Общий аудит

Вопрос:
Организация А предоставила заем физическому лицу – резиденту РФ (далее - ФЛ).
ФЛ купило акции и продало их Организации Б по стоимости, выше цены приобретения.
ФЛ уступило право требования к Организации Б по оплате акций Организации А.
Между ФЛ и Организацией А было подписано соглашение о зачете долга по возврату займа в счет долга по оплате реализованных прав.
Кто и в какой момент должен исполнить обязанности по исчислению и уплате НДФЛ?

Вопрос:
Организация закупила импортный товар у иностранного поставщика. Позднее в отношении всей партии товара был выявлен брак. Рассматривается возможность возврата товара либо в режиме реэкспорта в связи с выявленным браком, либо в режиме экспорта, т.е. как отдельный договор по продаже товара в адрес иностранного поставщика.
Вправе ли Организация сделать зачет между импортным и экспортным контрактами, заключенными с одним поставщиком?
Какие есть особенности по уплате НДС при реэкспорте товара в связи с выявлением брака?

Вопрос:
В связи с изменениями от 01.01.2025 года, просьба дать следующие разъяснения о порядке признания в составе расходов затрат на приобретение ПО:
Правильно ли мы понимаем, что при покупке (адаптации, модификации) отечественного ПО, входящего в реестр российского ПО организация имеет право учесть в расходах в налоговом учете сумму по первичным документам (фактические затраты) в двойном размере?
К услугам тех. поддержки указанная норма не применяется?
Какими документами необходимо подкрепить операции?
Нужно ли уведомлять налоговый орган о наличии подобных операций и когда?
При согласии Лицензиара, Организация имеет право по сублицензионному соглашению также передать такое право покупателю?
Будет ли возникать постоянная разница между БУ и НУ в связи с тем, что сумма расходов на приобретение ПО в НУ будет в 2 раза больше, чем в БУ?

Вопрос:
Организация ввозит товары на территорию РФ и реализует российским покупателям – юридическим лицам и ИП, которые, в свою очередь, реализуют товар физическим лицам.
В адрес Организации поступила претензия от физического лица с требованием безвозмездного устранения недостатков товара (с требованием о ремонте товара).
В подтверждение факта приобретения товара были предоставлены:
- акт приема-передачи товара между продавцом и физ. Лицом;
- гарантийный талон на товар.
Кассовый чек отсутствует, так как ФЛ утверждает, что товар получен от продавца в качестве оплаты труда в натуральной форме.
Какой документ в данном случае будет подтверждать оплату товара в целях принятия на себя обязательств по его ремонту?

Вопрос:
Организация (арендатор) заключает договор аренды помещения на срок менее 12 месяцев, возникает ли обязанность отразить в бухгалтерском учете ППА и арендные обязательства?

Вопрос:
Организация заключает договоры оказания услуг с самозанятым по поиску и привлечению клиентов.
Существует ли риск переквалификации договора оказания услуг в агентский?
Какие налоговые последствия в этом случае могут возникнуть?

Вопрос:
Организацией была представлена отчетность в органы статистики.
По электронной почте было получено уведомления от органов статистики о допущенных ошибках в представленной отчетности в виде следующих файлов:
- документ в формате ПДФ, подписанный электронной подписью;
- документ в формате ПДФ, являющийся отображением электронного документа, подписанного электронной подписью;
- файл с усиленной квалифицированной электронной подписью;
- памятка для проверки наличия электронной подписи на документы на сайте «Госуслуг».
Является ли такой порядок уведомления законным?

Вопрос:
О Общества есть совет директоров и Ревизионная комиссия.
Облагаются ли выплаты членам совета директоров и ревизионной комиссии НДФЛ, страховыми взносами?
Включаются ли выплаты в состав расходов по налогу на прибыль?
Какую отчетность нужно подавать о выплатах членам совета директоров и ревизионной комиссии, и нужно ли подавать отчетность, если выплаты не осуществляются?
Если принимается решение о досрочном прекращении полномочий членов совета директоров (например, 1 ноября 2024 года) и избрании новых членов, нужно ли подавать сведения об этом в СФР?

Вопрос:
Организация планирует приобрести имущество у физического лица.
Должна ли сделка оформляться в письменной форме?
Возникнут ли у Организации обязанности по удержанию и уплате НДФЛ, а также по уплате страховых взносов?

Вопрос:
На балансе ООО имеются неликвидные ТМЦ, приобретенные более 1,5 лет назад.
Какие могут возникнуть налоговые риски при продаже ТМЦ с убытком взаимозависимому лицу?

Вопрос:
Как определить место реализации судна в целях исчисления НДС?
Какими документами подтвердить?

Вопрос:
Организация выполняет работы с использованием собственных материалов.
В первичном документе и в кассовом чеке планирует указать перечень материалов, с использованием которых были выполнены работы.
Заказчику будет предоставлена скидка.
В случае предоставления скидки как правильно должен быть оформлен кассовый чек?
Может ли Организация применить скидку только к общей стоимости работ? Или Организация обязана с учетом скидки показать и стоимость материалов, руководствуясь положениями абзаца 9 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ?

Вопрос:
Обоснованно ли требование о наличии штампа о досмотре на электронном посадочном талоне при возврате сотрудника из командировки?
Если требование штампа о досмотре обязательно, то в случае его отсутствия расходы на проезд сотруднику не возмещаются? А если возмещаются, то в целях налога на прибыль расходы не принимаются, начисляются страховые взносы и удерживается с сотрудника НДФЛ со стоимости билетов?

Вопрос:
Организация в арендованном помещении установила каркасные перегородки, которая может быть демонтирована без вреда для арендованного имущества. Расходы составили более 100 тыс. руб.
Как правильно отразить расходы в бухгалтерском и налоговом учете?

Вопрос:
При осуществлении расчетов за реализуемый товар Организацией была допущена ошибка в кассовом чеке в связи с неверным указанием наименования контрагента.
Считается ли данное нарушение неприменением кассового чека?
Как внести исправления?

Вопрос:
Организация оказывает экспедиторские услуги, связанные с организацией международных перевозок.
По поручению Клиента Организация приняла товар для перевозки из Китая в РФ.
Товар из Китая прибыл в порт Владивосток, но там не был растаможен, в связи с чем Клиент принял решение вернуть товар обратно в Китай.
По какой ставке НДС облагается в этом случае услуга по организации перевозки товара?
Сколько должно быть оформлено поручений экспедитору?

Вопрос:
С 01.10.2024 применяется новый формат УПД и счетов-фактур, в частности. Добавлены реквизиты в отношении товаров, подлежащих прослеживаемости.
При оформлении УПД и счетов-фактур в электронном виде они формируются в «старом» формате. Оператор ЭДО не планирует вносить изменения до 01.04.25.
Вправе ли Организация принимать и оформлять УПД и счета-фактуры в электронной форме в «старом» формате?
Какие аргументы могут использоваться при возникновении претензий со стороны покупателей?

Вопрос:
ООО единственный участник дочернего общества – резидента ОАЭ.
В 2024 году было принято решение о распределении дивидендов в валюте по итогам 2023 года.
Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются операции, связанные с принятием решения о выплате дивидендов, фактическая выплата дивидендов?
Как в отчетности отражаются такие операции?

Вопрос:
ООО сменило наименование с 16.04.2024, остальные реквизиты остались прежними.
Некоторые первичные документы и счета-фактуры после 16.04.2024 выставлены на прежнее наименование, какие могут возникнуть риски?

Вопрос:
С 01.09.2024 внесены изменения в Закон № 89-ФЗ.
В связи с внесенными изменениями при заключении организацией - импортером договора на оказание услуг по выполнению нормативов утилизации какие появились особенности в представлении отчетности? На ком лежит ответственность за невыполнение нормативов утилизации?