Раскрытие информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами в случае, когда показатель «ПСВ» имеет нулевое значение

Мнение консультантов.

Согласно статье 8 Закона № 395-1 кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами (в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим лицам) и информацию о задолженности кредитной организации по вкладам физических лиц.

Порядок раскрытия такой информации устанавливается Банком России в Указании № 3194-У, согласно пункту 1 которого кредитная организация раскрывает информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада (счета) (далее по тексту при совместном упоминании - договор банковского вклада), заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, и подлежащим обязательному страхованию в соответствии с Законом № 177-ФЗ с разбивкой по срокам привлечения вкладов отдельно по российским рублям, долларам США, евро на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» либо, в случае отсутствия у кредитной организации официального сайта - на ленте новостей одного из российских информационных агентств в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.

На официальном сайте кредитной организации информация о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц раскрывается в виде экранной формы в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию (далее по тексту – Приложение 1) и в виде XML-файла, описание которого приведено в приложении 2 (далее по тексту – Приложение 2) к настоящему Указанию.

В соответствии с пунктом 3 Приложения 1 в графах таблицы указываются максимальные процентные ставки по вкладам, подлежащим обязательному страхованию в соответствии с Законом 177-ФЗ, которые определяются условиями заключенных в отчетный период договоров банковского вклада либо договоров, условия которых изменены (за исключением случаев, когда изменения не привели к изменению полной стоимости вклада, рассчитанной в соответствии с настоящим Указанием при заключении (изменении, продлении) договора, в том числе условия изменены односторонне) в течение отчетного периода (без учета условий о возможности продления срока договора банковского вклада и условий, выполнение которых зависит от решения вкладчика и (или) варианта его поведения), либо договоров, которые продлены в отчетном периоде на условиях вклада до востребования или предусмотренных в них условиях, и рассчитываются как полная стоимость вклада (ПСВ) впроцентах по формуле:

,

где:

ПСВ - полная стоимость вклада, выраженная в процентах. Дробное значение ПСВ округляется до трех десятичных знаков после запятой по математическим правилам округления;

P - сумма процентов, которые кредитная организация обязана начислить и уплатить вкладчику на принятую при заключении договора сумму денежных средств (вклад), в том числе сумму, на которую вклад был пополнен в течение соответствующего операционного дня, или остаток средств на соответствующем балансовом счете по состоянию на дату изменения, продления договора в порядке и в размере, предусмотренных соответствующим договором, при условии хранения вклада до истечения его срока, если иной порядок определения суммы вклада (остатка) и (или) срока хранения вклада для целей расчета ПСВ не установлен настоящим Указанием. Если начисление процентов осуществляется с использованием плавающей ставки (процентной ставки, содержащей переменные величины), при расчете ПСВ применяется значение переменной величины по состоянию на дату заключения (изменения, продления) договора;

B - иная материальная (непроцентная) выгода вкладчика в форме имущества (работы, услуги), полученная им в связи с заключением (изменением, продлением) договора, или на получение которой вкладчик выразил согласие при заключении (изменении, продлении) договора (в течение дня заключения договора), принимаемая в расчет ПСВ исходя из номинальной стоимости (для денежных средств) или цены приобретения кредитной организацией, а в случае отсутствия у кредитной организации затрат на приобретение - цены, за которую осуществляется их реализация для клиентов, не являющихся вкладчиками такой кредитной организации (рыночной цены). Стоимость любого выигрыша и приза в проводимых для соответствующих вкладчиков конкурсах, лотереях и других мероприятиях, результаты которых заранее неизвестны сторонам договора или третьей стороне, включается в расчет ПСВ в размере максимально возможного выигрыша;

D - сумма вклада (денежных средств), принятая банком от вкладчика при заключении договора, в том числе сумма, на которую вклад был пополнен в течение соответствующего операционного дня, или остаток средств, хранящихся на соответствующем балансовом счете, с начисленными процентами исходя из фактического числа календарных дней учета средств на счете по состоянию на дату изменения, продления договора, включая сумму, на которую вклад был пополнен в течение соответствующего операционного дня, а в случае если по договору банковского счета сумма денежных средств или остаток средств равны нулю или имеют отрицательное значение, ПСВ рассчитывается исходя из предположения, что показатель «D» имеет положительное значение. В случае если в договоре банковского вклада (счета) содержится условие о том, что в зависимости от суммы вклада (остатка средств на соответствующем балансовом счете) процентный доход по договору изменяется, одновременно рассчитывается ПСВ, в расчет которой принимается показатель «D», равный сумме, при которой процентный доход будет максимальным;

d - количество календарных дней, на которое в соответствии с договором при его заключении (продлении) привлечен (продлен) вклад (срок вклада), при изменении договора - количество календарных дней, которое осталось до истечения срока вклада начиная со дня, следующего за днем изменения договора. Если в связи с изменением договора до истечения срока вклада осталось менее одного дня, показатель «d» определяется как один календарный день.

Согласно Приложению 2 в XML-файле, содержащем информацию о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц, вместо символов R1 ... R5, S1 ... S5 и E1 ... E5 указываются рассчитанные числовые значения показателей процентных ставок по договорам с физическими лицами с точностью до трех десятичных знаков после запятой по математическим правилам округления, где символами от R1 до R5 обозначаются максимальные значения процентных ставок по рублевым вкладам, символами от S1 до S5 и от E1 до E5 - по вкладам в долларах США и евро соответственно (пример 1).

При этом в приведенной в Приложении 2 Примере 2 экранной форме в графах таблицы по вкладам в евро проставлены символы «-».  Проставление символа «-» означает, что в отчетном периоде указанные вклады Банком не принимались.

Таким образом, если в отчетном периоде Банк привлекал вклады, информация по которым подлежит раскрытию в соответствии с Указанием № 3194-У, и в результате расчета показатель ПСВ имеет нулевое значение по соответствующему виду вклада, то в экранной форме подлежит отражению значение с точностью до трех десятичных знаков после запятой «0.000».

Документы и литература.

1.             Закон № 395-1 – Федеральный закон Российской Федерацииот 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

2.             Закон № 177-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

3.             Указание № 3194-У - Указание Банка России от 27.02.2014г. №  3194-У «О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами».

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki