На основании каких источников при идентификации клиентов - юридических лиц и ИП указываются сведения в поле «Место гос.регистрации»

См. телеграм-канал https://t.me/knk_banki (Полные тексты на месяц раньше. Бухучет, налоги, сложные случаи. Все консультации авторские уникальные. Группа в MAX: https://max.ru/join/6XgupFhNnBkuKQpMi3uePO4YNUNYHvmRPx2RMY9LovY

Мнение консультантов.

Информацию о месте нахождения клиента – юридического лица Банк вправе получить из блока сведении об адресе юридического лица в пределах места нахождения юридического лица, содержащихся в ЕГРЮЛ, либо из учредительных документов, предоставленных клиентом.

Информацию о месте жительства индивидуального предпринимателя Банк вправе получить из блока сведений о месте жительства в Российской Федерации, содержащихся в ЕГРИП, либо из паспорта физического лица.

В дальнейшем сведения о клиенте – юридическом лице/ об индивидуальном предпринимателе (в том числе, о его адресе) подлежат обновлению с периодичностью и в порядке, установленных правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Обоснование мнения консультантов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

- до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.1-1, 1.2, 1.4, 1.4-1, 1.4-2, 1.4-4 - 1.4-8 настоящей статьи, установив следующие сведения (подпункт 1):

в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения;

в отношении юридических лиц - наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, сведения об имеющихся лицензиях на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, доменное имя, указатель страницы сайта в сети «Интернет», с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги (при наличии), для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано;

- обновлять информацию о клиентах, которые:

отнесены к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в соответствии с правилами внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, представителях таких клиентов, их выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в три года, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения этих сомнений;

не отнесены к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в соответствии с правилами внутреннего контроля данной организации, представителях таких клиентов, их выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения этих сомнений.

Требования к идентификации (в том числе упрощенной идентификации) кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев установлены Положением № 499-П, пунктом 1.1 которого предусмотрена  обязанность кредитной организации провести идентификацию клиента до приема на обслуживание.

Согласно пункту 1.6 Положения № 499-П кредитная организация обязана обновлять сведения, полученные в результате идентификации (упрощенной идентификации) клиентов, в сроки, установленные Законом №  115-ФЗ, а также обновлять оценку степени (уровня) риска клиента в сроки, установленные Законом № 115-ФЗ для обновления сведений, полученных в результате идентификации клиентов.

Кроме того, Приложением № 499-П установлено следующее:

- при идентификации клиента кредитной организацией самостоятельно либо с привлечением третьих лиц осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 и 2 к настоящему Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок (пункт 2.1);

- при идентификации (упрощенной идентификации) клиента, а также при обновлении сведений, полученных в результате идентификации (упрощенной идентификации), кредитная организация использует информацию из открытых информационных систем органов государственной власти Российской Федерации, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования, размещенных в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - сеть «Интернет»), либо полученную с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия, в том числе, сведения, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (пункт 2.2); 

- обновление сведений, полученных в результате идентификации клиента, осуществляется кредитной организацией в соответствии с порядком, установленным в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, путем получения документов и сведений непосредственно от клиента (представителя клиента) и (или) путем обращения к источникам информации, указанным в пункте 2.2 настоящего Положения (пункт 2.3);

- кредитная организация вправе не проводить повторную идентификацию клиента при наличии в совокупности следующих условий (пункт 2.4):

идентификация клиента ранее проведена и клиент находится на обслуживании;

у кредитной организации отсутствуют сомнения в достоверности и точности ранее полученной информации;

к сведениям об этом клиенте обеспечен оперативный доступ в постоянном режиме в порядке, установленном кредитной организацией в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Перечень сведений (документов), получаемых в целях идентификации клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей определен в Приложении 2 к Положению № 499-П, в соответствии с пунктом 1.4 которого к таким сведениям относятся сведения о государственной регистрации:

- основной государственный регистрационный номер - для резидента;

- место государственной регистрации (местонахождение).

Коллегия   Налоговых   Консультантов предлагает финансовым организациям безлимитное консультационное обслуживание. 

Стоимость 85 тыс рублей в месяц. 

+7915-329-02-05

Местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает (пункт 1 статьи 20 ГК РФ).

Согласно статье 2 Закона № 5242-1:

- место жительства - жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда либо иное жилое помещение, в которых гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору найма специализированного жилого помещения либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и в которых он зарегистрирован по месту жительства. Местом жительства гражданина, относящегося к коренному малочисленному народу Российской Федерации, ведущего кочевой и (или) полукочевой образ жизни и не имеющего места, где он постоянно или преимущественно проживает, в соответствии с настоящим Законом может быть признано одно из муниципальных образований (по выбору данного гражданина), в границах которого проходят маршруты кочевий данного гражданина;

- регистрация гражданина Российской Федерации по месту жительства - постановка гражданина Российской Федерации на регистрационный учет по месту жительства, то есть фиксация в установленном порядке органом регистрационного учета сведений о месте жительства гражданина Российской Федерации и о его нахождении в данном месте жительства.

В соответствии со статьей 54 ГК РФ:

- место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц (пункт 2)

- в едином государственном реестре юридических лиц должен быть указан адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (пункт 3);

- наименование, фирменное наименование и место нахождения юридического лица указываются в его учредительном документе и в едином государственном реестре юридических лиц, а в случае, если юридическое лицо действует на основании типового устава, утвержденного уполномоченным государственным органом, - только в едином государственном реестре юридических лиц (пункт 5).

В Постановлении Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2018г. № 18АП-2429/2018 по делу № А07-813/2017 отмечено, что «юридический адрес общества - это официально зафиксированный, зарегистрированный адрес юридического лица, занесенный в государственный реестр, по которому осуществляется связь с юридическим лицом».

 

Отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, государственной регистрацией физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и государственной регистрацией при прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, регулируются Законом № 129-ФЗ.

В соответствии со статьей 1 Закона № 129-ФЗ государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее по тексту - государственная регистрация) - акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Согласно статье 5 Закона № 129-ФЗ:

- в едином государственном реестре юридических лиц (далее по тексту также – ЕГРЮЛ) содержатся, в том числе, сведения об адресе юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (подпункт «в» пункта 1);

- в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее по тексту также – ЕГРИП) содержатся, в том числе,  сведения о месте жительства в Российской Федерации (указывается адрес - наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры, - по которому индивидуальный предприниматель зарегистрирован по месту жительства в установленном законодательством Российской Федерации порядке (далее - адрес места жительства)) (подпункт «д» пункта 2).

Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства (пункт 3 статьи 8 Закона № 129-ФЗ).

Сведения, подлежащие опубликованию в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной регистрации юридических лиц, вносятся в Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (далее также - Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц).

Сведения, содержащиеся в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц, являются открытыми и общедоступными, за исключением сведений, доступ к которым ограничен в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Обязательному внесению в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц подлежат, в частности, запись об изменении адреса юридического лица (подпункт «и» пункта 7 статьи 7.1 Закона № 129-ФЗ).

Порядок представления документов для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ (в том числе, об изменении адреса юридического лица)  установлен статьей 17 Закона № 129-ФЗ.

Порядок внесения изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе , содержащиеся в ЕГРИП (в том числе, об изменении адреса места жительства) , определен статьей 22.2 Закона № 129-ФЗ.

На основании изложенного приходим к следующим выводам.

При проведении идентификации клиента до приема на обслуживание  Банк должен установить:

- в отношении юридического лица - место государственной регистрации (адрес) клиента; 

- в отношении индивидуального предпринимателя – место жительства клиента.

Порядок получения Банком соответствующих сведений должен быть определен в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и может предусматривать получение документов и сведений непосредственно от клиента (представителя клиента) и (или) обращения к источникам информации в открытых информационных системах.

По общему правилу, установленному в статье 54 ГК РФ, место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Местонахождение юридического лица (адрес юридического лица) указывается в учредительных документах; информация о таком адресе содержится в ЕГРЮЛ.

Таким образом, информацию о месте нахождения клиента – юридического лица Банк вправе получить из блока сведении об адресе юридического лица в пределах места нахождения юридического лица, содержащихся в ЕГРЮЛ, либо из учредительных документов, предоставленных клиентом.

Информацию о месте жительства индивидуального предпринимателя Банк вправе получить из блока сведений о месте жительства в Российской Федерации, содержащихся в ЕГРИП, либо из паспорта физического лица.

В дальнейшем сведения о клиенте – юридическом лице/ об индивидуальном предпринимателе (в том числе, о его адресе) подлежат обновлению с периодичностью и в порядке, установленных правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Полагаем, что Банк вправе предусмотреть получение актуальных сведений об адресе юридического лица/месте жительства физического лица на основании информации, содержащейся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Коллегия   Налоговых   Консультантов предлагает финансовым организациям безлимитное консультационное обслуживание. 

Стоимость 85 тыс рублей в месяц. 

+7915-329-02-05

Документы и литература.

1. ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.I) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ,  (ч.II) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ч. III) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ, (ч. IV) от 18.12.2006г. № 230-ФЗ;

2. Закон № 115-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

3. Закон № 129-ФЗ – Федеральный закон Российской Федерации от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

4. Закон № 5242-1 – Федеральный закон от 25.06.1993г. № 5242-1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации»;

5. Положение № 499-П – Положение Банка России от 15.10.2015г. № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».