Каким документом оформляется исполнение банком заявления своего сотрудника о списании с банковского счета излишне выплаченной заработной платы

Мнение консультантов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или списывать со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (статья 849 ГК РФ).

Списание денежных средств со счета осуществляется банком (статья 854 ГК РФ):

- на основании распоряжения клиента (пункт 1);

- без распоряжения клиента - по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (пункт 2).

Согласно части 3 статьи 8 Закона № 161-ФЗ оператор по переводу денежных средств вправе составить распоряжение от своего имени для исполнения распоряжения клиента.

Распоряжение клиента должно содержать информацию, позволяющую осуществить перевод денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов (далее - реквизиты перевода). Реквизиты перевода, форма (формы) распоряжения клиента, а также правила указания в распоряжении клиента реквизитов перевода устанавливаются нормативными актами Банка России и (или) договором, заключенным оператором по переводу денежных средств с клиентом или между операторами по переводу денежных средств, и (или) определяются в соответствии с частью 9^[1] статьи 20 настоящего Федерального закона, за исключением реквизитов перевода, необходимых для идентификации платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, иных платежей, поступающих на казначейские счета, открытые в органах Федерального казначейства, платежей за выполнение работ, оказание услуг автономными учреждениями, описания таких реквизитов перевода, правил их указания в распоряжении клиента и формы распоряжения клиента - физического лица для осуществления указанных платежей (часть 1 статьи 8 Закона № 161-ФЗ).

Правила осуществления перевода денежных средств кредитными организациями на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации установлены Положением № 762-П, согласно пункту 1.1 которого кредитные организации осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств (далее - распоряжения), составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании федеральных законов предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (далее - взыскатели средств), банками.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера, платежные распоряжения являются расчетными (платежными) документами (пункт 1.13 Положения № 762-П).

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно.

Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физические лица (далее при совместном упоминании - клиенты), банки (пункт 1.2 Положения № 762-П).

Кредитные организации утверждают внутренние документы, содержащие (пункт 1.8 Положения № 762-П):

порядок составления распоряжений;

порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;

порядок исполнения распоряжений;

иные положения об организации деятельности кредитных организаций по осуществлению перевода денежных средств.

Перечень и описание реквизитов распоряжений, являющихся платежными поручениями, инкассовыми поручениями, платежными требованиями, платежными ордерами, приведены в приложениях 1 и 8 к настоящему Положению. Указанные распоряжения применяются в рамках форм безналичных расчетов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Положения (пункт 1.10 Положения № 762-П).

Пунктом 1.11 Положения № 762-П установлено, что распоряжения, для которых настоящим Положением не установлены перечень реквизитов и формы (далее - распоряжения, для которых не установлены перечень реквизитов и формы), составляются отправителями распоряжений с указанием установленных банком реквизитов, позволяющих банку осуществить перевод денежных средств, и по формам, установленным банком или получателем средств по согласованию с банком. Указанные распоряжения применяются в рамках форм безналичных расчетов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Положения, и должны содержать наименования, отличные от наименований распоряжений, формы которых приведены в приложениях 2, 4, 6, 9 и 13 к настоящему Положению. Положения настоящего пункта распространяются на:

заявления, уведомления, извещения, запросы, ответы, составляемые в случаях, предусмотренных настоящим Положением;

распоряжение физического лица, форма которого на основании части 1 статьи 8 Закона № 161-ФЗ устанавливается Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Банком России.

Одновременно пунктом 1.15 Положения № 762-П определено, что на основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора с ним банк плательщика может составлять распоряжение (распоряжения) и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств получателю средств в этом или ином банке по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщику, в том числе использующему электронное средство платежа, в определяемой плательщиком сумме в определенную дату и (или) период, при наступлении определенных распоряжением или договором условий.

Согласно правилам осуществления расчетов платежными поручениями (глава 5 Положения № 762-П):

- при расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика (пункт 5.1);

- платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе (пункт 5.3);

- в случае если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств, открытый в этом банке, может осуществляться на основании составляемого им банковского ордера (пункт 5.5);

- при расчетах платежными поручениями могут применяться платежные распоряжения и распоряжения, для которых не установлены перечень реквизитов и формы (пункт 5.8).

В приложении 1 к Положению № 762-П приведен перечень и описание реквизитов платежного поручения, содержащий, в числе прочего, следующие реквизиты:

- «Место печати» - в платежном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, оттиск печати банка может не проставляться;

- «Поступление в банк плательщика» - в платежном поручении, составляемом банком плательщика в соответствии с пунктом 1.15 настоящего Положения, указывается дата осуществления перевода денежных средств, определенная банком плательщика на основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора.

Перевод денежных средств с применением банковского ордера осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных Указанием № 2945-У (пункт 1.29 Положения № 762-П).

Согласно пункту 1 Указания № 2945-У банковский ордер является распоряжением о переводе денежных средств и может применяться кредитной организацией в порядке, предусмотренном банком, при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этом банке, в случаях, если плательщиком или получателем средств является банк, составляющий банковский ордер, а также в случаях осуществления кредитной организацией операций по счетам (за исключением перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет) одного клиента (владельца счета), открытым в кредитной организации, составляющей банковский ордер.

Порядок выполнения процедур приема к исполнению, исполнения, в том числе частичного исполнения, банковского ордера в электронном виде и на бумажном носителе, помещения его в очередь не исполненных в срок распоряжений определяется банком при осуществлении операций в валюте Российской Федерации с учетом требований Положения № 762-П (пункт 5 Указания № 2945-У).

В приложении 1 к Указанию № 2945-У приведен перечень и описание реквизитов банковского ордера, содержащий, в числе прочего, следующие реквизиты:

- «Плательщик» - для физических лиц указываются полностью фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

- «Номер счета плательщика»;

- «Назначение платежа» - указывается содержание операции, в случаях, установленных банком, приводится ссылка на документы (наименование, номер, дата), в соответствии с которыми составлен банковский ордер;

- «Подписи» - банковский ордер подписывается лицами, наделенными правом первой или второй подписи для его подписания. Банковский ордер в электронном виде при осуществлении операций в валюте Российской Федерации и иностранной валюте подписывается в порядке, предусмотренном пунктом 1.26^[2] Положения № 762-П. В банковском ордере на бумажном носителе проставляются штамп банка и подписи уполномоченных лиц банка.

По вопросу о том, каким видом документа банку следует оформлять поступившие к счету должника-физического лица поручение на перечисление денежных средств с депозитного счета клиента - физического лица (UPD), поручение на продажу драгоценных металлов (UPM), Банк России в Письме от 23.04.2024г. № 45-17/2174 разъяснил, что «банковский ордер может применяться при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в случаях, установленных в пункте 1 Указания Банка России N 2945-У, если использование банковского ордера предусмотрено внутренними документами кредитной организации».

В рассматриваемой ситуации сотрудник Банка предоставил заявление с просьбой списать с его карточного счета 40817 излишне выплаченную ему заработную плату. Заявление сотрудника представляет собой распоряжение владельца банковского счета о перечислении средств с указанного счета.

Перевод денежных средств осуществляется посредством расчетных (платежных) документов, к которым относятся, в том числе, платежное поручение и банковский ордер.

Исходя из приведенных норм, для перевода денежных средств с банковского счета сотрудника Банку, по нашему мнению, Банк вправе на основании распоряжения сотрудника в виде заявления оформить как платежное поручение, так и банковский ордер.  При этом банковский ордер оформляется, если его использование предусмотрено внутренними документами Банка. 

Документы и литература.

1.             ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.I) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ,  (ч.II) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ч. III) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ, (ч. IV) от 18.12.2006г. № 230-ФЗ;

2.             Закон № 161-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 27.06.2011г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»;

3.              Положение № 762-П – Положение Банка России от 29.06.2021г. № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;

4.             Указание № 2945-У - Указание Банка России от 24.12.2012г. № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера».

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki