Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
21.02.2020
Вопрос:
Планируем заключить договор с покупателем на поставку продукции. По договору мы везем товар до нашего склада, на складе риски на товар переходят к покупателю, право собственности остается у нас. Покупатель в тот же день забирает товар и везет его на свой склад (консигнационный), где его хранит до момента, когда ему надо им воспользоваться. В момент использования к покупателю переходит право собственности и мы оформляем документы на реализацию. Доставка с нашего склада до консигнационного склада за счет покупателя.
Как нам оформить в документах эту промежуточную доставку?
Будут ли налоговые/бухгалтерские риски, если для нас эта доставки ничего стоить не будет?  
Прошу вас также прокомментировать в дополнение к предыдущему вопросу.
Наша компания должна выставить счет-фактуру покупателю в момент, когда он заберет товар с нашего склада?
ТОРГ-12 будет оформлен только при переходе права собственности на товар?
Получается, что при формировании базы по НДС, она будет отличаться от базы по налогу на прибыль, если отгрузка и переход права собственности будут в разных кварталах?
Покупателю мы сначала передаем счет-фактуру, который он принимает к зачету, а затем ТОРГ-12, который он приходует на баланс?
Подробно
19.02.2020
Вопрос:
Наша Организация приобрела комплект технологического оборудования, составные части которого могут работать по отдельности. К учету данное оборудование необходимо принять как несколько объектов и в разные отчетные периоды.
Вопросы:
1) Как в учете отразить разукомплектацию данного оборудования?
2) Каким документом поставщик должен выделить стоимость каждой части оборудования? Как поступить если поставщик не может предоставить такой документ?
3) Какие налоговые риски несет наша Организация если примет к учету разные части комплекта по отдельности, а не комплект в целом?
4) Как определить норму амортизации (Линейный способ амортизации) для каждой части оборудования?
Подробно
17.02.2020
Вопрос:
Компания производит продукцию «Масло для попкорна», зарегистрированную ТУ с кодом ОКПД2 10.41.59.154, кодом ТН ВЭД ЕАЭС 1517 90 9900, которые входят в перечень кодов товаров, облагаемых по ставке НДС 10% согласно Постановлению № 908.
Согласно технической карте данная продукция состоит на 70% из пальмового масла, которое исключено с 01.10.19 из перечня продукции в п. 2 статьи 164 Налогового Кодекса в редакции ФЗ № 268 от 02.08.19, облагаемой по ставке 10%. Вправе ли организация начислять НДС по ставке 10% на свою продукцию «Масло для попкорна», руководствуясь Постановлением № 908?
Подробно
13.02.2020
Вопрос:
Если условиями договора предусмотрено, что вместе с актом выполненных работ/услуг Поставщик также обязан предоставить отчет о выполненных работах/услугах (например детализацию курьерских поездок или расшифровку суммы исходя из часовой тарификации и проч.). Как Вы считаете:
1. Может ли быть в этом случае отчет подписан сотрудником с нашей стороны и со стороны Поставщика не имеющим право подписи по доверенности или приказу, но который выполнял данную работу или принимал работу, при этом сам акт выполненных работ подписывается уполномоченными сотрудниками с обеих сторон? Какие Вы видите налоговые и юридические риски, если отчет о выполненных работах/услугах подписывает сотрудник не уполномоченный доверенностью/приказом?
2. Тоже самое, но отчет подписывается только Поставщиком?
3. Тоже самое, но отчет подписывается только с нашей стороны?
Подробно
11.02.2020
Вопрос:
Заказчик начинает процедуру банкротства. По данным учета  у нас кредиторская задолженность перед ним, что подтверждено актом сверки этого года. Мы можем принять эти суммы в доход и когда? Или мы обязаны заявить о том, что у нас   кредиторская задолженность  и выполнить свои обязательства?
Так же прошу сообщить, если  наоборот  по нашим данным  заказчик должен нам, то какие должны быть наши действия?
Подробно
07.02.2020
Вопрос:
В какой момент и каким образом следует отражать расходы на ликвидацию скважины в бухгалтерском учете Организации?
Подробно
30.12.2019
Вопрос:
Мы просрочили платежи по графику погашения договора займа, который был выдан нашим учредителем – доля владения 100%. Заемщик хочет выставить нам пени (неустойку) за задержку в погашении задолженности.
Имеем ли мы права признать расходы по пеням (неустойке) в налоговом и бухгалтерском учете?
Подробно
27.12.2019
Вопрос:
Физическое лицо осуществляет оплату за юридическое лицо по поручению.
Мы пробиваем чек на аванс, так как денежные средства поступили от физического лица, в чеке мы указываем ИНН юридического лица?
Осуществляем отгрузку товара на юридическое лицо.
Мы обязаны закрыть аванс, на кого мы пробиваем чек: на ЮЛ или ФЛ?
Подробно
25.12.2019
Вопрос:
Должны ли Организация перечислять детские пособия на карту «МИР»? Есть ли штрафные санкции если Организация детские пособия выплачиваем на зарплатные карты?
Подробно
24.12.2019
Вопрос:
В корпоративном кодексе компании прописано, что сотрудники, осуществляющие поездки к заказчикам и работы на площадке у заказчика, обязаны иметь комплект защитной одежды и средства индивидуальной защиты с символикой Компании. Мы  можем приобретённые для этих целей  СИЗ, принять на расходы? Являются ли приобретённые для этих целей СИЗ, рекламными расходами? Если нельзя принять на расходы, то возникает ли доход у сотрудника?
Подробно
23.12.2019
Вопрос:
Как правильно учитывать электронные билеты, купленные компанией для сотрудников в рамках командировок? Покупка осуществляется по безналу.
Какими проводками оформить их приобретение? Только через 50.03 или возможно использование 76 счета?
Нужно ли стоимость  такого билета отражать в авансовом  отчете или есть другие варианты?
Подробно
20.12.2019
Вопрос:
Наше предприятие запускает производство сухой смеси для пончиков. На смесь будет получен сертификат ОКПД2 по коду 10.61.24 Смеси для приготовления хлебобулочных и мучных кондитерских изделий.
Вправе ли мы применять ставку НДС 10% для этого товара?
Подробно
19.12.2019
Вопрос:
Сотрудники пользуются услугами такси в производственных целях. Какими документами следует подтвердить факт оказания услуги в целях признания их при  исчислении налога на прибыль?
Подробно
18.12.2019
Вопрос:
Компания периодически заключает государственные контракты. По данным договорам Компания несет расходы общепроизводственного характера, прямые расходы отсутствуют,  в связи со спецификой деятельности.
Кроме того, заключен договор, имеющий статус «государственного оборонного заказа» (казначейское сопровождение  предусмотрено). По данному договору Компания несет как прямые расходы, так и косвенные расходы.
Вопрос: необходимо ли организовать раздельный учет по указанным выше  контрактам, если да, то возможно ли его организовать частично в бухгалтерском и частично в управленческом учете. Какими документами следует подтверждать разнесение общепроизводственных расходов?
Какие предусмотрены санкции за отсутствие раздельного учета?
Подробно
17.12.2019
Вопрос:
ООО1 в 2019 году присоединяется к ООО2. ООО1 подлежит обязательному аудиту. Нужно ли проводить аудит отчетности присоединяемого ООО1, составленную за период с 1 января 2019 года по дату исключения из ЕГРЮЛ?
Подробно
13.12.2019
Вопрос:
Вопрос. Сотрудница вышла из отпуска по уходу за ребенком досрочно на неполный рабочий день. Сколько часов в неделю она может работать, чтобы сохранить право на получение пособия?
Подробно
12.12.2019
Вопрос:
Можно ли беременной сотруднице уменьшить рабочую неделю на основании справки из женской консультации? В каких случаях ей предусмотрен легкий труд?
Подробно
11.12.2019
Вопрос:
Должен ли покупатель на ОСНО начислять НДС при возврате товаров (как качественных, так и забракованных), которые он принял на учет, если продавец на УСН и счет-фактуру не выставлял? Товары возвращены по инициативе покупателя».
Подробно
10.12.2019
Вопрос:
Просим проконсультировать нас по вопросу заключения договора с иностранным поставщиком по поставке оборудования в Казахстан минуя территорию РФ. Поставка оборудования на условиях либо FOB, либо FCA., т.е. передача оборудования транспортной компании на территории иностранного государства.
Данный оборот по реализации не будет облагаться НДС, правильно?
Есть ли какие-то особые условия по данному договору, которые следует прописать?
Подробно
09.12.2019
Вопрос:
Какие последствия для компании, если ею не уплачивается экологический сбор, или сумма экологического сбора определена неправильно?
Подробно
05.12.2019
Вопрос:
Данная сумма НДС покупателю не предъявляется и права на ее вычет у покупателя нет? Договор лизинга (ДЛ) предусматривает в случае предоставления Лизингодателем (ЛД) Лизингополучателю (ЛП) права на досрочное расторжение ДЛ оплату Лизингополучателем Комиссии за досрочное расторжение в размере 1% от Текущей стоимости (стоимость реализации лизингового имущества при досрочном расторжении).
Подлежит ли указанная комиссия обложению НДСом / включению в налогооблагаемую базу по НДС? И по какой ставке?
Какие документы должны быть оформлены Лизингодателем?

Подробно
04.12.2019
Вопрос:
Может ли Общество руководствоваться ст. 378.2 НК РФ и рассчитывать налог на имущество организаций только в том случае, если кадастровые номера по вышеперечисленным объектам будут включены в утвержденный перечень объектов недвижимости, который составляется ежегодно? Или же налог рассчитывается в любом случае, даже если кадастровый номер не отражается в перечне, то налог на имущество организаций рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости?
В п. 1 ст. 378.2 НК указаны виды недвижимого имущества, налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, но как понять, относится ли Производственный комплекс к какой-то категории в этом списке? В выписке указано назначение: нежилое здание.
Также просим разъяснить какую ставку налога применять при расчете в 2019 году?
Подробно
03.12.2019
Вопрос:
Если обратиться к закону, то в п. 4, ст. 4 Закона 192-ФЗ от 03.07.2018 года) сказано:
«Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности  до 1 июля 2019 года.»  (п. 4 ст.4 192-ФЗ от 03.07.2018 года)
Отсюда у нас вопросы:
1. Как, по вашему мнению, можно трактовать фразу: «при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги»… Какие операции попадают в данную категорию?  
2. Необходимо ли пробивать чек ККМ при проведении зачета однородных взаимных требований?
Подробно
29.11.2019
Вопрос:
Иностранная компания оказывает нам электронные услуги, по которым является налоговым агентом по НДС.
С данной компанией имеются договора по оказанию услуг, не относящихся к электронным услугам.
Вопрос: По услугам, не относящимся к электронным, кто будет являться налоговым агентом по НДС?
Выступать в роли налогового агента по НДС иностранной компании по услугам, не относящимся к электронным, это обязанность или право?
Подробно
28.11.2019
Вопрос:
Для подтверждения проживания в командировке с отчетом наши сотрудники предоставляют кассовый чек (чек ККМ) и счет (информационный счет) гостиницы.
В кассовом чеке и в счете отдельной строкой выделен НДС.
Можем ли мы заявить данный НДС к вычету (В свете письма Минфин от 08.07.2019 г №03-07-11/49983)?
Подробно
27.11.2019
Вопрос:

Наша компания – резидент РФ «Покупатель» планирует приобрести услугу онлайн-доступа к базе данных у компании – не резидент РФ «Продавец» (американская компания, работающая в сфере информационных услуг (предоставление онлайн-доступа к многоотраслевым базам данных)).
Является ли Наша компания налоговым агентом по НДС?

Подробно
26.11.2019
Вопрос:
У организации заключен договор поставки товара с иностранным поставщиком, в котором прописаны только условия поставки Инкотермс, условия перехода права собственности не прописаны. Как определить дату перехода права собственности импортного товара? Будет ли зависеть дата перехода права собственности от условий поставки Инкотермс, указанных в контракте?
Подробно
25.11.2019
Вопрос:
На наш расчетный счет поступила оплата от физического лица, в назначении платежа указано, что оплата производится за другое физическое лицо по счету за товар.
Товар будет отгружен на второе физическое лицо, за которого и поступила оплата (т.к. заказ создан на данное физ. лицо), но не в день поступления ДС.
В связи со сложившейся ситуацией возникли вопросы, как правильно оформить чеки на ККТ?
Правильным ли будет следующий алгоритм?
1.    Мы оформляем чек ККТ на аванс на следующий день поступления ДС на расчетный счет на физ. лицо, от которого поступили ДС, при этом в чеке признак расчета указываем АВАНС, способ оплаты  - «безналичными».
2.    Мы производим взаимозачёт между физ. лицом, внесшим ДС на р/с, и физ. лицом, на которого будет оформлен документ реализации (все письма для проведения взаимозачета оформлены), и, соответственно, в день реализации оформляем чек на реализацию с товарами, стоимостью и суммой НДС. Признак расчета при этом в чеке  указываем  ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА  (АВАНС).
Не нарушаем ли мы 54 -ФЗ в том, что при взаимозачете, в чеке ККТ должно быть отражено ВСТРЕЧНОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ или ИНАЯ ФОРМА ОПЛАТЫ?
Подробно
01.11.2019
Вопрос:
Специальная одежда, выданная сотрудникам, сохранила защитные свойства по истечении срока носки и пригодна для дальнейшей эксплуатации.
Как правомерно организовать и оформить продление срока носки спецодежды согласно п. 22 Приказа Минздравсоцразвития России от 01.06.2009 N 290н, ведь порядок возвращения спецодежды в повторную эксплуатацию не предусмотрен Межотраслевыми правилами?
Подробно
31.10.2019
Вопрос:
Просим Вас прокомментировать ситуацию относительно возможности переквалификации ОС в товары в бухгалтерском и налоговом учете.
Также просим Вас описать возможные налоговые риски, которые могут возникнуть при реализации объектов ОС, переквалифицированных в товары
Прокомментируйте, пожалуйста, какими бухгалтерскими проводками должна быть оформлена операция по переквалификации ОС в товары и, как следствие, каким образом должна быть списана временная разница, которая была сформированы на 03 счете.
Подробно
29.10.2019
Вопрос:
Если договор поручительства действует до 21.06.2019, сроки на сегодняшний день прошли, ответственность Поручителя остается или заканчивается по сроку?
Подробно
25.10.2019
Вопрос:
Наш сотрудник поступил на обучение иностранному языку. Признаются ли эти расходы для налога на прибыль и облагаются ли НДФЛ?
1    Вариант: Поступил на обучение самостоятельно;
2    Вариант: Обучается по договору, заключенному нашей компанией с обучающей организацией.
Вопрос:
1.    Порядок налогообложения налогом на прибыль и НДС?
Подробно
23.10.2019
Вопрос:
Каким образом осуществляется частичный возврат бракованного товара, приобретенного на территории Республики Беларусь?
Можем ли мы отозвать первоначальное заявление о ввозе товара и предоставить новое на меньшее количество?
Подробно
21.10.2019
Вопрос:
Мы купили услуги по видеосъёмки и монтажу видео. Это обучающие ролики (запись лекций), которые будут использоваться в будущем для обучения наших сотрудников. Всего приобрели 20 шт. видеороликов, стоимостью менее 100 тыс. руб. каждый.
Как правильно отразить их на затратах ? Как НМА или просто расходы?
Подробно
17.10.2019
Вопрос:
Организация продает здание (разделенное на помещения), в одном из помещений находится индивидуально-тепловой пункт.
Приобретался же ИТП отдельным договором.
Учитывались объекты разными инвентарными номерами,
Можно ли по прошествии времени объединить данные объекты в одно основное средство?
Как это повлияет на амортизационную группу и остаточную стоимость?
Подробно
03.10.2019
Вопрос:
ООО сдает в аренду помещение Адвокату, зарегистрированному в реестре адвокатов. Адвокат оплачивает арендные платежи в безналичном порядке на расчетный счет ООО.
Вопрос. Должно ли  ООО применять ККТ при поступлении арендных платежей от Адвоката с 01.07.2019?
Подробно
01.10.2019
Вопрос:
Просьба разъяснить законы , вступившие в силу с 1 июля 2019  о применении ККМ .
В случае , когда мы выдаем деньги подотчетнику и получаем наличные из банка нужна ли онлайн касса?
Подробно
27.09.2019
Вопрос:
В связи с изменениями федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003г. «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ» (от 25.12.2018 № 488-ФЗ, от 06.06.2019 № 129-ФЗ), вступившими в силу на территории РФ с 01.07.2019 года, у нас возникли следующие вопросы:
1)  В каких точно случаях необходимо применять ККТ, когда речь идет об операциях между юр. лицом и физ. лицом?
2) В частности, если речь идет о ситуации, когда сотрудник возвращает организации по безналичному расчету ранее выданный ему заём, который он использовал на покупку квартиры, нужно ли пробивать чек ККТ или нет?
Подробно
25.09.2019
Вопрос:
Нам пришло Представление прокуратуры г.Москвы, о том что наша компания имеет в штате более 100 сотрудников и мы обязаны иметь в штате инвалидов, ссылаясь на Постановления г.Москвы (Представление - в Приложении)
Просим разъяснить и подтвердить нашу позицию, что мы не обязаны квотировать рабочие места ввиду малой численности сотрудников в головном подразделении (г.Москва) – менее 20 человек. Остальные сотрудники выполняют трудовую функцию в обособленном подразделении, расположенном за пределами г. Москвы.
Подробно
23.09.2019
Вопрос:
Организация планирует продавать российский товар на территории республики Беларусь (далее – РБ).
Решили рассмотреть следующую ситуацию:
1) Находим склад ответственного хранения (далее ОХ) на территории РБ, заключаем договор складского ответственного хранения с функцией отгрузки товара третьим лицам по нашему распоряжению,
2) Перемещаем туда товар с запасом и в расширенном ассортименте на ОХ, чтобы в любой момент можно было вернуть его обратно,
3) По мере необходимости будем давать распоряжения Хранителю об отгрузке товаров клиентам – резидентам РБ.
4) Своих сотрудников на территории РБ мы иметь не будем, создавать представительство мы не хотим, при этом мы хотим подтверждать нулевую ставку НДС, то есть иметь на руках все корректно оформленные БУ документы.
Вопросы:
1) Можно ли таким образом продавать товар на территории РФ?
2) Каким образом должен быть организован документооборот?
3) Может ли все документы за нас подписывать Хранитель и его сотрудники? При этом ставить только свою печать Хранителя? Будут ли такие документы иметь силу для целей подтверждения нулевой ставки НДС?
4) Какие именно первичные документы необходимо составлять для всех вышеописанных операций, как они должны быть корректно оформлены?
5) Есть ли какая-то судебная практика по этой ситуации? Какие риски существуют?
Подробно