По вопросу, касающемуся применения Указания № 5782-У

Мнение консультантов.

Указанные в тексте вопроса кредитные требования к физическому лицу в рублях относятся к активам, по которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска в соответствии с Указанием № 5782-У, при условии, что кредит выдан в соответствии с Законом № 353-ФЗ и является потребительским (используется заемщиком в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью).

Обоснование мнения консультантов.

Согласно статье 45.2 Закона № 86-ФЗ в качестве меры, направленной на снижение угроз финансовой стабильности Российской Федерации, Банк России на основании решения Совета директоров вправе устанавливать надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду активов могут быть дифференцированными в зависимости от значений характеристики соответствующего вида актива, установленных Советом директоров. Виды активов, к которым могут быть установлены надбавки к коэффициентам риска, а также характеристики указанных видов активов устанавливаются нормативным актом Банка России.

Надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов учитываются при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Виды активов, характеристики видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и порядок применения к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала определены Указанием № 5782-У.

Пункт 1.1 Указания № 5782-У содержит перечень выраженных в рублях кредитных требований к физическим лицам, для  которых устанавливаются надбавки к коэффициентам риска:

 кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства.

В пункте 1.2 Указания № 5782-У определен перечень кредитных требований, которые в целях настоящего Указания не относятся к кредитам, предоставленным физическим лицам на потребительские цели: помимо кредитов, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом недвижимости и (или) залогом автомототранспортного средства, а также предоставленных на финансирование  по договору участия в долевом строительстве, к кредитам, выданным на потребительские цели, не относятся образовательные кредиты и кредиты, выданные физическому лицу, признаваемому инвалидом.

Пунктом 3 Указания № 4892-У, действовавшего до вступления в силу Указания № 5782-У, было установлено, что кредитные требования по кредитам (займам) на потребительские цели включают «требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели, либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, либо в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели или в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные в настоящем пункте кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства».

В соответствии с пунктом 1.6 Указания № 5782-У надбавки к коэффициентам риска по видам активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Банком России в соответствии со статьей 45.2 Закона №  86-ФЗ  на основании решения Совета директоров значений следующих характеристик видов активов:

ПДН, рассчитываемого в соответствии с главой 2 настоящего Указания;

полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее - ПСК), рассчитываемой в порядке, установленном статьей 6 Закона № 353-ФЗ;

соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитываемого в соответствии с главой 3 настоящего Указания;

размера первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве.

В силу подпункта 1 пункта 1 статьи 3  Закона № 353-ФЗ под потребительским кредитом (займом) понимаются денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования.

Согласно подпункту 11 пункта 9 статьи 5 Закона № 353-ФЗ  в число индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа), которые согласовываются кредитором и заемщиком индивидуально, входит и условие о цели использования заемщиком потребительского кредита (займа).

На основании изложенного приходим к выводу, что для целей Указания № 5782-У под кредитом, предоставленным на потребительские цели, понимается кредит, выданный Банком в соответствии с Законом № 353-ФЗ, по которому отсутствует обеспечение в виде залога недвижимости и (или) залога автотранспортного средства (за исключением образовательного кредита и кредита, выданного физическому лицу, признаваемому инвалидом). При этом указанная в кредитном договоре цель использования заемщиком кредитных средств не влияет на порядок отнесения возникших у Банка кредитных требований к активам, к которым могут быть установлены надбавки к коэффициентам риска.

В соответствии с пунктом 1  статьи 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

КС РФ в  Постановлениях от 24.02.2004г. № 3-П и от 27.12.2012г. № 34-П изложил правовую позицию, согласно которой основой конституционно-правового статуса участников хозяйственных обществ (юридических лиц, а также физических лиц, в том числе не являющихся предпринимателями) служит право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, которое реализуется через владение акциями, удостоверяющими обязательственные права ее владельца по отношению к акционерному обществу; при этом деятельность акционеров не является предпринимательской (она относится к иной не запрещенной законом экономической деятельности) - предпринимательскую деятельность осуществляют не акционеры как таковые, а само акционерное общество.

В соответствии с Законом № 14-ФЗ участники общества с ограниченной ответственностью реализуют свои права по отношению к обществу в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Из изложенного следует, что сам по себе факт владения  физическим лицом долями общества с ограниченной ответственностью не является основанием для признания  ведения им предпринимательская деятельность.

В Письме Банка России от 24.06.2019г. №  06-31-4/4888 указывается:

«Решение о заключении с заемщиком договора потребительского кредита (займа) принимается кредитором по итогам рассмотрения заявления о предоставлении потребительского кредита (займа) и иных документов заемщика (части 3 и 5 статьи 7 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)"). На данном этапе кредитор, в том числе, имеет возможность оценить, свидетельствуют ли представленные заемщиком данные о том, что кредит (заем) необходим ему на потребительские цели. В случае возникновения сомнений по данному вопросу кредитор может отказать в заключении договора потребительского кредита (займа) и рассмотреть возможность заключения кредитного договора или договора займа, получаемого заемщиком - физическим лицом не на личные нужды, в соответствии с общими правилами, установленными Гражданским кодексом Российской Федерации. Соответственно, при его заключении оценка кредитором рисков по такой ссуде для целей выполнения нормативных требований Банка России будет отличаться от оценки рисков по потребительским кредитам (займам).

Принятие кредитором положительного решения о выдаче потребительского кредита (займа) свидетельствует о его согласии на вступление в кредитные (заемные) отношения с заемщиком на условиях, определенных Федеральным законом "О потребительском кредите (займе)", с соответствующим объемом взаимных прав и обязанностей. При этом в соответствии с пунктом 1 статьи 310 Гражданского кодекса Российской Федерации, по общему правилу, односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются».

Как следует из текста вопроса, Банком предоставлен кредит физическому лицу, по которому отсутствует обеспечение. Целью кредита является приобретение  заемщиком доли в уставном капитале организации.

Полагаем, что кредит относится к активам, по которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска  в соответствии с Указанием № 5782-У при условии, что кредит выдан в соответствии с Законом № 353-ФЗ и является потребительским (используется заемщиком в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью).

Документы и литература.

1.             ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.I) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ,  (ч.II) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ч. III) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ, (ч. IV) от 18.12.2006г. № 230-ФЗ;

2.             Закон № 86-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

3.             Закон № 353-ФЗ - Федеральный закон от 21.12.2013г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;

4.             Закон № 14-ФЗ – Федеральный закон Российской Федерации от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

5.             Указание № 5782-У – Указание Банка России от 20.04.2021г. № 5782-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала».

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki