, которые не являются членами ЕАЭС. В рамках договора перевозки, ТЭО осуществляется перевозка груза из Индии в Россию, из России в Индию.
Признается ли Организация налоговым агентам по НДС и налогу на прибыль?
Возникает ли обязанность предоставлять Налоговый расчет о суммах выплаченного дохода?
Подробно
25.02.2022
Вопрос:
Организация является арендатором по договорам аренды.
В случае если срок договора не определен, как определить на какой срок делать расчет ППА?
Как определить ставку Дисконтирования? На что ориентироваться?

Подробно
23.02.2022
Вопрос:
Может ли Организация указать в учетной политике, что в  случае если не ожидаются поступления от выбытия объектов основных средств в конце срока их полезного использования, то ликвидационная стоимость не определяется.  Если ожидаемая к поступлению сумма от выбытия объекта основных средств не является существенной, ликвидационная стоимость не определяется. И не определять ликвидационную стоимость по некоторым группам ОС.
Подробно
21.02.2022
Вопрос:
1. Можно ли затраты на обустройство помещения для приема пищи включить в состав прочих расходов в налоговом учете, связанных с производством и реализацией? (в т.ч. ежемесячно начисленная амортизация по оборудованию, стоимостью более 40000руб. и полная стоимость оборудования стоимостью менее 40000,00).
2. Можно ли признать в налоговом учете дальнейшие расходы на приобретение, а именно:
- одноразовой посуды в комнату приема пищи (тарелки, приборы, стаканы);
- многоразовой посуды в комнату приема пищи (тарелки, приборы, чашки, стаканы);
- кофе, чая, сахара;
- товары для ухода за техникой (антинакипин, для очитки кофемашин);
- моющих средств (губки, гели);
- продукты питания (молоко, фрукты, сладости и т.д.);
- салфетки для кухни.
Подробно
18.02.2022
Вопрос:
Как заполнять строку 1б в УКД при повторном возврате товара по УПД,  какой номер ставить, первоначального УПД или предыдущего УКД?
Можем ли мы всегда указывать номер первоначального УПД?
Подробно
16.02.2022
Вопрос:
Имеет ли право организация принять НДС к вычету с приобретенных сувениров, которые потом с логотипом организации передаются клиентам/поставщикам и т.д.?
Сувениры более 100 рублей.
Исчисляется НДС со стоимости безвозмездно переданных сувениров.
Подробно
14.02.2022
Вопрос:
Организацией заключен контракт на поставку товара с иностранным поставщиком. В счет будущих поставок Организацией была произведена уплата авансовых платежей. Поставка товара по контракту пока не произведена. Сроки поставки иностранным поставщиком не нарушены.  
Вправе ли Организация уступить права требования по импортному контракту другой российской организации? Какие документы в этом случае следует предоставить в банк?
Подробно
11.02.2022
Вопрос:
Организация выявила переплату НДС в бюджет в качестве налогового агента. Переплата образовалась в 2017 году. Есть ли у Организации основания для возврата НДС, переплата по которому возникла более трех лет назад?
Подробно
09.02.2022
Вопрос:
Каков порядок увольнения иностранного сотрудника, имеющего статус ВКС, по собственному желанию? Какие документы необходимо оформить, нужно ли подавать информацию в МВД и ЦЗ?
Подробно