О методике расчета норматива максимального размера риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц)

Мнение консультантов.

В соответствии со статьей 56 Закона № 86-ФЗ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов.

Статьей 62 Закона № 86-ФЗ определен перечень обязательных нормативов, к числу которых на основании пункта 11 относится максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц).

На основании статьи 64.1 Закона № 86-ФЗ максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц) устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации и не может превышать 20 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации.

Под связанным с кредитной организацией юридическим лицом в целях настоящего Федерального закона понимается юридическое лицо, которое контролирует кредитную организацию или оказывает на нее значительное влияние, либо юридическое лицо, деятельность которого контролирует или на которое оказывает значительное влияние кредитная организация.

Под связанным с кредитной организацией физическим лицом в целях настоящего Федерального закона понимается физическое лицо (его близкие родственники: супруг (супруга), родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родные сестры, дедушка, бабушка, внуки), которое:

1) контролирует кредитную организацию или оказывает на нее значительное влияние;

2) является членом совета директоров (наблюдательного совета), единоличным исполнительным органом, его заместителем, главным бухгалтером кредитной организации, членом коллегиального исполнительного органа и иным руководителем (работником), принимающим решения (в том числе коллегиально) об осуществлении кредитной организацией операций (сделок), результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

Юридические и (или) физические лица, связанные с кредитной организацией, в соответствии с настоящим Федеральным законом составляют группу связанных с кредитной организацией лиц, за исключением юридических лиц, деятельность которых контролирует или на которых оказывают значительное влияние кредитная организация или близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц.

Понятие группы лиц при определении максимального размера риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц) используется в значении, определенном Законом № 135-ФЗ.

  Методика определения обязательных нормативов банков с универсальной лицензией установлена Инструкцией № 199-И, главой 8 которой определен порядок расчета норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (далее по тексту - норматив Н25).

  Согласно пункту 8.2 Инструкции № 199-И отнесение физических и юридических лиц (группы лиц) к связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц) осуществляется банком на основании критериев, определенных частью третьей статьи 64 и статьей 64.1 Закона № 86-ФЗ. Норматив Н25 рассчитывается (пункт 8.3 Инструкции № 199-И):

по группе связанных с банком лиц;

по каждому из связанных с банком лиц, которые не составляют группу связанных с банком лиц.

В Письме Банка России от 20.02.2018г. № 41-1-2-8/137 разъясняется порядок расчета норматива Н25 в отношении  связанных с банком лиц и группы связанных с банком лиц (далее по тексту - ГСБЛ):

«Порядок определения расчетной базы норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25, установленного в статье 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», предусматривает определение перечня связанных с кредитной организацией юридических и физических лиц на основании критериев контроля или значительного влияния - самостоятельно связанные с банком лица. Контроль и значительное влияние определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Из числа указанных лиц (то есть лиц, самостоятельно связанных с банком) формируется одна единая группа - ГСБЛ (в которую не включаются лица, установленные абзацем 6 ст. 64.1 Федерального закона № 86-ФЗ). По ГСБЛ рассчитывается норматив Н25 с учетом лиц, входящих в группу лиц каждого связанного с банком лица из числа ГСБЛ. …

На юридическое лицо, не являющееся самостоятельным связанным с банком лицом (то есть не контролирующее банк и не оказывающее на банк значительного влияния), но входящее в ГСБЛ как член группы лиц связанного с банком лица (через близкого родственника связанного с банком лица), не распространяется исключение, предусмотренное абзацем 6 ст. 64.1 Федерального закона № 86-ФЗ. Указанные юридические лица не подлежат исключению из ГСБЛ».

Из изложенного следует, что при расчете норматива Н25 порядок формирования ГСБЛ следующий:

- в ГСБЛ включаются все самостоятельно связанные с Банком юридические и физические лица на основании критериев, предусмотренных статьей 64.1 Закона № 86-ФЗ;

- из сформированной ГСБЛ подлежат исключению юридические лица, самостоятельно связанные с Банком, деятельность которых контролирует или на которых оказывают значительное влияние Банк (или близкие родственники связанных с Банком лиц).

Таким образом, мы согласны с мнением Банка, что при расчете норматива Н25 контролируемые Банком юридические лица (или юридические лица, на деятельность которых оказывает влияние Банк) в  ГСБЛ не включаются, и норматив Н25 рассчитывается по ним отдельно (с учетом лиц, входящих в группу с указанными лицами в соответствии с критериями, предусмотренными статьей 9 Закона № 135-ФЗ).

Документы и литература.

1.             Закон № 86-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

2.             Закон № 135-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 26.07.2006г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»;

3.             Инструкция № 199-И  - Инструкция Банка России от 29.11.2019г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki