По вопросам применения Положения № 758-П в части передачи в бюро кредитных историй информации о задолженности по раскрытым банковским гарантиям в случае прекращения начисления процентов за пользование принципалом денежными средствами и неустойки

Мнение консультантов.

По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства (пункт 1 статьи 368 ГК РФ). Принципал обязан возместить гаранту выплаченные в соответствии с условиями независимой гарантии денежные суммы, если соглашением о выдаче гарантии не предусмотрено иное (пункт 1 статьи 379 ГК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 314 ГК РФ если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения либо период, в течение которого оно должно быть исполнено (в том числе в случае, если этот период исчисляется с момента исполнения обязанностей другой стороной или наступления иных обстоятельств, предусмотренных законом или договором), обязательство подлежит исполнению в этот день или соответственно в любой момент в пределах такого периода.

В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условия, позволяющие определить этот срок, а равно и в случаях, когда срок исполнения обязательства определен моментом востребования, обязательство должно быть исполнено в течение семи дней со дня предъявления кредитором требования о его исполнении, если обязанность исполнения в другой срок не предусмотрена законом, иными правовыми актами, условиями обязательства или не вытекает из обычаев либо существа обязательства (пункт 2 статьи 314 ГК РФ).

На основании статьи 317.1 ГК РФ в случаях, когда законом или договором предусмотрено, что на сумму денежного обязательства за период пользования денежными средствами подлежат начислению проценты, размер процентов определяется действовавшей в соответствующие периоды ключевой ставкой Банка России (законные проценты), если иной размер процентов не установлен законом или договором (пункт 1).

Согласно пункту 1 статьи 330 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения, должник обязан уплатить кредитору определенную законом или договором денежную сумму, признаваемую неустойкой (штрафом, пеней).

В соответствии с общими положениями ГК РФ об обязательствах обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями (статья 309 ГК РФ). Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами (пункт 1 статьи 310 ГК РФ).

Обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, другими законами, иными правовыми актами или договором (пункт 1 статьи 407 ГК РФ). В частности, обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора. Обязательство считается прекращенным с момента получения должником уведомления кредитора о прощении долга, если должник в разумный срок не направит кредитору возражений против прощения долга (статья 415 ГК РФ).

В Постановлении от 11.06.2020г. № 6 Пленумом ВС РФ отмечено:

- «Прощение долга представляет собой двустороннюю сделку с подразумеваемым, по общему правилу, согласием должника на ее совершение: обязательство считается прекращенным с момента получения должником уведомления кредитора о прощении долга, если иное не предусмотрено соглашением сторон» (пункт 34);

- «Отказ от иска или части исковых требований по спору об исполнении обязательства сам по себе не означает прощение долга и не влечет прекращения обязательства (статья 39 ГПК РФ, статья 49 АПК РФ, статья 415 ГК РФ)» (пункт 35).

В силу пункта 5.1 статьи 64 ГК РФ считаются погашенными при ликвидации юридического лица:

требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица и не удовлетворенные за счет имущества лиц, несущих субсидиарную ответственность по таким требованиям, если ликвидируемое юридическое лицо в случаях, предусмотренных статьей 65 настоящего Кодекса, не может быть признано несостоятельным (банкротом);

требования, не признанные ликвидационной комиссией, если кредиторы по таким требованиям не обращались с исками в суд;

требования, в удовлетворении которых решением суда кредиторам отказано.

На основании статьи 65 ГК РФ юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом). Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию (пункт 1). Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве) (пункт 3), согласно которому, в частности (Закон № 127-ФЗ):

- состав и размер денежных обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления, определяются на дату введения первой процедуры, применяемой в деле о банкротстве. В целях участия в деле о банкротстве учитываются требования кредиторов по денежным обязательствам, срок исполнения которых не наступил на дату введения наблюдения (пункт 1 статьи 4);

- при рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица применяются следующие процедуры: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение (пункт 1 статьи 27);

- с даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают, в том числе, следующие последствия (пункт 1 статьи 63):

требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного настоящим Федеральным законом порядка предъявления требований к должнику;

по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном настоящим Федеральным законом;

приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства[1];

не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается установленная пунктом 4 статьи 134 настоящего Федерального закона очередность удовлетворения требований кредиторов. При прекращении обязательств из финансовых договоров, определении и исполнении нетто-обязательства в порядке, предусмотренном статьей 4.1 настоящего Федерального закона, указанный запрет не применяется;

не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.

- для участия в деле о банкротстве срок исполнения обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим. Кредиторы вправе предъявить требования к должнику в порядке, установленном настоящим Федеральным законом (пункт 3 статьи 63);

- на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа в размере, установленном в соответствии со статьей 4 настоящего Федерального закона на дату введения наблюдения, с даты введения наблюдения до даты введения следующей процедуры, применяемой в деле о банкротстве, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату введения наблюдения (пункт 4 статьи 63).

«Финансовые санкции и индексация в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, заменяются исключительно мораторными процентами (пункт 4 статьи 63, пункт 2 статьи 61, пункт 2 статьи 95, пункт 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве), которые начисляются на сумму основного долга и фактически компенсируют кредитору инфляционные потери в период процедур банкротства до проведения с ним расчетов» (пункт 3 «Обзора судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2023 г.», утвержденного Президиумом ВС РФ 15.05.2024г.).

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 06.12.2013г. № 88 указано, что «В период процедуры наблюдения на возникшие до возбуждения дела о банкротстве требования кредиторов (как заявленные в процедуре наблюдения, так и не заявленные в ней) по аналогии с абзацем десятым пункта 1 статьи 81, абзацем третьим пункта 2 статьи 95 и абзацем третьим пункта 1 статьи 126 Закона о банкротстве подлежащие уплате по условиям обязательства проценты, а также санкции не начисляются» (пункт 4).

Таким образом, принципал обязан возместить гаранту (Банку) выплаченные им по гарантии денежные суммы в срок, предусмотренный условиями соглашения между гарантом и принципалом, а в отсутствие соглашения о таком условии - в течение семи дней со дня предъявления гарантом соответствующего требования. На сумму требований гаранта к принципалу могут начисляться проценты, а в случае ненадлежащего исполнения принципалом своего обязательства – неустойки.

Обязательство принципала может быть прекращено путем прощения долга гарантом. При этом обязательство считается прекращенным с момента получения принципалом уведомления гаранта о прощении долга, если принципал в разумный срок не направит гаранту возражений против такого прощения. Прощение долга на основании решения уполномоченного лица Банка без уведомления об этом принципала не прекращает обязательство принципала.

Признание принципала по решению суда несостоятельным (банкротом) и введение в отношении него процедуры, применяемой в деле о банкротстве (в том числе наблюдения), влечет определенные последствия для сделок о предоставлении независимой гарантии:

- срок исполнения обязательств принципала считается наступившим;

- состав и размер денежных обязательств принципала определяются на дату введения первой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, подлежащие уплате по условиям соглашения проценты, а также санкции не начисляются.

Кредитная организация предоставляет информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в порядке, предусмотренном Законом № 218-ФЗ, согласно пункту 5 статьи 3 которого субъект кредитной истории - физическое или юридическое лицо, в отношении которого формируется кредитная история и которое является, в том числе, принципалом, в отношении которого выдана независимая гарантия, обеспечивающая любой вид обязательства.

В отношении субъекта кредитной истории - принципала формируется кредитная история, состоящая из титульной, основной и дополнительной (закрытой) частей (часть 12 статьи 4 Закона № 218-ФЗ). В частности, в основной части кредитной истории юридического лица содержатся, в числе прочего, следующие сведения (часть 7 статьи 4 Закона № 218-ФЗ):

- в отношении субъекта кредитной истории: о процедурах банкротства юридического лица - если арбитражным судом принято к производству заявление о признании должника несостоятельным (банкротом), в том числе сведения о неправомерных действиях юридического лица при несостоятельности (банкротстве), сведения о преднамеренном или фиктивном банкротстве, с указанием ссылки (включая дату) на включение сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (при наличии) (подпункт «а» пункта 1);

- в отношении обязательства принципала (для каждой записи кредитной истории) (пункт 2):

о возмещении принципалом гаранту выплаченных по независимой гарантии сумм (подпункт «ж»);

о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по выданной независимой гарантии, а также информация из резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, указанной в дополнительной (закрытой) части кредитной истории (подпункт «з»);

указание вида обязательства (подпункт «к»);

о дате и факте завершения расчетов с кредиторами и об освобождении заемщика от дальнейшего исполнения требований кредиторов или о факте неприменения в отношении заемщика правила об освобождении от дальнейшего исполнения требований кредиторов в результате возобновления производства по делу о несостоятельности (банкротстве) юридического лица в случае, если арбитражным судом принято решение о признании юридического лица банкротом (подпункт «н»).

В состав кредитной истории включается информация о всех изменениях содержащихся в ней сведений (часть 10 статьи 4 Закона № 218-ФЗ).

Требования к формированию кредитной информации определены в приложении 3 к Положению № 758-П, согласно пункту 1.11 которого для каждой группы блоков показателей в документе, содержащем кредитную информацию, источником должны быть указаны следующие сопроводительные сведения:

- номер события, вследствие которого сформирована группа блоков показателей, согласно разделу 5 настоящего приложения, а также дата наступления события (подпункт 1.11.1);

- код операции, в рамках которой сформирована группа блоков показателей, в числе которых (подпункт 1.11.2):

A - источник направляет кредитную информацию о субъекте или его отдельном обязательстве, или об отдельном обращении субъекта к источнику с предложением совершить сделку (далее - обращение) впервые;

B - кредитная информация дополняется;

C.1 - исправляется ошибка в кредитной информации (изменение показателей кредитной истории);

C.2 - исправляется ошибка в кредитной информации (исключение информации из кредитной истории);

D.1 - аннулируется запись и (или) иные данные кредитной истории на основании решения суда, вступившего в силу.

Вместе с кодом операции источник может добавить в сопроводительные сведения комментарий с пояснением причины представления группы блоков показателей (пункт 1.12 Положения № 758-П).

В соответствии с пунктом 1.1 приложения 3 к Положению № 758-П источник должен формировать кредитную информацию субъекта - юридического лица  в соответствии с разделом 3 настоящего приложения. По каждому действию (событию), информация о котором входит в состав кредитной истории в соответствии с Законом № 218-ФЗ, источник формирует группу блоков показателей, предусмотренную разделом 5 настоящего приложения для данного события.

В соответствии с Разделом 5 приложения 3 к Положению № 758-П к событиям, вследствие которых формируется кредитная информация, относятся, в частности:

- событие с кодом 2.1 «Изменились сведения об условиях обязательства субъекта: для денежного обязательства»;

- событие с кодом 2.3 «Изменение задолженности, в том числе ввиду исполнения обязательства, наступили ответственность поручителя или обязательство принципала возместить выплаченную сумму»;

- событие с кодом 2.5 «Обязательство субъекта прекратилось»;

- событие с кодом 3.1 «Требуется внесение изменений в связи с ошибкой в показателях кредитной истории, не связанных с записью кредитной истории»;

- событие с кодом 3.2 «Требуется внесение изменений в связи с ошибкой в показателях по событиям, связанным с записью кредитной истории».

В число блоков показателей, формируемых в связи с возникновением события с кодом «2.1», входят, в частности:

- блок 12 «Сумма и валюта обязательства», включающий, в том числе, показатель 12.1 «Сумма обязательства»;

- блок 14 «Сведения об условиях платежей», включающий, в числе прочего, показатели 14.2 «Дата ближайшего следующего платежа по основному долгу», 14.3 «Сумма ближайшего следующего платежа по процентам», 14.4 «Дата ближайшего следующего платежа по процентам»;

- блок 17 «Сведения о задолженности», включающий, в том числе, показатели 17.4 «Сумма задолженности», 17.6 «Сумма задолженности по процентам», 17.7 «Сумма задолженности по иным требованиям».

В число блоков показателей, формируемых в связи с возникновением события с кодом «2.3», входят, в частности:

- блок 12 «Сумма и валюта обязательства», включающий, в том числе, показатель 12.1 «Сумма обязательства»;

- блок 14 «Сведения об условиях платежей», включающий, в числе прочего, показатели 14.2 «Дата ближайшего следующего платежа по основному долгу», 14.3 «Сумма ближайшего следующего платежа по процентам», 14.4 «Дата ближайшего следующего платежа по процентам»;

- блок 17 «Сведения о задолженности», включающий, в том числе, показатели 17.4 «Сумма задолженности», 17.6 «Сумма задолженности по процентам», 17.7 «Сумма задолженности по иным требованиям».

В число блоков показателей, формируемых в связи с возникновением события с кодом «2.5», входит, в частности, блок 29 «Сведения о прекращении обязательства», включающий показатели 29.1 «Код основания прекращения обязательства[2]» и 29.2 «Дата фактического прекращения обязательства».

В число блоков показателей, формируемых в связи с возникновением события с кодом «3.1», входят блоки с показателями, которые требуется изменить, и блоки с корректной информацией.

В число блоков показателей, формируемых в связи с возникновением события с кодом «3.2», входят группы блоков показателей с корректной информацией по обязательству (в том числе события 2.1 – 2.6).

Сведения по делу о несостоятельности (банкротстве) субъекта-юридического лица отражаются в блоке 6 «Сведения по делу о несостоятельности (банкротстве)» показателей кредитной истории юридического лица. По показателю 6.2 «Код стадии рассмотрения дела» указывается последняя по состоянию на дату его формирования стадия рассмотрения дела о банкротстве по справочнику 1.4 главы 1 раздела 4 настоящего приложения (подпункт 6.2 пункта 6 раздела 3 приложения 3 к Положению № 758-П).

Разделом 5 приложения 3 к Положению № 758-П предусмотрено событие с кодом 1.12 «Изменились сведения по делу о банкротстве субъекта», при этом источник, являющийся кредитором, формирует группу блоков показателей по событию 1.12 только в случае внесудебного банкротства физического лица.

На основании приведенных норм и правил приходим к следующим выводам.

В связи с введением в отношении принципала по банковской гарантии процедуры в деле о банкротстве и прекращением начисления Банком процентов и неустойки, а также изменением сроков платежей, по нашему мнению, Банку следует передать для формирования кредитной истории принципала информацию в разрезе событий с кодами 2.1 и 2.3.

В случае внесения Банком исправлений в данные бухгалтерского учета задолженности принципала, информация о которых ранее была представлена Банком в БКИ для формирования кредитной истории (в том числе при сторнировании излишне начисленных процентов, неустойки), Банку следует направить в БКИ информацию в разрезе события 3.2 с указанием в показателях даты введения первой процедуры банкротства.

При должном оформлении Банком операции по прощению долга принципала, влекущем прекращение обязательства, Банком формируется кредитная информация в разрезе события с кодом 2.5.

Документы и литература.

1.                  ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.I) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ,  (ч.II) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ч. III) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ, (ч. IV) от 18.12.2006г. № 230-ФЗ;

2.                  Закон № 218-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях»;

3.                  Положение № 758-П – Положение Банка России от 11.05.2021г. №  758-П «О порядке формирования кредитной истории».

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki