Главная / Консультации / Банковский аудит / Департамент банковского аудита о соответствии обеспечения требованиям Главы 6 Положения № 254-П

Департамент банковского аудита о соответствии обеспечения требованиям Главы 6 Положения № 254-П

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki

28.04.2012

Вопрос

Можно ли в целях включения или не включения кредитных требований в расчет норматива достаточности капитала в расшифровку 8821 признать соответствующим требованиям Главы 6 Положения № 254-П обеспечение по ссуде в виде залога автомобиля (или других транспортных средств или квартиры/комнаты (ипотека), кроме ипотеки в силу закона.

Ответ

Мнение консультантов.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам - физическим лицам включаются в код 8821 в части, относящейся к:

совокупной задолженности заемщика (или) группы связанных заемщиков перед банком, составляющей от 2 до 50 млн.руб., за минусом ссуд, обеспечение по которым соответствует требованиям Главы 6 Положения № 254-П, приведенным ниже, в разделе «Обоснование мнения консультантов»;
обеспеченным залогом недвижимости (в том числе - квартир, комнат) в соответствии с Законом № 102-ФЗ ссудам, размер которых превышает 50 млн.руб., а сумма основного долга составляет не более 80 процентов к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату расчета нормативов.

Банк должен самостоятельно, исходя из конкретных характеристик обеспечения по ссудам в виде залога автомобиля (других транспортных средств) или квартиры/комнаты, оценить их на соответствие требованиям и условиям Главы 6 Положения № 254-П и принять решение о возможности или невозможности признания обеспечения, соответствующим требованиям и условиям Главы 6 Положения № 254-П.

Обоснование мнения консультантов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 130 ГК РФ «Вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом», а к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства (пункт 1 статьи 130 ГК РФ).

Таким образом, автомобили и другие транспортные средства, в отличие от зданий или их части (квартира, комната), являются движимым имуществом.

Главой 6 Положения № 254-П предусмотрены разные критерии признания представленного в качестве обеспечения залога движимого и недвижимого имущества.

Так, согласно пункту 6.2 Положения № 254-П к обеспечению I категории качества может быть отнесен залог недвижимого имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств заемщика по договору ипотечного жилищного кредитования, при условии, что:

ипотечный жилищный кредит выдан с учетом требований, установленных открытым акционерным обществом «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию»;

соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости залога недвижимого имущества не превышает 70 процентов (подпункт 6.2.1);

Кроме того, критерии отнесения обеспечения в виде залога вещей для целей Положения № 254-П установлены подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения № 254-П, согласно которому ликвидный залог вещей, в отношении которых существуют устойчивый рынок указанных предметов залога и (или) иные достаточные основания считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на залог, при условии, что юридическая документация в отношении залоговых прав кредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав и (или) предмета залога, может быть классифицирован как обеспечение II категории качества.

Таким образом, если обеспечением кредита является залог квартиры/комнаты, удовлетворяющий указанным выше требованиям, то такое обеспечение для целей Положения № 254-П может быть классифицировано в I категорию качества.

В случае, когда залог квартиры/комнаты не подпадает под нормы подпункта 6.2.1 Положения № 254-П, по нашему мнению, такое обеспечение, наряду с обеспечением в виде автомобилей и других транспортных средств, правомерно рассматривать как обеспечение II категории качества, при условии соблюдения критериев, установленных подпунктом 6.3.1 Положения № 254-П.

В соответствии с Инструкцией № 110-И при расчете значения кода 8821 учитываются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам - физическим лицам, в отношении:

совокупной задолженности заемщика и (или) группы связанных заемщиков перед банком, которая превышает 2 млн. рублей, за исключением обеспеченных ссуд величиной не более 50 млн. рублей при условии соответствия обеспечения требованиям главы 6 Положения № 254-П;
ссуд величиной более 50 млн. рублей, обеспеченных залогом недвижимости в соответствии с Законом № 102-ФЗ, с соотношением величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату расчета нормативов менее 80 процентов.

Иными словами кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам - физическим лицам, включаются в код 8821 в части, относящейся к:

совокупной задолженности заемщика (или) группы связанных заемщиков перед банком, составляющей от 2 до 50 млн.руб., за минусом ссуд, обеспечение по которым соответствует требованиям Главы 6 Положения № 254-П, приведенным выше;
обеспеченных залогом недвижимости (в том числе - квартир, комнат) в соответствии с Законом № 102-ФЗ ссуд, размер которых превышает 50 млн.руб., а сумма основного долга составляет не более 80 процентов к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату расчета нормативов.

При этом, необходимо учитывать нормы Главы 6 Положения № 254-П, которыми установлены требования, когда обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения (пункт 6.5), а также порядок учета обеспечения по истечении 180-дневного срока с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог, в том числе по причинам, не зависящим от кредитной организации (пункт 6.6).

С учетом указанного выше Банк должен самостоятельно, исходя из конкретных характеристик обеспечения по ссудам в виде залога автомобиля (других транспортных средств) или квартиры/комнаты, оценить их на соответствие требованиям и условиям Главы 6 Положения № 254-П и принять решение о возможности или невозможности признания обеспечения, соответствующим требованиям и условиям Главы 6 Положения № 254-П.

Документы и литература.

ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.I) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ, (ч.II) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ч. III) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ, (ч. IV) от 18.12.2006г. № 230-ФЗ;
Закон № 102-ФЗ – Федеральный закон Российской Федерации от 16.07.1998г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;
Положение № 254-П - Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

4. Инструкция № 110-И - Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных экономических нормативах».

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki