Вопросы включения требований по договорам в расчетную базу значения макропруденциальных лимитов (МПЛ)

Мнение консультантов.

1.                      Если кредиты предоставлены физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательство по оформлению залога, соответствующего требованиям части шестой статьи 45.6 Закона № 86-ФЗ,  предусмотрено первоначальными условиями кредитного договора или отдельным дополнительным соглашением к кредитному договор, то Банк вправе признать требования соответствующими  части 6 статьи 45.6 Закона № 86-ФЗ и не включать в расчет МПЛ даже в том случае, если условия кредитных договоров предполагают отлагательный срок оформления залога (оформление договора залога в период отчетного квартала и за пределами отчетного квартала).

2.        Порядок экстраполяции корректировок для расчета МПЛ будущих отчетных периодов описан в разделе «Обоснование мнения консультантов» и проиллюстрирован на Примере 3.

3.                      В случае превышения МПЛ Расчетного по отношению к МПЛ Нормативному в квартале Х  корректировка нормативного МПЛ на квартал Х+1 осуществляется:

- только в данной категории кредитов, в которых произошло увеличение (или с лимитом кредитования или безлимитные);

- только в данном типе МПЛ, по которому произошло превышение (МПЛ по ПДН или МПЛ по Сроку).

Обоснование мнения консультантов.

В соответствии со статьей 45.6 Закона № 86-ФЗ:

-  в качестве меры, направленной на снижение угроз финансовой стабильности Российской Федерации, Банк России на основании решения Совета директоров вправе устанавливать для кредитных организаций и (или) микрофинансовых организаций максимально допустимую долю отдельных видов кредитов (займов), предоставляемых физическим лицам кредитной организацией или микрофинансовой организацией и соответствующих установленным Советом директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), и отдельных видов кредитов (займов), полученных кредитной организацией или микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) к физическим лицам и соответствующих установленным Советом директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), в общем объеме кредитов (займов) указанного вида, предоставленных кредитной организацией или микрофинансовой организацией физическим лицам и полученных кредитной организацией или микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) к физическим лицам, и (или) в общем объеме кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией или микрофинансовой организацией физическим лицам и юридическим лицам и полученных кредитной организацией или микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) к физическим лицам и юридическим лицам (далее - макропруденциальный лимит, МПЛ), а также срок действия макропруденциальных лимитов (часть 1);

- виды кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, характеристики указанных кредитов (займов) и порядок установления и применения МПЛ в отношении указанных кредитов (займов) определяются нормативным актом Банка России (часть 2);

- МПЛ могут быть дифференцированными для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и микрофинансовых организаций (микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний) в зависимости от числовых значений характеристик кредитов (займов) (часть 3);

- решение об установлении МПЛ принимается с учетом определяемых Банком России факторов риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц (часть 4);

- положения настоящей статьи не применяются в отношении кредитов (займов), предоставленных юридическим лицам, физическим лицам в целях, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, кредитов (займов), предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательства физического лица по которым обеспечены ипотекой, а также кредитов (займов), обязательства физического лица по которым обеспечены залогом автомототранспортного средства (часть 6).

Банка России на своем официальном сайте разместил следующие разъяснения^[1]:

- «МПЛ применяются в отношении кредитов (займов), предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщиков по которым обеспечены любым иным способом, кроме ипотеки и залога автомототранспортного средства» (ответ 1 от  04.07.2023г.)^[2];

- «В отношении исключения из-под действия МПЛ кредитов (займов), обеспеченных ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства, следует отметить, что соответствующее исключение было введено в регулирование, поскольку указанным видам кредитов (займов) присущи наименьшие риски по сравнению с иными видами кредитов (займов), учитывая наличие, как правило, требования об обязательном страховании предмета залога и тот факт, что стоимость предмета залога в большинстве случаев в полном объеме обеспечивает требования кредитора» (ответ 4 от 04.07.2023г.)^[3];

- «в целях применения МПЛ рекомендуем квалифицировать требования по кредитам (займам) в качестве обеспеченных ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства исходя из условий договора кредита (займа) на дату его заключения. Так, если условиями договора кредита (займа) на дату его заключения предусматривалась обязанность заемщика предоставить в залог недвижимое имущество и (или) автомототранспортное средство, то кредитные организации вправе признать требования по соответствующим кредитам (займам) обеспеченными ипотекой и (или) автомототранспортным средством» (ответ 6 от 13.10.2022г.)^[4].

Таким образом,  если кредиты предоставлены физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности,  обязательство по оформлению залога, соответствующего требованиям части шестой статьи 45.6 Закона № 86-ФЗ,  предусмотрено первоначальными условиями кредитного договора или отдельным дополнительным соглашением к кредитному договор, то Банк вправе признать требования соответствующими  части 6 статьи 45.6 Закона № 86-ФЗ и не включать в расчет МПЛ даже в том случае, если условия кредитных договоров предполагают  отлагательный срок оформления залога (оформление договора залога в период отчетного квартала и за пределами отчетного квартала)

Указанием № 6037-У определены виды кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены МПЛ, и характеристики указанных кредитов (займов). В соответствии с пунктом 1 Указания № 6037-У МПЛ для кредитных организаций и микрофинансовых организаций устанавливаются в отношении следующих видов кредитов (займов):

потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта), за исключением кредитов (займов), указанных в части шестой статьи 45.6 Закона № 86-ФЗ (абзац 2);

иных потребительских кредитов (займов), за исключением кредитов (займов), указанных в части шестой статьи 45.6 Закона № 86-ФЗ (абзац 3).

Значения МПЛ в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце 2/абзаце 3 пункта 1 Указания № 6037-У рассчитывается по формуле, приведенной в пункте 2/пункте 3 Указания. При этом при расчете значений, составляющих и числитель, и знаменатель формулы, не учитываются кредиты (займы), указанные в части шестой статьи 45.6 Закона № 86-ФЗ.

Отчетным периодом для расчета МПЛ является квартал (пункт 2 Указания № 6037-У).

МПЛ устанавливаются с учетом определяемых на основании решения Совета директоров Банка России числовых значений следующих характеристик кредитов (займов) (пункт 5 Указания № 6037-У):

- показателя долговой нагрузки (ПДН) заемщика, рассчитываемого в соответствии с главой 2 Указания № 6411-У;

- срока возврата потребительского кредита (займа);

- суммы потребительского кредита (займа).

Для банков с универсальной  лицензией установлены следующие МПЛ по потребительским кредитам в виде лимита кредитования и по иным потребительским кредитам^[5]:

В разъяснениях, размещенных на официальном сайте Банка России^[6], указано:

- «МПЛ, установленные в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце втором части 1 Указания № 6037-У, и МПЛ, установленные в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце третьем части 1 Указания № 6037-У, являются самостоятельными и независимыми лимитами» (ответ 35 от 13.10.2022г.) ^[7];

- «в случае если Совет директоров примет решение об установлении МПЛ на основании комбинаций числовых значений таких характеристик кредитов (займов), как ПДН, срок возврата потребительского кредита (займа) и сумма потребительского кредита (займа) (для МФО), то под действие МПЛ попадут потребительские кредиты (займы), указанные в пункте 1 Указания № 6037-У, соответствующие одновременно числовым значениям всех указанных характеристик» (ответ 19 от 04.07.2023г.) ^[8].

Согласно пункту 10 Указания № 6037-У в случае превышения кредитной организацией или микрофинансовой организацией значения МПЛ, установленного в отношении кредитов (займов) отдельного вида, соответствующих установленным на основании решения Совета директоров Банка России числовым значениям характеристик кредитов (займов), МПЛ, установленный Банком России в отношении таких кредитов (займов) для отчетного периода, следующего за отчетным периодом, по итогам которого кредитной организацией или микрофинансовой организацией было допущено превышение значения МПЛ, уменьшается на величину, равную величине допущенного кредитной организацией или микрофинансовой организацией превышения значения установленного МПЛ по итогам отчетного периода (в процентных пунктах).

Разъяснения о порядке применения положений пункта 10 Указания № 6037-У опубликованы на официальном сайте Банка России^[9]. В том числе, в них содержится пример корректировки МПЛ в соответствии с пунктом 10 Указания № 6037-У:

«Советом директоров на II квартал для МФО установлен МПЛ 35% по потребительским займам (за исключением потребительских займов с лимитом кредитования), предоставленным заемщикам с ПДН более 80%. Рассчитанное МФО значение МПЛ по данному виду потребительских займов по итогам II квартала составило 40%. На III квартал Советом директоров по данному виду потребительских займов для МФО установлен МПЛ 30%.

По итогам II квартала МФО не соблюден МПЛ (величина превышения составит 5 п.п. (35% — 40%). Таким образом, значение МПЛ на III квартал корректируется (уменьшается) на величину превышения МПЛ по итогам II квартала (5 п.п.) и составит 25%» (ответ 33 от 04.07.2023г.) ^[10];

«В приведенном примере в случае если значение МПЛ для II квартала 2023 г. станет равным нулю или примет отрицательное значение, кредитная организация или МФО будет не вправе во II квартале 2023 г. осуществлять предоставление кредитов (займов), соответствующих числовым значениям характеристик видов кредитов (займов), установленных решением Совета директоров.

При этом в случае если кредитная организация или МФО не выдавала во II квартале 2023 г. кредиты (займы), соответствующие установленным Советом директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), то для III квартала 2023 г. значение МПЛ не подлежит корректировке» (ответ 34 от 04.07.2023г.) ^[11];

«Если на квартал X установлен МПЛ на основании ПДН (например, ПДН > 80%) в общем объеме потребительских кредитов (займов), и кредитная организация или МФО по результатам квартала Х допустит нарушение МПЛ, например, на 2 п.п., то значение МПЛ на квартал Х+1, которое будет установлено Советом директоров Банка России, в том числе при установлении иного значения ПДН1 в общем объеме потребительских кредитов (займов), подлежит уменьшению на 2 п.п.» (ответ 38 от 04.07.2023г.) ^[12].

Кроме того, разъяснения по применению микрофинансовой организацией пункта 10 Указания № 6037-У содержатся в Письме Банка России от 30.08.2022г. № 44-14/3730. Поскольку пункт 10 Указания № 6037-У содержит общие нормы как для кредитных, так и для микрофинансовых организаций, то полагаем, что указанным Письмом  вправе руководствоваться и Банк. В ответе на вопрос 2 разъясняется:

«Если в квартале X будет допущено превышение МПЛ, значение МПЛ, установленное решением Совета директоров Банка России для следующего квартала X + 1, уменьшается на величину превышения МПЛ (в процентных пунктах) по предыдущему кварталу Х.

В случае если в квартале X + 1 также будет допущено превышение МПЛ с учетом скорректированного в соответствии с пунктом 10 Указания N 6037-У значения МПЛ, для последующего квартала X + 2 значение МПЛ, установленное решением Совета директоров Банка России, будет уменьшаться на величину превышения МПЛ (в процентных пунктах) по предыдущему кварталу X + 1 (с учетом ранее осуществленных корректировок в соответствии с пунктом 10 Указания N 6037-У).

В случае если в квартале X + 1 не будет допущено превышение МПЛ с учетом скорректированного в соответствии с пунктом 10 Указания N 6037-У значения МПЛ, для последующего квартала X + 2 будет применяться значение МПЛ, установленное решением Совета директоров Банка России для данного квартала».

На основании изложенного приходим к следующим выводам.

Если в квартале Х МПЛ Расчетного превысил МПЛ Нормативный на величину, которая превышает величину МПЛ Нормативного, установленного на квартал Х+1, то это означает, что Банк в квартале Х+1 не вправе выдавать потребительские кредиты  соответствующего типа (с лимитом кредитования или без лимита). В этом случае Норматив МПЛ с учетом корректировки имеет значение «0». Если Банк произведет выдачу такого (таких) кредитов в  квартале Х+1, то в указанном квартале опять произойдет превышение МПЛ (по сравнению со значением «0») , и, как следствие, МПЛ Нормативный с учетом корректировки в квартале Х+2 должен быть уменьшен на указанное превышение.  В противном случае (если в квартале Х+1 Банком выдача соответствующего кредита (кредитов) не будет произведена, и превышения не произойдет),  в квартале Х+2 нормативный МПЛ корректироваться не будет).

Пример 3 (иллюстрация приведенного нами порядка экстраполяции корректировок для расчета МПЛ будущих отчетных периодов):

Как было отмечено нами выше, установленные Банком России Нормативные МПЛ являются самостоятельными и независимыми лимитами. Иными словами, определенное каждым МПЛ ограничение распространяется лишь на конкретную категорию кредитов: потребительские кредиты с лимитом выдачи или иные потребительские кредиты. При этом МПЛ установлены исходя из ПДН и срока действия кредита  без применения комбинаций указанных числовых значений. Таким образом, в настоящее время существуют 4 отдельные независимые группы потребительских кредитов (категории кредитов), для которых установлены свои МПЛ.

Из норм пункта 10 Указания № 6037-У буквально  следует, что установленный порядок корректировки МПЛ следует применять отдельно  в отношении каждой группы кредитов, имеющих свой МПЛ.

Таким образом, в случае превышения МПЛ Расчетного по отношению к МПЛ Нормативному в квартале Х корректировка нормативного МПЛ на квартал Х+1 осуществляется:

только в данной категории кредитов, в которых произошло увеличение (или с лимитом кредитования /или безлимитные);

только в данном типе МПЛ, по которому произошло превышение (МПЛ по ПДН или МПЛ по Сроку).

Документы и литература.

1.             Закон № 86-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

2.             Указание № 6037-У - Указание Банка России от 24.12.2021г. №  6037-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki