Главная / Консультации / Банковский аудит / По вопросам, связанным с исполнением кредитной организацией обязанности, установленной пунктом 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

По вопросам, связанным с исполнением кредитной организацией обязанности, установленной пунктом 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

19.11.2020
Вопрос

Описание ситуации.
С 30.07.2017 вторым абзацем п. 1.3 ст.6 Федерального закона № 115-ФЗ установлена обязанность Банка уведомлять уполномоченный орган (далее – УО) о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, в порядке, установленном Банком России по согласованию с УО.
До 12.05.2019 (дата вступления в силу Положения № 655-П) действовало Положение № 443-П, которое устанавливало порядок уведомления Банком УО о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, указанными в статье 1 Федерального закона от 21.07.2014 № 213-ФЗ.
Согласно п. 3.4 Положения № 655-П информация о счетах и покрытых (депонированных) аккредитивах, договорах банковского счета, договорах банковского вклада (депозита), ценных бумагах, которые были соответственно открыты, заключены или приобретены федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями в период с 30.07.2017 года до 12.05.2019, должна быть передана в УО в порядке, установленном Положением № 655-П.

Вопросы.
1.    Правильно ли понимает Банк, что Положение 443-П не регламентирует порядок уведомления Банком УО о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, следовательно, до вступления в силу Положения № 665-П у Банка отсутствовала обязанность направления таких сведений?
2.    Если позиция Банка верна, является ли нарушением до вступления в силу Положения № 655-П направление Банком в УО сведений о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, несмотря на то, что такая обязанность закреплена в п. 1.3 ст.6 Федерального закона № 115-ФЗ?
3.    Учитывая вышеизложенное, в случае если направление сведений в УО о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, требовалось в соответствии с Положением № 443-П, просим высказать мнение: необходимо ли было Банку повторно направить сведения, указанные выше, в целях исполнения п. 3.4 Положения Банка России № 655-П в УО?
Ответ

Мнение консультантов.

Согласно абзацу 1 пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ в редакции Закона № 267-ФЗ подлежит обязательному контролюоперация по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива, если сумма, на которую совершается такая операция, равна  или превышает 10 миллионов рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной  или превышающей 10 миллионов рублей:

- хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, которые указаны статье 1 Закона № 213-ФЗ,

- федеральных унитарных предприятий, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и хозяйственных обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, которые указаны в Законе № 161-ФЗ;

- государственных корпораций;

- государственных компаний и публично-правовых компаний.

В силу абзаца 2 пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ в редакции Закона № 267-ФЗ кредитные организации и некредитные финансовые организации, указанные в статье 5настоящего Федерального закона (далее по тексту  - некредитные финансовые организации), обязаныуведомлять уполномоченный орган о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, указанными в абзаце 1 настоящего пункта, в порядке, установленном Банком России по согласованию с уполномоченным органом.

Как следует из преамбулы Положения № 433-П в последней на дату прекращения его действия редакции, данным нормативным актом на основании Закона № 115-ФЗ устанавливался порядок уведомления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями, уполномоченного органа о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и оботчуждении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, указанными в статье 1 Закона № 213-ФЗ, именуемых в целях применения Положения № 433-П как «общества», а также порядок уведомления кредитными организациями, уполномоченными в соответствии с Законом № 275-ФЗ на осуществление банковского сопровождения государственных контрактов по государственному оборонному заказу и всех заключенных в целях его исполнения контрактов (далее по тексту - уполномоченный банк), уполномоченного органа об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов отдельных счетов, открытых для осуществления расчетов по государственному оборонному заказув соответствии с Законом №  275-ФЗ (далее по тексту - отдельный счет).

Редакция Положения № 433-П, актуальная на момент прекращения его действия, датирована 25.08.2015г. и введена на основании Указания № 3732-У, которым, в числе  прочего, преамбула Положения № 433-П приведена в соответствие в положениями пункта 1.3 Закона № 115-ФЗ в редакции Закона № 484-ФЗ[1].

В связи с введением в действие[2] пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ в редакции[3] Закона № 267-ФЗ, согласно которому в перечень субъектов, уведомление о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг которых кредитные организации в силу абзаца 2пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ обязаны направлять в уполномоченный орган, включены федеральные унитарные предприятия, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и хозяйственные общества, находящихся под их прямым или косвенным контролем, которые указаны в Законе № 161-ФЗ, государственные корпорации, государственные компании и публично-правовые компании, регулятором изменения (дополнения) в Положение № 433-П не вносились.

Учитывая изложенное, Положение № 433-П порядок уведомления кредитными организациями уполномоченного органа о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, указанными в абзаце 1 пункта 1.3 статьи  6 Закона № 115-ФЗ в редакции Закона № 267-ФЗ, не регламентировало.

Указанная правовая коллизия была разрешена введением в действие 12.05.2019г. Положения № 655-П, которым, согласно преамбуле, на основании абзаца 2 пункта 1.3 и абзаца 3 пункта 1.4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ устанавливаются:

-  порядок уведомления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями, уполномоченного органа, о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг организациями, под которыми в данном нормативном акте понимаются:

хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, которые указаны в статье 1 Закона № 213-ФЗ,

федеральными унитарными предприятиями, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и хозяйственными обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, которые указаны в Законе № 161-ФЗ,

государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями;

- порядок уведомления уполномоченными банками уполномоченного органа об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов отдельных счетов, открытых для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу в соответствии с Законом  № 275-ФЗ (далее - отдельный счет).

Специальные нормативные акты, устанавливающие порядок уведомления кредитными организациями уполномоченного органа о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, с момента начала действия пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ в редакции Закона № 267-ФЗ и до прекращения действия Положения № 433-П в связи с вступлением в силу Положения № 655-П, Банком России не издавались.

Таким образом, в период с 30.07.2017г. (даты вступления в силу пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ в редакции Закона № 267-ФЗ) и до даты вступления в силу Положения № 655-П порядок, в соответствии с которым в силу прямого указания  абзаца 2 пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ подлежит исполнению обязанность уведомлять уполномоченный орган о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, не был определен.

Одновременно, пунктом 3.4 Положения № 655-П предусмотрено, что информация о счетах и покрытых (депонированных) аккредитивах, договорах банковского счета, договорах банковского вклада (депозита), ценных бумагах, которые были соответственно открыты, заключены или приобретены организациями (за исключением хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, которые указаны в статье 1 Закона № 213-ФЗ) в период с 30.07.2017г. до дня вступления в силу настоящего Положения, должна быть передана в уполномоченный орган в порядке, установленном настоящим Положением, в срок, непревышающий60 дней после дня вступления в силу настоящего Положения.

Руководствуясь изложенным, мы считаем верным вывод Банка о том, что  Положение 443-П не регламентировало порядок уведомления Банком уполномоченного органа о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, и до вступления в силу Положения № 665-П у Банка отсутствовала обязанность направления таких сведений.

Рассматриваемые в настоящем ответе уведомления подлежат направлению уполномоченному органу в порядке пункта 3.4 Положения № 655-П. При этом следует отметить, пунктом 3.4  Положения № 655-П исполнение установленной им обязанности не поставлено в зависимость от того, направляласьли кредитной организацией такая информация уполномоченному органу в период до вступления в силу Положения № 655-П.

 

Согласно статье 13 Закона № 115-ФЗ нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований, предусмотренных статьями 6, 7, 7.2, 7.3 и 7.5 настоящего Федерального закона, за исключением пункта 3 статьи 7 настоящего Федерального закона, может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.Лица, виновные в нарушении настоящего Федерального закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если иное не установлено законом, к кредитным организациям, нарушившим настоящий Федеральный закон, применяются меры, предусмотренные Законом № 86-ФЗ.

В общем понимании «нарушение» означает не выполнение, несоблюдение чего-либо условленного. Исходя из этого в контексте нормы абзаца 2 пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ нарушение требований Закона № 115-ФЗ и изданных в его развитие подзаконных актов Банка России имеет место в случаях:

- не уведомления кредитной организацией уполномоченного органа о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями;

- несоблюдения установленного порядка уведомления кредитной организации уполномоченного органа о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями.

Учитывая это, а также существовавшую с период с 30.07.2017г. по 12.05.2019г. регуляторную неопределенность в части порядка уведомления уполномоченного органа об указанных событиях в деятельности федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, полагаем, чтонаправление Банком в УО в течение указанного периода (то есть до вступления в силу Положения № 655-П) сведений о каждом открытии, закрытии, измененииреквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями, по нашему мнению, не является нарушением Закона № 115-ФЗ и Положения № 443-П.

 

Документы и литература.

1. Закон № 86-ФЗ- Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

2. Закон № 115-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

3. Закон № 484-ФЗ - Федеральный закон от 29.12.2014г. № 484-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

4. Закон № 267-ФЗ - Федеральный закон от 29.07.2017г. № 267-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

5. Положение № 655-П  - Положение Банка России от 17.10.2018г. № 655-П «"О порядке уведомления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями уполномоченного органа в соответствии с пунктами 1.3 и 1.4 статьи 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

6.Положение № 443-П -  Положение Банка России от 04.12.2014г. № 443-П «О порядке уведомления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями уполномоченного органа об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, о заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, а также кредитными организациями об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов отдельных счетов, открытых для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу» (документ утратил силу с 12.05.2017г.);

7.Указание № 3732-У - Указание Банка России от 15.07.2015г. №  3732-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 4 декабря 2014 года N 443-П "О порядке уведомления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, уполномоченного органа об открытии счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, о заключении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита), приобретении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем» (документ утратил силу с 12.05.2019г.).



[1]На дату начала действия Положения № 433-П в редакции Указания № 3732-У пункт 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ был изложен в редакции Закона № 484-ФЗ следующим образом:

«Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, указанных в статье 1 Федерального закона «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 50 миллионов рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 50 миллионам рублей, или превышает ее.

Кредитные организации и некредитные финансовые организации, указанные в статье 5 настоящего Федерального закона, уведомляют уполномоченный орган о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг обществами, указанными в абзаце первом настоящего пункта, в порядке, установленном Банком России по согласованию с уполномоченным органом…»

[2] Пункт 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ в редакции Закона № 267-ФЗ вступил в силу с 30.07.2017г. (пункт 1 статьи 18 Закона № 267-ФЗ).

[3]На основании Закона № 267-ФЗ в положения пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ внесены, в частности, следующие изменения:

- абзац 1 изложен в следующей редакции (пункт 1 статьи 1):

«1.3. Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, которые указаны в  статье 1 Федерального закона от 21 июля 2014 года № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов иаккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», федеральных унитарных предприятий, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и хозяйственных обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, которые указаны вФедеральном законе от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», государственных корпораций, государственных компаний и публично-правовых компаний, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна 10 миллионам рублей или превышает эту сумму либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 10 миллионам рублей, или превышает эту сумму.»;

абзац второй после слов «ценных бумаг обществами,»дополнен словами «федеральными унитарными предприятиями, государственными корпорациями, государственными компаниями и публично-правовыми компаниями,» (пункта 2 статьи 1 Закона  № 267-ФЗ).


Назад в раздел