Департамент банковского аудита о составлении отчетности по форме 0409135

Второй транш синдицированного кредита по договору, заключенному 07.10.2011г.,  выданный 03.04.2012г. юридическому лицу не имевшему на дату заключения договора и не имеющему на момент расчета норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка» рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств, перечисленных в расшифровке кода 8808, не давшему одновременно согласия на представление информации, определенной статьей 4 Закона № 218-ФЗ, в бюро кредитных историй, подлежит включению в расчет показателя кода 8808 с 04.04.2012г.

 

Указанием № 2613-У Приложение 1 «Перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов» к Инструкции № 110-И (далее по тексту - Расшифровки кодов) дополнено кодом 8808[1], который используется при расчете норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка».

Согласно пункту 1.3 Указания № 2613-У в код 8808 включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа (кредита) после 31 декабря 2011 года (за исключением имевших на момент заключения договора займа (кредита) (его пролонгации) и (или) имеющих на момент расчета норматива  Н1 рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств «Standard & Poor's» или «Fitch  Rating's» либо «B2» по классификации рейтингового агентства «Moody's   Investors   Service» (далее - международные рейтинговые агентства), а также национальными рейтинговыми агентствами) (далее по тексту - рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам), не давшим одновременно согласия на представление информации в бюро кредитных историй, определенной статьей 4 Закона № 218-ФЗ, и на раскрытие кредитной организации - кредитору основной части его кредитной истории.  

 

Более наглядно указанная норма может быть представлена в виде следующей схемы:

Иными словами, Банк был бы вправе не учитывать при расчете величины кода 8808 кредитные требования по заемщику, если бы у последнего был и (или) есть рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам либо при отсутствии рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам имелось  согласие на предоставление информации в бюро кредитных историй и раскрытие Банку (кредитору) основной части кредитной истории.

Такой подход регулятора объясняется, на наш взгляд, необходимостью применения принципов осмотрительности и осторожности, используемых с целью повышения уровня качества оценки кредитных операций. Именно такой позиции придерживаются специалисты Банка России в своих Разъяснениях по запросам о применении требований Инструкции Банка России от 16.01.2004г. № 110-И[2].

 

По информации, приведенной в тексте вопроса такого рейтинга у заемщика на момент заключения договора о предоставлении синдицированного кредита не было и консультанты могут только предположить (исходя из логики), что его нет и на момент расчета норматива Н1. При этом, у Банка отсутствует и согласие  на предоставление информации в бюро кредитных историй[3].

Следовательно, второй транш синдицированного кредита по договору, заключенному 07.10.2011г.,  выданный 03.04.2012г. юридическому лицу не имевшему на дату заключения договора и не имеющему на момент расчета норматива Н1 рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств, перечисленных в расшифровке кода 8808, не давшему одновременно согласия на представление информации в бюро кредитных историй, определенной статьей 4 Закона № 218-ФЗ, подлежит включению в расчет показателя кода 8808 с 04.04.2012г.