Главная / Консультации / Банковский аудит / Департамент банковского аудита по вопросу определения срока вклада при его автоматической пролонгации
Департамент банковского аудита по вопросу определения срока вклада при его автоматической пролонгации
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
23.04.2008
Вопрос
В связи с вводом в действие новых вкладов для физических лиц текст договора срочного банковского вклада предусматривает пункт о пролонгации договора. Пролонгированный срок вклада начинается со дня, следующего за датой возврата вклада. В соответствии с п. 1.20 Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 26.03.2007г. № 302-П в случаях, когда ранее установленные сроки привлечения и размещения денежных средств изменены, новые сроки исчисляются путем прибавления (уменьшения) дней, на которые изменен (увеличен (уменьшен)) срок договора, к ранее установленным срокам. При этом остаток по счету второго порядка с ранее установленным сроком переносится на счет второго порядка с новым сроком. Исходя из вышеизложенного, Банк при увеличении срока в момент пролонгации должен переносить остаток денежных средств на новый балансовый счет. Однако на основании разъяснений ЦБ РФ от 30.12.1999г. № 18-2-9/2011 определение срока вклада при его автоматической пролонгации зависит от условий договора. В частности, в договоре может быть предусмотрено, с какого именно момента исчисляется новый срок вклада в случае пролонгации: заново, со дня следующего за днем окончания договора, или путем увеличения ранее установленного срока на это же количество дней. Установленный п. 1.20 Правил порядок исчисления срока привлечения и размещения денежных средств, а также переноса остатка счета применяется в тех случаях, когда срок привлечения и размещения средств изменен в соответствии с новыми условиями дополнительного договора либо такой порядок исчисления срока при условии пролонгации предусмотрен договором банковского вклада.В нашем случае договором банковского вклада не предусмотрен перенос остатка денежных средств со счета второго порядка с ранее установленным сроком на счет второго порядка с новым сроком. При заключении дополнительного соглашения к договору о продлении срока возникает необходимость посещения клиентом Банка и в таком случае теряется смысл автоматической пролонгации. Вопрос.Может ли Банк при автоматической пролонгации договора на тот же срок оставлять остаток денежных средств на балансовом счете второго порядка с ранее установленным сроком? Если это возможно, то каким образом это должно отражаться в тексте договора?
В связи с вводом в действие новых вкладов для физических лиц текст договора срочного банковского вклада предусматривает пункт о пролонгации договора. Пролонгированный срок вклада начинается со дня, следующего за датой возврата вклада. В соответствии с п. 1.20 Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 26.03.2007г. № 302-П в случаях, когда ранее установленные сроки привлечения и размещения денежных средств изменены, новые сроки исчисляются путем прибавления (уменьшения) дней, на которые изменен (увеличен (уменьшен)) срок договора, к ранее установленным срокам. При этом остаток по счету второго порядка с ранее установленным сроком переносится на счет второго порядка с новым сроком. Исходя из вышеизложенного, Банк при увеличении срока в момент пролонгации должен переносить остаток денежных средств на новый балансовый счет. Однако на основании разъяснений ЦБ РФ от 30.12.1999г. № 18-2-9/2011 определение срока вклада при его автоматической пролонгации зависит от условий договора. В частности, в договоре может быть предусмотрено, с какого именно момента исчисляется новый срок вклада в случае пролонгации: заново, со дня следующего за днем окончания договора, или путем увеличения ранее установленного срока на это же количество дней. Установленный п. 1.20 Правил порядок исчисления срока привлечения и размещения денежных средств, а также переноса остатка счета применяется в тех случаях, когда срок привлечения и размещения средств изменен в соответствии с новыми условиями дополнительного договора либо такой порядок исчисления срока при условии пролонгации предусмотрен договором банковского вклада.В нашем случае договором банковского вклада не предусмотрен перенос остатка денежных средств со счета второго порядка с ранее установленным сроком на счет второго порядка с новым сроком. При заключении дополнительного соглашения к договору о продлении срока возникает необходимость посещения клиентом Банка и в таком случае теряется смысл автоматической пролонгации. Вопрос.Может ли Банк при автоматической пролонгации договора на тот же срок оставлять остаток денежных средств на балансовом счете второго порядка с ранее установленным сроком? Если это возможно, то каким образом это должно отражаться в тексте договора?
Ответ
Мнение консультантов.
Суммирование сроков привлечения по первоначальному и возобновленному на тот же срок договору на привлечение средств во вклад при условии о том, что договор считается возобновленным, не производится.
Банк вправе продолжать учет денежных средств на балансовом счете, открытом для учета суммы вклада, привлеченного в соответствии с первоначальным договором.
Обоснование мнения консультантов.
Гражданским законодательством определены случаи автоматической пролонгации ряда договоров в связи с отсутствием отказа от их продления (например, ст. ст. 540, 621, 684, 1016 ГК РФ). К договорам банковского вклада такая норма не применяется в силу закона. Согласно пункту 4 статьи 837 ГК РФ «в случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, - при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором».
В рассматриваемой ситуации разделом 4 Договора срочного банковского вклада «КАПИТАЛ» как раз и определено иное развитие событий при не востребовании вкладчиком денежных средств по окончании срока действия договора: договор возобновляется.
Согласно пункту 1.20 Общей части Положения № 302-П суммы на соответствующие счета по срокам относятся в момент совершения операций. При этом сроки определяются с момента совершения операций, независимо от того, какая дата указана в документе, ценной бумаге. В случаях, когда ранее установленные сроки привлечения и размещения денежных средств изменены, новые сроки исчисляются путем прибавления (уменьшения) дней, на которые изменен (увеличен (уменьшен)) срок договора, к ранее установленным срокам. При этом остаток по счету второго порядка с ранее установленным сроком переносится на счет второго порядка с новым сроком.
Возвращаясь к условиям раздела 4 Договора срочного банковского вклада «КАПИТАЛ» отмечаем, что предусмотрена возможность возобновления договора на тот же срок при не востребовании суммы вклада вкладчиком в установленный срок, другими словами, заключения нового договора, а не изменения срока прежнего договора. Отсчет течения нового срока привлечения начинается с даты, следующей за первоначально установленной датой возврата вклада (пункты 4.1 и 4.3 соответственно).
Таким образом, вышеприведенные условия определяют начало течения нового срока привлечения вклада в смысле норм статьи 191 ГК РФ. Следовательно, в рассматриваемой ситуации правомерно говорить не о пролонгации, т.е. увеличении срока действия первоначально заключенного договора, а о заключении нового договора о привлечении средств во вклад между Банком и вкладчиком.
Учитывая изложенное, по мнению консультантов, ситуация, приведенная в тексте вопроса, не подпадает под действие предпоследнего абзаца пункта 1.20 Общей части Положения № 302-П.
Во избежание неоднозначных трактовок условий раздела 4 Договора срочного банковского вклада «КАПИТАЛ» рекомендуем исключить из текста формулировку «пролонгация», и оставить только – «возобновление».
При подготовке настоящего ответа не проводилась полная экспертиза Договора срочного банковского вклада «КАПИТАЛ», рассматривались только аспекты, касающиеся заданного вопроса.
Документы и литература.
1. ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.I) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, (ч.II) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ, (ч. III) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ;
2. Положение № 302-П – Положение Банка России от 26.03.2007г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Назад в раздел