Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
17.01.2019
Вопрос:
Надо ли использовать онлайн кассы (с 01.07.2018 г.) при поступлении денежных средств на расчетный счет организации от физических лиц, если покупатели оплатили через онлайн банки и посредством банковских карт?
Подробно
15.01.2019
Вопрос:
Организация продает жилые помещения. В жилых помещениях осуществляется дизайнерский ремонт и оборудуется мебелью. По условиям договора купли-продажи в цену  на квартиру входит ремонт и мебель (отдельного выделения стоимости ремонта и мебели нет)
Нужно ли исчислять НДС со стоимости ремонта квартиры и стоимости мебели?
Подробно
11.01.2019
Вопрос:
Торговая Компания заказала разработать настройку программного продукта (блоки Бюджетирование и консолидация группы компаний по МСФО).
Отчетность по МСФО для компании не является обязательной, но нужна учредителям для принятия управленческих решений.
Можно ли взять на затраты (в себестоимость) данные расходы?
Подробно
10.01.2019
Вопрос:
В продолжение консультаций на тему премирования просим вас дать ответы на следующие вопросы:
1. С какой периодичностью можно изменять положение об оплате труда и премировании в организации? Необходимы ли основания для внесения изменений или это прерогатива работодателя?
2. При работе в выходные дни по производственной необходимости при согласии работника необходимо оплачивать время работы в двойном размере, либо в одинарном и предоставлять выходные дни. Может ли работодатель самостоятельно определить каким образом будет происходить оплата труда в выходные дни? Также интересует существует ли норматив рабочего дня в выходной день, т.е. правомерна ли работа сотрудника более 8 часов в выходной день, каким образом оплачиваются часы свыше 8? Правомерно ли привлекать сотрудников к работе выходной 2 раза в месяц, например?
Подробно
09.01.2019
Вопрос:
Ряд компаний (компании мобильной связи, услуги такси) должны помимо Акта сдачи-приемки работ предоставлять нам детализацию услуг для принятия на расходы в целях налога на прибыль.
Должна ли такая детализация быть предоставлена нам на бумаге с подписью и печатью, как и Акт ?
Или достаточно распечатки (либо сохраненного файла) из нашего личного кабинета на сайте Поставщика ?  Устроит ли это ИФНС ?
Например, в пункте договора с Поставщиком (Яндекс Такси) в обязанностях Поставщика есть пункт :
«При оказании услуг по договору обеспечить возможность ознакомления Заказчика с данными статистики через Веб-интерфейс …»
Вход в личный кабинет по паролю
Подробно
27.12.2018
Вопрос:
Организация продает объекты недвижимости, служившие ей основными средствами.
Договоры купли-продажи зарегистрированы в Росреестре (т.е. право собственности на помещение перешло к покупателю). Однако акт приема-передачи будет подписан позже, после окончания реставрации и  ремонта помещений продавцом.

Как отразить эту операцию в бухгалтерском учете продавца, когда у него возникают налоговые обязательства по налогу на прибыль и НДС. Налог на имущество -кто платит продавец или покупатель в течение срока проведения ремонта?
Подробно
25.12.2018
Вопрос:
Возможно ли уменьшение себестоимости товаров в бухгалтерском учете на том основании, что эти товары морально устарели?
Можно ли продать такие товары по цене ниже себестоимости и учесть убыток в налоговом учете?
Подробно
21.12.2018
Вопрос:
Какой порядок применения ККТ в случае если товар реализуется через агента, действующего от имени и за счет Принципала? Каким образом следует оформить агентские отношения чтобы ККТ применял агент?
Подробно
19.12.2018
Вопрос:
Должен ли продавец товара уведомлять покупателей об изменении цен, в частности по причине изменения ставки НДС? Установлен ли законодательно срок такого уведомления? Какие риски несет продавец в случае отсутствия такого уведомления?
Подробно
17.12.2018
Вопрос:
Наша организация планирует начисление годовой премии по производственным показателям по итогам 2018 года последним рабочим днем года- 29 декабря 2018г.
При этом уплата страховых взносов по начисленной премии будет произведена до 15 января 2019г., а выплату самой премии сотруднику и уплату НДФЛ организация планирует осуществить в феврале 2018г. (Данный срок выплаты премии будет прописан в ЛНА организации).
Вопрос: Правомерен ли такой порядок начисления и выплаты годовой премии?
Подробно
13.12.2018
Вопрос:
Сотрудник (отец ребенка), работает в Компании и имеет ребенка до 1,5 лет. Жена не работает, но предоставила справку из Соцзащиты, что она не использует отпуск по уходу за ребенком.
Имеем ли  право предоставить отпуск и выплачивать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет папе, если он будет работать на условиях неполного рабочего времени (неполный рабочий день - сокращение каждого рабочего дня на 2 час).
Подробно
11.12.2018
Вопрос:
С 1 июля 2016 года порядок применения вычетов по НДС для экспортеров несырьевых товаров упрощен. С указанной даты суммы "входного" НДС, относящегося к операциям по реализации товаров (за исключением сырьевых), вывезенных в таможенной процедуре экспорта, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, а также к отдельным операциям по реализации драгметаллов, налогоплательщики могут принимать к вычету без учета особенностей, предусмотренных абзацем первым п. 3 ст. 172 НК РФ, то есть не дожидаясь момента определения налоговой базы по указанным операциям, установленного ст. 167 НК РФ (пп. 1 и 6 п. 1 ст. 164, абзац третий п. 3 ст. 172 НК РФ).
Вопрос: могут или обязаны принимать к вычету?
Подробно
07.12.2018
Вопрос:
Материнская компания планирует внести денежный взнос в имущество дочернего общества с целью увеличения стоимости его чистых активов. Доля владения - более 50%. Будет ли данный взнос являться для материнской компании финансовым вложением?
Подробно
05.12.2018
Вопрос:
При переходе прав собственности на нежилые помещения, сданные в аренду.
Нужно ли новому собственнику предоставлять авансовый счет-фактуру арендатору при переводе гарантийных взносов от прежнего собственника?
Подробно
03.12.2018
Вопрос:
Наш клиент на ОСН приобрел у нас товар на условиях без перехода права собственности на товар до момента оплаты. НДС мы исчислили и отразили в книге продаж на момент отгрузки товара.
Покупатель возвращает нам одну бракованную позицию и одну позицию качественного товара спустя месяц с даты отгрузки.
Какие документы будут служить основанием для отражения НДС в книге на возвращенные товары?
Подробно
29.11.2018
Вопрос:
Электронный УПД:
- порядок перехода на электронный УПД (услуги) с партнером
- внутренний регламент в организации
- оформление данного документа соответствует законодательству
Подробно
27.11.2018
Вопрос:
Нужно ли вести в каждом обособленном подразделении журнал учета медицинских книжек работников, или можно вести один в головной подразделение в Москве? Где должны храниться медицинские книжки работников?
Подробно
23.11.2018
Вопрос:
Прошу разъяснить, надо ли облагать страховыми взносами подарки на новый год детям сотрудников, подарки женщинам на 8 марта и приобретения мороженого для угощения сотрудников по случаю Дня любви и верности.  Нами предоставлены отчеты по мероприятиям. Затраты отнесены на 91 «прочие не облагаемые», НДС начислен.
Подробно
21.11.2018
Вопрос:
Мы планируем заключить договор с адвокатом (по сути абонементное обслуживание), см. вложение.
Будем производить ежемесячно оплаты по этому договору.
Договор с адвокатом нам нужен на случай внезапных недружественных проверок, чтобы получать консультации по вопросам безопасности и т.п.,
Каких-либо письменных консультаций пока не будет.
Можем ли мы относить расходы на услуги адвоката на расходы, уменьшающие базу по налогу на прибыль.
Что для этого нам нужно?
Подробно
19.11.2018
Вопрос:
Пришла счет-фактура в которой в графе (7) Валюта: наименование, код  указано: Рубли,643. Возможно ли принятие такого счета-фактуры?
Подробно
15.11.2018
Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу принятия в налоговом учете сумм расходов по списанию брака сырья и готовой продукции (в т.ч. и по сроку годности) и расходов на их утилизацию, транспортировку. При условии, что организация является производителем готовой продукции, но не является производителем сырья.
Подробно
13.11.2018
Вопрос:
При наличии у принятого сотрудника в военном билете категории Д (негоден к военной службе) и отметки о снятии с воинского учета в 2012 год – просьба уточнить является ли сотрудник военнообязанным? Следует ли в этом случае подавать в военкомат сведения о его приеме?
Подробно
09.11.2018
Вопрос:
ООО (ОСНО) уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль. Выручка в квартал не превышает 15 млн. Вправе ли ООО в 4 квартале 2018 перейти на уплату налога на прибыль по итогу квартала. Если вправе, то какой порядок перехода?
Подробно
07.11.2018
Вопрос:
Допускается ли законодательная возможность удержаний из заработной платы сотрудника в пользу третьих лиц по его  инициативе (заявление на удержание за парковку и пр.?
Подробно
01.11.2018
Вопрос:
Вопрос по оплате работы в выходной день:
Первый вариант – когда отгул сотрудник оформляет в том же месяце:
Сотрудник трудится в компании с 5-дневной рабочей неделей, по восемь часов. У него есть ежемесячный оклад, согласно трудовому договору. Этот сотрудник все положенные производственным календарем дни месяца отработал. И при возникшей производственной необходимости был привлечён к работе в праздник на весь восьмичасовой рабочий день.
Как производить оплату (выходной день и день отгула)?
Второй вариант – отгул оформляется в будущем месяце:
Условия сохраняются прежние. Только вот заявление на отгул он пишет в следующем месяце.
Как производить оплату (выходной день и день отгула)?
Подробно
31.10.2018
Вопрос:
Каков порядок  налогообложения  прибыли/убытка российской организации в случае продажи акций (необращающихся на рынке ЦБ) российскому покупателю? Как отражается убыток в БУ и отчетности. Каковы риски?
Подробно
29.10.2018
Вопрос:
Компания А (ОСНО) при регистрации юридического лица, указала основной ОКВЭД, деятельность по которому облагается НДС. В течении года Компания не вела основную деятельность, и единственным источником доходов являлись начисленные проценты по выданным займам, при этом у Компании возникал входящий НДС по общехозяйственным расходам.   Согласно п.3 пп. 15 ст. 149 НК РФ, операции займа в денежной форме, включая проценты по ним не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
Вопросы:
1)    Возникает ли у Компании А в данной ситуации обязанность вести раздельный учет НДС?
2)    Имеет ли право Компания А заявить к вычету (к возмещению) входной НДС, если да, то в каком объеме?
3)    Имеет ли право Компания А накапливать входящий НДС по общехозяйственным расходам, для принятия к вычету в периоде в котором появится реализация по основному виду деятельности (облагаемая НДС)?
Подробно
25.10.2018
Вопрос:
Компания А (Цедент) уступила Компании Б (Цессионарий) право требования долга к Компании С (Должник). Размер задолженности Должника перед Цедентом составляет 150 000,00 руб. (Претензия по уплате штрафных санкций за неуплату основного долга, подтверждаемая решение Арбитражного суда). За уступаемое право Цессионарий обязан выплатить Цеденту денежные средства в размере 130 000,00 руб.
Цессионарий не расплатился с Цедентом в установленные Договором цессии сроки. Цедент принимает решение уступить возникший долг Цессионария Компании Е. за 120 000,00 руб.
У Компании Б (Цессионарий) возникнет доход в момент получения денежных средств от Компании С (Должник), так как сумма долга превышает цену Договора цессии.
У Компании Е возникнет доход в момент получения денежных средств от Компании Б , так как сумма долга превышает цену Договора цессии.  

Вопросы:
1)    Возникает ли у компании Б (Цессионарий) обязанность начислить и оплатить НДС с разницы полученного долга, если долг предусмотренный Договором цессии является штрафной санкцией за нарушение договорных обязательств (штрафы, пени, неустойки, расходы по оплате гос. пошлины не облагаются НДС)?
2)    Возникает ли у компании Е обязанность начислить и оплатить НДС с разницы полученного долга, если долг предусмотренный Договором цессии является задолженность Цессионария перед цедентом?
Подробно
23.10.2018
Вопрос:
Наша Организация является производителем и дистрибьютором автомобилей, реализуя авто конечному покупателю через дилерскую сеть (сторонние юр. лица). По закону о защите прав потребителей, как производитель, мы несем гарантийные обязательства за продаваемый товар перед конечным потребителем.
При наступлении гарантийного случая, Организация обязана принять бракованный товар.
Т.о., на основании претензии конечного покупателя (физического лица), наша Организация возмещает ему напрямую стоимость авто (розничная цена дилера), и предъявленные дополнительные расходы.
Далее возвращенный автомобиль может быть восстановлен и повторно реализован, либо признан неликвидным и подлежащим списанию.
Возврат автомобиля, как правило, фактически производится региональному дилеру, который, в случае пригодности для дальнейшего использования, может отремонтировать его и продать (по агентскому договору от нашего имени).  

Какие налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль возникают у Организации при возврате ей товара конечным покупателем, а также при повторной реализации отремонтированного товара?
Подробно
19.10.2018
Вопрос:
У нас есть должник, на которого мы подали в суд. Суд вынес решение в нашу пользу о признании долга. Мы направили судебным приставам исполнительный лист для взыскания. На сомнительную дебиторку создали резерв.
Пока мы судились и запускали исполнительное производство наш должник объявил себя банкротом. Мы не успели включиться в реестр кредиторов и соответственно ничего не получим от продажи имущества клиента при процедуре банкротства. Дебиторка для нас нереальна к взысканию. Получили постановление от судебных приставов о закрытии ИП.
В какой момент мы можем списать дебиторскую задолженность в бухгалтерском и налоговом учете? В момент получения документа от приставов или надо ждать окончания процедуры банкротства и исключения из ЕГРЮЛ?
Подробно
17.10.2018
Вопрос:
Как поступать, если сотруднику выдаётся заём наличными или ему на карту, и он таким же образом его потом возвращает?
Нужны ли чеки на приход и расход?
Особенно расход волнует.
Подробно
15.10.2018
Вопрос:
У компании существует договор ДМС (срок более 1 года, у страховщика присутствует лицензия, ДМС прописано в трудовых договорах).
Сотрудник, работающий по трудовому договору, запросил персональное повышение уровня ДМС (расширение списка клиник). Он согласен компенсировать за свой счет компании доплату.
Вопросы:
- каким образом документально должно быть оформлено соглашение между компанией и сотрудником об оплате компанией  повышения уровня ДМС и последующей компенсации сотрудником указанной суммы (заявление сотрудника, доп.соглашение к трудовому договору и т.п.).
- какие финансовые/налоговые риски у компании в результате этой операции: например, не может ли данная операция быть квалифицирована как безвозмездная агентская услуга со стороны компании.
- верна ли корреспонденция счетов при удержании доплаты из заработной платы сотрудника:
Дт 76    Кт 51  доплата компанией повышения уровня ДМС для сотрудника
Дт 70    Кт 76  удержание доплаты из заработной платы сотрудника
Подробно
03.10.2018
Вопрос:
Организация планирует продать имущество за 1000 руб.   Данное имущество неоднократно предоставлялось в  банк в  качестве  залога  под  взятие  кредита.  Его залоговая  стоимость оценивалась  банком  в 2 млн.  Исходя из какой стоимости  должна определяться налоговая  база  по  НДС  для  такой  сделки?
Подробно
01.10.2018
Вопрос:
Организация имеет торговую дебиторскую задолженность по договору купли-продажи продукции
Покупатель -  резидент Украины.
Срок уплаты  ДЗ  наступил. Долг Организация трактует как сомнительный с просрочкой платежа более  90 дней
В налоговом  учете создан резерв  по сомнительным долгам
Покупатель  частично был готов оплатить сумму задолженности. Но не может выполнить обязательство по уплате, т.к. в отношении Организации Мин.эконом.развития и торговли Украины введены меры ограничительного характера
Вопрос:
Какие штрафы могут быть  применены к Организации в части несоблюдения  пункта о репатриации валютной выручки Закона о  валютном регулировании и валютном контроле.
Являются ли наложенные санкции достаточным основанием для  признания долга безнадежным для списания?
Какие есть риски в налоговом учете?
Подробно
27.09.2018
Вопрос:
У нас по договору займа ценными бумагами подошел срок возврата ценных бумаг. Организация планирует новировать обязательство по возврату займа ценными бумагами в обязательство по возврату займа денежными средствами.
Какие могут возникнуть налоговые последствия в этом случае?
Подробно
25.09.2018
Вопрос:
Нужно ли будет и каким образом пересчитывать НДС с переходящих на 2019 год авансов, полученных от покупателей в 2018 году, при изменении/увеличении ставки НДС с 18% на 20% с 2019 года?
- нужно ли будет это изменение (и каким образом) отражать в Книгах продаж и декларации по НДС в 2019 году?
Подробно
21.09.2018
Вопрос:
Наша Организация является эмитентом подарочных сертификатов. Мы заключили договор на продажу этих сертификатов с другим юридическим лицом.
Данная компания произвела нам оплату за сертификаты, мы выставили им акт Приёма-Передачи «Подарочных сертификатов», так как мы являемся плательщиком НДС, мы выделяли НДС в акте.
Контрагент требует с нас с/ф на операцию, связанную с передаче подарочных сертификатов а акту приема-передачи.
На каком основании мы обязаны предоставить с/ф?
Подробно
19.09.2018
Вопрос:
Кто должен оформлять паспорт безопасности объекта в отношении торгового центра (г. Москва), находящегося в собственности, и торгового помещения, находящегося в аренде (МО).
Подробно
17.09.2018
Вопрос:
Может ли чистая прибыль ООО распределяться имуществом (конкретно, товарными запасами – 41 счет), а не денежными средствами?
Подробно
13.09.2018
Вопрос:
Если организация продает автомобиль гражданину Белоруссии или Казахстана, будет ли считаться такая операция экспортом, если этот гражданин вывезет машину в свою страну и поставит её там на учет?

Подробно