Главная / Консультации / Банковский аудит / Департамент банковского аудита об идентификации клиента, признании деятельности эквайринговой и составлении отчетности

Департамент банковского аудита об идентификации клиента, признании деятельности эквайринговой и составлении отчетности

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki

16.09.2011

Вопрос

Банк подписал с China Unionpay Co. соглашение о сотрудничестве по программе предоставления услуги экстренной выдачи наличных денег для держателей карт платежной системы UnionPay.
По соглашению, если владельцу карты необходимо получить наличные денежные средств, но карта либо потеряна, либо украдена, либо испорчена и т.д., но, при этом, владелец карты находится за границей, он обращается в банк-эмитент для получения в стране пребывания наличных денежных средств за счет средств карты.
Максимальный лимит наличных денежных средств по данной программе - 5000 долларов США.
Банк – эмитент заполняет «Требования на услугу ЭВН/форма (806)». В данной форме присутствует информация о карте (номер карты, вид карты, дата окончания действия карты), информация о держателе карты (ФИО, вид и номер документа, удостоверяющего личность, дата рождения, контактный телефон). В отдельной графе указывается – услуга предоставляется с предъявлением паспорта или на основании кода авторизации (например, у Клиента украден паспорт).
Банк получает от Центра клиентского обслуживания UnionPay «Требования на услугу ЭВН/форма (806)» по факсу.
Держатель карты обращается в Банк, предоставляет паспорт и код авторизации или сообщает код авторизации (в зависимости от того, что указано «Требования на услугу ЭВН/форма (806)»), заполняет «Подтверждение ЭВН/форма (807)».
Банк выдает наличные денежные средства Клиенту и пересылает по факсу «Подтверждение ЭВН/форма (807)» в Центр клиентского обслуживания UnionPay.
Расчет China UnionPay Co., LTD с Банком - получение возмещения и комиссии Банка за предоставление услуги - осуществляется после предоставления услуги путем перевода денежных средств на корреспондентский счет Банка.
1.
Ситуация 1.
Если операция по выдаче наличных денежных средств совершается кассовым работником только на основании кода авторизации (то есть путем сравнения кода авторизации, представленного Клиентом с кодом авторизации, представленному в «Требовании на услугу ЭВН/форма (806)» и при совершении операции по выдаче наличных Банк проводит упрощенную идентификацию Клиента, можно ли считать идентификацию Клиента проведенной Банком, если идентификация совершена на основании представления Клиентом кода авторизации (п.3.3 Положения 262-П)? Таким образом, кассовому работнику не нужно заполнять графы «Гражданство», «ФИО», «Документ, удостоверяющий личность» Реестра операций с наличной валютой и чеками.
Ситуация 2.
Если Клиент предоставляет и паспорт, и код авторизации, Кассовый работник проводит упрощенную идентификацию на основании данных паспорта, заполняет графы «Гражданство», «ФИО», «Документ, удостоверяющий личность» Реестра операций с наличной валютой и чеками или же может проводить идентификацию на основании представления Клиентом кода авторизации (п.3.3 Положения 262-П)?
2.
Считается ли деятельность в рамках данного соглашения деятельностью Банка, связанной с эквайрингом карт платежной системы UnionPay?
3.
Возникает ли у Банка обязанность подготовки и предоставления отчетности в соответствии указанием ЦБ РФ № 2332-У в связи с исполнением данного соглашения?

Ответ

Мнение консультантов.

Особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком, регулируются Положением 266-П, главой 3 которого предписано, в частности, следующее:

«При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее - документ по операциям с использованием платежной карты)» (пункт 3.1);

«Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

вид операции;

дата совершения операции;

сумма операции;

валюта операции;

сумма комиссии (если имеет место);

код авторизации;

реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира при его составлении в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделений, а также в организации и ее структурных подразделениях, осуществляющих операции по приему или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации» (пункт 3.3).

В соответствии с пунктом 1.14 Положения № 266-П при совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии с пунктом 1[1] статьи 7 Закона № 115-ФЗ в порядке, установленном Положением № 262-П.

Одновременно, регулятор в рассматриваемых целях отнес операции с использованием платежных (банковских) карт к числу банковских операций и иных сделок, в отношении которых установлены особые требования к идентификации клиентов и выгодоприобретателей (Глава 3 Положения № 262-П). Так, согласно пункту 3.3 Положения № 262-П «При совершении сделок с использованием платежных (банковских) карт идентификация осуществляется на основе реквизитов платежной (банковской) карты, а также кодов (паролей)».

Нормативными правовыми актами Российской Федерации не закреплен перечень информации, образующий понятие «реквизиты платежной (банковской) карты». По мнению консультантов, к числу реквизитов платежной (банковской) карты правомерно отнести наименование и логотип организации, ее выпустившей, номер карты, срок ее действия, фамилию и имя держателя карты, образец его подписи и адрес эмитента карты.

Вместе с тем, указанными нормативными актами определена процедура идентификации применительно к обыденным ситуациям, но не форс-мажорным, как описано в тексте вопроса - утрата платежной (банковской) карты и (или) документа, удостоверяющего личность.

Очевидно, что в изложенной в тексте вопроса ситуации проведение идентификации клиента – держателя платежной (банковской) карты в полном соответствии с требованиями Положения № 262-П невозможно.

Как указано в тексте вопроса «Банк – эмитент заполняет «Требования на услугу ЭВН/форма (806)». В данной форме присутствует информация о карте (номер карты, вид карты, дата окончания действия карты), информация о держателе карты (ФИО, вид и номер документа, удостоверяющего личность, дата рождения, контактный телефон). В отдельной графе указывается – услуга предоставляется с предъявлением паспорта или на основании кода авторизации (например, у Клиента украден паспорт)».

На наш взгляд, в рассматриваемой ситуации № 1, когда выплата производится только на основании факта соответствия кода, сообщенного Банку держателем платежной карты, коду, указанному в сообщении платежной системы, как таковую идентификацию клиента правомерно признать проведенной именно по факту такого соответствия, так как способ идентификации в данных обстоятельствах не может быть реализован.

В ситуации, когда в Требовании на услугу ЭВН/форма (806) указано, что выплата денежных средств производится при предъявлении паспорта и кода авторизации, по нашему мнению, идентификация должна быть произведена на основании обеих идентифицирующих составляющих. В противном случае, надлежит признать, что Банком не выполнены указания платежной системы о порядке выплаты, то есть нарушены условия соглашения с платежной системой.

При этом, по нашему мнению, и в первой и во второй ситуации допустимо считать, что все процедуры авторизации платежной системой операции по выплате денежных средств держателя платежной (банковской) карты выполнены на этапе сообщения последней кода авторизации держателю карты и риск несанкционированного использования (мошенничества с реквизитами платежной (банковской) карты) не может быть возложен на Банк[2].

В соответствии с пунктом 4.5 Инструкции № 136-И во время осуществления операции с наличной иностранной валютой[3] и чеками кассовый работник открывает и заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее по тексту - Реестр). Кассовый работник ведет единый Реестр по всем видам операций с наличной иностранной валютой и чеками, осуществляемым в течение рабочего дня, за исключением операции, указанной в подпункте 3.1.9 пункта 3.1 Инструкции № 136-И.

В форме Реестра, приведенной в приложении 1 к Инструкции № 136-И такие реквизиты как «ФИО», «Документ, удостоверяющий личность», о необходимости заполнения которых сказано Банком в тексте вопроса, отсутствуют. Вместе с тем, согласно порядку заполнения Реестра (приложение 1 к Инструкции № 136-И) «По усмотрению уполномоченного банка (филиала) в Реестр операций с наличной валютой и чеками могут быть включены иные сведения, при условии сохранения сведений, обязательность указания которых установлена настоящей Инструкцией, в том числе сведения, получаемые при проведении идентификации физического лица в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации, а также сумма комиссионного вознаграждения (в случае его взимания), включение которых в Реестр операций с наличной валютой и чеками может осуществляться, в том числе, путем их отражения в дополнительных графах Реестра операций с наличной валютой и чеками».

По мнению консультантов, если по решению Банка форма Реестра, приведенная в приложении 1 к Инструкции № 136-И, дополнена реквизитами «ФИО», «Документ, удостоверяющий личность», в рассматриваемой ситуации их правомерно заполнить на основании:

- информации, представленной платежной системой Банку в Требовании на услугу ЭВН/форма (806) – в ситуации 1;

- паспорта, предъявленного держателем при получении денежных средств.

В силу пункта 5.4 статьи 7 Закона № 115-ФЗ при проведении идентификации клиента – физического лица, представителя клиента, обновлении информации о них кредитные организации вправе требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, удостоверяющие личность,

Пунктом 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ установлена обязанность кредитных организаций в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля (далее по тексту правила внутреннего контроля) и программы его осуществления. Правила внутреннего контроля разрабатываются кредитными организациями с учетом рекомендаций Банка России по (пункт 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ), изложенных в Письме № 99-Т, пунктом 2.2 которого к числу программ осуществления правил внутреннего контроля отнесена программа идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

По мнению консультантов, решения Банка о порядке проведения идентификации физических лиц – держателей платежных (банковских) карт, в ситуациях, аналогичных рассмотренным в настоящем ответе, должны найти свое отражение в принятой Банком программе идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Как отмечено выше, особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком регулируются Положением 266-П, пунктом 1.9 которого установлено, что

«На территории Российской Федерации кредитные организации (далее - кредитные организации - эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее - эквайринг)».

Как следует из представленной в тексте вопроса информации Банком и платежной системой UnionPay заключено «соглашение о сотрудничестве по программе предоставления услуги экстренной выдачи наличных денег для держателей карт платежной системы UnionPay».

Таким образом, выполнение Банком обязательств по указанному соглашению с платежной системой UnionPay является эквайрингом в смысле норм Положения № 266-П.

Согласно пункту 2 раздела II Порядка составления и предоставления отчетности по форме 0409255 «Сведения кредитных организациях о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт», определенного Указанием № 2332-У (далее по тексту - Порядок), в отчет кредитной организации должны быть включены сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной, в частности, «с эквайрингом платежных карт - предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных организациями, не являющимися кредитными организациями (например, "American Express")».

Отчет по форме 0409255 предоставляется не позднее 10 рабочих дней со дня начала эквайринга платежных карт или изменения сведений, указанных в ранее присланных отчетах (пункт 1 раздела II Порядка). При этом, датой начала эквайринга платежных карт в одной платежной системе является (пункт 6.5 раздела II Порядка):

- дата заключения кредитной организацией договора с организацией торговли (услуг) на обслуживание платежных карт

или

- дата совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателям карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Из изложенного следует, что Банк обязан подготовить и предоставить в территориальное отделение Банка России отчетность по форме 0409251 «Сведения кредитных организациях о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт» не позднее 10 рабочих дней с даты совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателям карт платежной системы UnionPay.

Документы и литература.

1. Закон № 115-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

2. Положение № 266-П - Положение Банка России от 24.12.2004г № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;

3. Положение № 262-П – Положение Банка России от 19.08.2004г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

4. Инструкция № 136-И – Инструкция Банка России от 16.09.2010г. № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дородными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;

5. Указание № 2332-У - Указание Банка России от 12.11.2009г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

[1] По смыслу подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ кредитные организации обязаны:

1) идентифицировать клиента – физическое лицо, представителя клиента, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1[1] и 1.2[1] настоящей статьи, и установить следующие сведения:

- фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

- гражданство;

- дату рождения;

- реквизиты документа, удостоверяющего личность;

- данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации,

- адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

[2] «…при надлежащем исполнении Обществом условий договора об идентификации плательщика, включая прием к платежу карты после присвоения банком-эмитентом кода авторизации соответствующей операции, на истца не могут быть возложены риски последующего признания банком-эмитентом либо международной платежной системой проведенных операций мошенническими. Общество в указанной ситуации не могло и не должно было знать о мошенническом характере операций» (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 17.01.2010г. по делу № А56-8445/2008 – Определением ВАС РФ от 25.03.2010г. № ВАС-4563/09 по делу № А56-8445/2008 отказано в передаче в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).

[3] Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт в толковании Инструкции № 136-И является операцией с наличной валютой (подпункт 3.1.11 Инструкции № 136-И).

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki