О применении Указания Банка России от 17.10.2018г. № 4936-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) ...
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Описание ситуации.
В соответствии с предусмотренными Указанием Банка России от 17 октября 2018 года № 4936-У Правилами составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утверждены Банком России, опубликованы на сайте http://www.cbr.ru, далее – Правила), для показателя 6 «Место государственной регистрации» (АдрРегЮЛ) таблицы 2.9 указывается место государственной регистрации (место нахождения) юридического лица.
Состав показателя "АдрРегЮЛ", приведенный в таблице 2.4. (Тип данных "Адрес") Правил, подразумевает заполнение его следующими данными: почтовый индекс, код страны, наименование страны, код субъекта Российской Федерации по ОКАТО, район, населенный пункт, улица (проспект, переулок, квартал), дом (владение), корпус (строение), квартира (офис).
В соответствии с пунктом 2 статьи 54 ГК РФ место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования).
Вопросы.
1. Следует ли при заполнении показателя «Место государственной регистрации» (АдрРегЮЛ) в отношении юридического лица указывать иные показатели адреса в соответствии с Таблицей 2.4 «Тип данных "Адрес"» помимо наименования населенного пункта, которым в соответствии с ГК РФ определяется место государственной регистрации (место нахождения) юридического лица?
2. Какое значение принимает показатель 43 «Тип оператора по переводу денежных средств» Таблицы 3.2 Правил, если лицом, совершающим операцию, является Банк, а получателем денежных средств является клиент Банка?
Мнение консультантов.
1. При указании места государственной регистрации юридического лица (показатель АдрРегЮЛ) подлежат заполнению все поля, предусмотренные форматом типа данных «Адрес» (Таблица 2.4 Правил составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
2. Значение показателя ТипОператорДС Банку следует выбирать в соответствии с информацией о Банке - плательщике и Банке - получателе, указанной в платежном документе, на основании которого осуществлен перевод денежных средств. Если в документе в качестве Банка – плательщика и Банка получателя выступает Банк, то при заполнении показателя ТипОператорДС следует указать значение «3».
Обоснование мнения консультантов.
На основании статьи 4 Закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее по тексту – ПОД/ФТ), относятся:
организация[1] и осуществление[2] внутреннего контроля;
обязательный контроль[3];
запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, а также об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о расторжении договора банковского счета (вклада) и их причинах, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом;
иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ в целях осуществления мер внутреннего контроля кредитная организация (как организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом) обязана документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.
На основании пункта 7 статьи 7 Закона № 115-ФЗ порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций – Банком России по согласованию с уполномоченным органом.
Согласно пункту 1 Указания № 4936-У данный нормативный документ устанавливает порядок представления кредитными организациями в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по ПОД/ФТ, информации в электронной форме:
об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих в соответствии со статьей 6, статьей 7.5 Закона № 115-ФЗ обязательному контролю;
об операциях, в отношении которых у кредитной организации на основании реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ возникают подозрения, что такие операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
о приостановленных операциях в соответствии с пунктом 10 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, о приостановленных операциях в соответствии с пунктом 8 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ;
о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организации или физического лица в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7, пунктом 5 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ;
о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, в соответствии с пунктом 6 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.
По каждому из видов сведений и информации кредитная организация должна сформировать в соответствии с установленными Банком России на основании статьи 57 Закона № 86-ФЗ и размещенными на официальном сайте Банка России в сети Интернет правилами составления информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, электронный документ в виде формализованного электронного сообщения (далее по тексту - ФЭС, Правила, соответственно).
Указание информации в формируемом кредитной организации ФЭС производится в форматах, предусмотренных Правилами. Так в соответствии с Правилами:
- информация об адресе представляется в формате типа данных «Адрес» (Таблица 2.4):
|
N п/п |
Наименование показателя |
Сокращенное наименование показателя (тег) |
Формат показателя |
Признак обязательности показателя |
Признак множественности показателя |
Структура показателя и дополнительная информация |
|
1 |
Почтовый индекс |
Индекс |
T(1-30) |
Н |
Е |
Указывается почтовый индекс. |
|
2 |
Код страны |
КодОКСМ |
К(3) |
О(У) |
Е |
Указывается цифровой код страны (3 знака) в соответствии с ОКСМ. |
|
3 |
Наименование страны |
СтранаНаименование |
T(1-250) |
О(У) |
Е |
Указывается наименование страны в соответствии с ОКСМ (при этом регистр значения не имеет). |
|
4 |
Код субъекта Российской Федерации по ОКАТО |
КодСубъектаПоОКАТО |
К(2) |
П(У) |
Е |
Указывается код субъекта Российской Федерации по ОКАТО. Для нерезидента показатель не заполняется. |
|
5 |
Район |
Район |
T(1-250) |
П(У) |
Е |
Указывается наименование административного района республики, края, области, автономной области, автономного округа (для субъектов административного территориального деления Российской Федерации). Показатель заполняется в текстовом виде. Рекомендуется начинать заполнение показателя со смысловой части, а затем записывать сокращенное наименование типа показателя, например: Нарофоминский район рекомендуется записывать как НАРОФОМИНСКИЙ Р-Н (при этом регистр значения не имеет). Показатель не заполняется для городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, являющихся городами федерального значения, а также в случае отсутствия значения показателя. Для нерезидента указывается наименование субъекта территориального деления иностранного государства (при наличии). |
|
6 |
Населенный пункт |
Пункт |
T(1-250) |
О(У) |
Е |
Указывается наименование населенного пункта (города, поселка городского типа, сельского населенного пункта и тому подобное). Показатель заполняется в текстовом виде. Рекомендуется начинать заполнение показателя со смысловой части, а затем записывать сокращенное наименование типа показателя (при этом регистр значения не имеет) например: - город Подольск рекомендуется записывать как ПОДОЛЬСК Г; - поселок Победа рекомендуется записывать как Победа П. |
|
7 |
Улица (проспект, переулок, квартал) |
Улица |
T(1-250) |
П(У) |
Е |
Указывается наименование улицы (проспекта, переулка, квартала и того подобного). Показатель заполняется в текстовом виде. Рекомендуется начинать заполнение показателя со смысловой части, а затем записывать сокращенное наименование типа показателя (при этом регистр значения не имеет), например: - улица Строителей рекомендуется записывать как СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; - бульвар Мира рекомендуется записывать как МИРА Б-Р. |
|
8 |
Дом (владение) |
Дом |
T(1-60) |
П(У) |
Е |
Указывается номер дома (номер владения). При заполнении показателя могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения (при этом регистр значения не имеет), а также символы "-" и "/". |
|
9 |
Корпус (строение) |
Корп |
T(1-50) |
П(У) |
Е |
Указывается номер корпуса (строения). При заполнении показателя могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения (при этом регистр значение не имеет), а также символы "-" и "/". |
|
10 |
Квартира (офис) |
Оф |
T(1-100) |
П(У) |
Е |
Указывается номер квартиры, офиса, помещения или комнаты правления. При заполнении показателя могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения (при этом регистр значения не имеет), а также символы "-" и "/". |
- сведения о юридическом лице (филиале юридического лица, представительстве) представляются в формате типа данных «СведенияЮЛ»:
|
N п/п |
Наименование показателя |
Сокращенное наименование показателя (тег) |
Формат показателя |
Признак обязательности показателя |
Признак множественности показателя |
Структура показателя и дополнительная информация |
|
1 |
Наименование юридического лица (филиала (представительства) юридического лица) |
НаимЮЛ |
T(1-500) |
О |
Е |
Указывается: - для юридического лица - в соответствии с учредительным документом полное фирменное наименование; - для филиала (представительства) юридического лица - в соответствии с учредительным документом полное фирменное наименование юридического лица, через запятую и пробел слово "филиал" или "представительство" и в соответствии с положением о филиале (представительстве) его наименование (при наличии наименования у филиала (представительства)). В случае если юридическое лицо (филиал (представительство) юридического лица) не является клиентом кредитной организации (филиала кредитной организации), представляющей (представляющего) сведения в уполномоченный орган (Росфинмониторинг), то показатель заполняется на основании сопровождающих операцию расчетных и (или) иных документов, которыми располагает кредитная организация (филиал кредитной организации). При этом регистр значения не имеет. |
|
2 |
Признак филиала (представительства) юридического лица |
ПризнакФлЮЛ |
К(1) |
О |
Е |
Показатель принимает значение: <1> - для филиала (представительства) юридического лица; <0> - в ином случае. |
|
3 |
ИНН (КИО) |
ИННЮЛ |
К(10) К(5) |
П(У) |
Е |
Указывается: - для юридического лица - резидента 10-разрядный ИНН; - для юридического лица - нерезидента (иностранной организации) указывается 10-разрядный ИНН или 5-разрядный код иностранной организации (далее - КИО), присвоенный до 24 декабря 2010 года юридическому лицу - нерезиденту при постановке на учет в налоговом органе (учете в налоговом органе). Показатель не заполняется для юридического лица - нерезидента, у которого отсутствуют основания для постановки на учет в налоговом органе Российской Федерации. |
|
4 |
КПП |
КППЮЛ |
К(9) |
У |
Е |
Указывается КПП (для филиала, представительства юридического лица указывается КПП, присвоенный юридическому лицу по месту нахождения его филиала, представительства). |
|
5 |
ОГРН |
ОГРНЮЛ |
К(13) К(1-50) T(1-500) |
О(У) |
Е |
Указывается: - для юридического лица резидента - ОГРН; - для юридического лица нерезидента - номер записи об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, регистрационный номер юридического лица по месту учреждения и регистрации; - для международной организации - регистрационный номер международной организации по месту учреждения и регистрации (при наличии) либо номер (при наличии) или наименование документа (договора/соглашения), в соответствии с которым международная организация была учреждена (наименование документа указывается в кавычках ("")). |
|
6 |
Место государственной регистрации |
АдрРегЮЛ |
Адрес |
О(У) |
Е |
Указывается место государственной регистрации (место нахождения) юридического лица. Состав показателя "АдрРегЮЛ" приведен в таблице 2.4. |
|
7 |
Дата государственной регистрации |
ДатаРегЮЛ |
Д |
О(У) |
Е |
Указывается дата государственной регистрации юридического лица либо дата создания международной организации. |
|
8 |
Дата записи об аккредитации |
ДатаАккредитации |
Д |
У |
Е |
Указывается дата записи об аккредитации (без учета процедур продления аккредитации) для филиала (представительства) юридического лица нерезидента, аккредитованного на территории Российской Федерации. В ином случае показатель отсутствует. |
|
9 |
Адрес юридического лица (филиала (представительства) юридического лица) |
АдрЮЛ |
Адрес |
О(У) |
Е |
Указывается: - для юридического лица резидента, филиала (представительства) юридического лица - резидента - адрес (место нахождения) юридического лица, филиала (представительства) юридического лица - резидента, внесенный в ЕГРЮЛ, соответственно; - для юридического лица нерезидента, филиала (представительства) юридического лица - нерезидента - адрес в соответствии с учредительными документами юридического лица - нерезидента, филиала (представительства) юридического лица - нерезидента соответственно. В случае если юридическое лицо (филиал (представительство) юридического лица) не является клиентом кредитной организации (филиала кредитной организации), представляющей (представляющего) сведения в уполномоченный орган (Росфинмониторинг), то показатель заполняется на основании сопровождающих операцию расчетных и (или) иных документов, которыми располагает кредитная организация (филиал кредитной организации). Состав показателя "АдрЮЛ" приведен в таблице 2.4 |
Для каждого показателя, входящего в тип данных, в таблицах предусмотрено указание признака обязательности:
Определяет обязательность наличия показателя (совокупности наименования показателя и его значения) в электронном документе.
Признак обязательности показателя принимает следующие значения:
О - обязательный показатель, наличие значения показателя обязательно;
Н - необязательный показатель, показатель, который может отсутствовать;
У - условно-обязательный показатель, показатель, присутствие которого в электронном документе обусловлено значениями, наличием или отсутствием других показателей этого же документа. В случае выполнения условия присутствия условно-обязательный показатель по всем своим свойствам приравнивается к обязательному показателю, а в случае невыполнения - отсутствует. Условия наличия условно-обязательных показателей указываются в графе «Структура показателя и дополнительная информация»;
П - предписанный показатель, показатель, тег которого должен обязательно присутствовать в электронном документе, в то время как значения показателя может и не быть;
О(У), П(У) - смешанный признак обязательности показателя - значение признака обязательности показателя, приведенного в скобках определяет наличие показателя, в случае если кредитная организация (филиал кредитной организации) представляет в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) сведения об участнике операции, не являющимся клиентом этой кредитной организации (этого филиала кредитной организации), в ином случае обязательность показателя определяется значением, приведенном перед скобками.
Таким образом, в состав сведений о юридическом лице, подлежащих включению в состав ФЭС, входит, в том числе, информация о месте государственной регистрации (АдрРегЮЛ) - указывается место государственной регистрации (место нахождения) юридического лица. При этом Правилами установлено, что информация АдрРегЮЛ представляется в формате типа данных «Адрес», установленном Таблицей 2.4. Иными словами, Правилами установлено, что при указании в ФЭС информации АдрРегЮл подлежат заполнению все поля, предусмотренные форматом типа данных «Адрес» (Таблица 2.4), а не только поле, содержащее наименование населенного пункта в соответствии с пунктом 2 статьи 54 ГК РФ[4].
Справедливость нашего вывода подтверждается разъяснениями представителей Банка России, изложенными в Письме от 04.10.2019г. № 12-4-5/6099 (ответ на вопросы 24 и 25): «Состав показателей 6 "Место государственной регистрации" таблицы 2.9 Правил, 10 "Место государственной регистрации" и 20 "Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания" таблицы 2.10 Правил приведен в таблице 2.4 Правил.
Отмечаем, что позиция Департамента в отношении порядка установления сведений об адресе места государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей неоднократно, в том числе письмом от 29.03.2017 N 12-1-5/616[5] (размещено на официальном сайте Ассоциации "Россия"), доводилась до сведения банковского сообщества. Данная позиция базируется на требованиях законодательства Российской Федерации и не претерпела изменений в связи с вступлением в силу Указания N 4936-У».
В Письме Банка России от 28.01.2020г. № 12-4-4/330 (ответ по вопросам 4 и 5) пояснено, что «В показателе 6 «Место государственной регистрации» таблицы 2.9 Правил указывается место государственной регистрации (место нахождения) юридического лица. Состав данного показателя приведен в таблице 2.4 Правил, структурой показателей которой не предусмотрено отражение в их составе сведений о городском районе и наименовании здания (бизнес-центра).
Вместе с тем отмечаем, что сведения о месте государственной регистрации юридического лица, содержащиеся в его учредительных документах, включаются в ЕГРЮЛ (пункт «в» статьи 5 Федерального закона № 129-ФЗ).
Учитывая изложенное, при заполнении показателя 6 «Место государственной регистрации» таблицы 2.9 Правил путем переноса сведений из ЕГРЮЛ в состав показателей таблицы 2.4 Правил включается вся информация, содержащаяся в соответствующих показателях ЕГРЮЛ. Например, в случае если в показателе «Номер дома (владение)» ЕГРЮЛ указано в том числе наименование здания, соответствующие сведения в полном объеме включаются в показатель 8 «Дом (владение)» таблицы 2.4 Правил».
Таким образом, состав показателей АдрРегЮЛ определяется Таблицей 2.4 Правил, а порядок установления адреса для указания в качестве этого показателя (населенный пункт места регистрации юридического лица в соответствии с его уставом или адрес местонахождения юридического лица согласно ЕГРЮЛ) определяется статьей 54 ГК РФ.
[1] Организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;
[2] Осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля;
[3] Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации (статья 2 Закона № 115-ФЗ).
[4] Место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования).
[5] В показателе «Место государственной регистрации» таблицы 2 приложения к Указанию № 4077-У в отношении юридического лица следует указывать наименование населенного пункта (муниципального образования), в отношении индивидуального предпринимателя — адрес места жительства физического лица (пункт 19.3 Письма Банка России от 29.03.2017 « 12-1-5/616).
********* ********** **********
Консультация размещена не полностью. Полный текст можно посмотреть в нашем телеграм-канале https://t.me/knk_banki, или обратиться совершенно бесплатно по эпочте или по телефону к Андрианову Александру Борисовичу ab@knka.ru, +7915-329-02-05 (WhatsApp, Telegram)
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Назад в раздел