Примеры расчета размера суммы иностранной валюты, подлежащей выдаче с валютных счетов и вкладов клиента в наличной форме, в условиях действия временного порядка выдачи средств с валютных вкладов и счетов граждан

Мнение консультантов.

В связи с действующими против Российской Федерации санкциями, которые запрещают отечественным финансовым институтам приобретать наличную валюту западных стран, Банком России по Информации от 06.03.2023г. продлены еще на полгода, до 9 сентября 2023 года, ограничения на снятие наличной иностранной валюты:

- юридические лица - резиденты могут получить в течение ближайшего полугода, то есть до 9 сентября 2023 года, наличную валюту на командировочные расходы исходя из установленных в соответствии с законодательством нормативов оплаты, но не более 5 тыс. долларов США или эквивалентную сумму в евро, фунтах стерлингов, японских иенах. На другие валюты ограничений нет;

- юридическим лицам - нерезидентам выдача наличных в долларах США, евро, фунтах стерлингов, японских иенах не производится, по другим валютам ограничений нет;

- если валютный счет или вклад был открыт до 9 марта 2022 года, человек, который пока не воспользовался такой возможностью, может снять с него сумму остатка денежных средств на 00 часов указанной даты, но не более 10 тыс. долларов США или эквивалентную сумму в евро. Остальные средства по-прежнему можно получить в рублях. Выплачиваемая сумма не может быть меньше рассчитанной на день выплаты по официальному курсу Банка России для средств, размещенных на счете до 9 сентября 2022 года. Средства, размещенные начиная с этой даты, выдаются по курсу банка. Иностранная валюта выдается в долларах США или в евро, независимо от валюты вклада или счета.

Письмом от 25.03.2022г. № 08-36-2/2219 Банк России направил ответы на типовые вопросы кредитных организаций. В частности:

► на вопрос 7 «Вправе ли банк выдать с нового вклада или счета, открытого после 09.03.2022, наличные денежные средства в иностранной валюте, переведенные на этот вклад или счет после 09.03.2022 с вклада или счета, открытого до 09.03.2022» указано –

«В случае переоформления в период действия временного порядка выдачи средств с валютных вкладов и счетов граждан вклада или счета в иностранной валюте, имевшегося по состоянию на 00.00 часов 09.03.2022 в одной и той же кредитной организации, путем перевода средств на другой вклад или счет, в том числе открытый после 09.03.2022, физическое лицо вправе получить наличную иностранную валюту в сумме остатка на 00.00 часов по московскому времени 09.03.2022, но не более 10 000 долларов США независимо от общей суммы вкладов (остатков на счетах), размещенных (открытых) в кредитной организации на 00.00 часов по московскому времени 09.03.2022. Остальные средства - в рублях по курсу банка на день выдачи»;

► на вопрос 13 «Какова периодичность снятия физическим лицом денежных средств и зависит ли она от количества счетов» указано -

«В период действия временного порядка выдачи средств с валютных вкладов и счетов граждан не ограничены число и периодичность снятия физическим лицом денежных средств, возможность их снятия не зависит от количества счетов. Ограничение на период до 09.09.2022 связано с возможностью получения физическим лицом наличной иностранной валюты в сумме не более 10 000 долларов США и в размере, не превышающем сумму вкладов и остатков на счетах, размещенных (открытых) в кредитной организации на 00.00 часов по московскому времени 09.03.2022»;

► на вопрос 9 «В случае, если физическое лицо по состоянию на 09.03.2022 имеет в Банке срочный вклад в долларах США с начисленными по нему процентами, по которому также продолжается начисление процентов, которые будут причислены ко вкладу по окончании или в момент капитализации, в том числе в период действия временного порядка выдачи средств с валютных вкладов и счетов граждан, вправе ли физическое лицо получить причисленные ко вкладу проценты в долларах США в пределах установленной суммы», указано –

«Нет, не вправе. Проценты по валютным вкладам физических лиц, начисленные, но фактически не причисленные ко вкладам по состоянию на 09.03.2022, подлежат выплате физическим лицам в период с 09.03.2022 до 09.09.2022 в наличной форме в рублях».

Таким образом, в соответствии с временным порядком выдачи средств с валютных вкладов и счетов граждан и разъяснениями Банка России полагаем, что при расчете размера суммы иностранной валюты, подлежащей выдаче с валютных счетов и вкладов клиента в наличной форме, следует исходить из совокупного остатка валютных средств на текущих счетах и счетах по учету вкладов конкретного клиента по состоянию на 09.03.2022г. При этом обороты, проведенные по кредиту счета клиента после 09.03.2022г, не имеют значения.

В рассматриваемых ситуациях Банк вправе действовать следующим образом. 

Ситуация 1. По состоянию на 09.03.2022г. входящий остаток на текущем счете клиента составил 2000 долларов США. После указанной даты по счету отражены приходные и расходные безналичные операции, в результате исходящий остаток составил 1000 долларов США (2000+1000-2000).

Проведение безналичных операций по счету не изменяет право клиента на получение наличной валюты, но меняет сумму к получению наличными средствами, ограниченную исходящим остатком. Клиент может получить наличными в иностранной валюте 1000 долларов США.

 Ситуация 2. По состоянию на 09.03.2022г. клиент имеет в Банке на валютных счетах в совокупности 10000 долларов США (на срочном вкладе - 9000 долларов США, на текущем счете - 1000 долларов США). После указанной даты договор срочного вклада расторгнут и средства в размере 9000 долларов США переведены на текущий счет в Банке, а также по текущему счету отражены другие приходные и расходные безналичные операции и приходная операция в наличной форме, в результате чего исходящий остаток по текущему счету составил 10100 долларов США (1000+1000+5000+9000+100-6000). Клиент вправе получить наличными с текущего счета средства в размере 10000 долларов США.

Ситуация 3. По состоянию на 09.03.2022г. общий входящий остаток на счетах клиента в иностранной валюте составляет 10000 долларов США (на срочном вкладе - 10000 долларов США, на текущем счете - 0 долларов США). После указанной даты срочный вклад расторгнут и остаток в размере 10000 долларов США переведен на текущий счет в Банке, а также по текущему счету отражены приходные и расходные безналичные операции, в результате чего исходящий остаток по текущему счету составил 10000 долларов США (0+5000-5000+10000).

Клиент вправе получить наличными с текущего счета средства в размере 10000 долларов США.

Ситуация 4. По состоянию на 09.03.2022 общий входящий остаток на счетах клиента в иностранной валюте составляет 10000 долларов США (на срочном вкладе - 10000 долларов США, на текущем счете - 0 долларов США). После указанной даты на текущий счет зачислен безналичный перевод в 10000 долларов США.

Банк вправе выдать клиенту наличными 10000 долларов США с текущего счета. После этого выдача средств со срочного валютного вклада в наличной форме возможна только в рублях, выдача средств в рублях может быть осуществлена по курсу Банка.

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki