Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
21.09.2018
Вопрос:
Наша Организация является эмитентом подарочных сертификатов. Мы заключили договор на продажу этих сертификатов с другим юридическим лицом.
Данная компания произвела нам оплату за сертификаты, мы выставили им акт Приёма-Передачи «Подарочных сертификатов», так как мы являемся плательщиком НДС, мы выделяли НДС в акте.
Контрагент требует с нас с/ф на операцию, связанную с передаче подарочных сертификатов а акту приема-передачи.
На каком основании мы обязаны предоставить с/ф?
Подробно
19.09.2018
Вопрос:
Кто должен оформлять паспорт безопасности объекта в отношении торгового центра (г. Москва), находящегося в собственности, и торгового помещения, находящегося в аренде (МО).
Подробно
17.09.2018
Вопрос:
Может ли чистая прибыль ООО распределяться имуществом (конкретно, товарными запасами – 41 счет), а не денежными средствами?
Подробно
13.09.2018
Вопрос:
Если организация продает автомобиль гражданину Белоруссии или Казахстана, будет ли считаться такая операция экспортом, если этот гражданин вывезет машину в свою страну и поставит её там на учет?

Подробно
11.09.2018
Вопрос:
Один из наших подрядчиков, транспортная компания (далее ТК), оказывая услуги по доставке и экспедированию нашего товара, нанесла ущерб нашей компании, а именно:
1)    Повредила товары в процессе транспортировки до грузополучателей
2)    Не доставила товары грузополучателям и не вернула обратно на наш склад
3)    Не доставила товары до грузополучателя, вернула на наш склад, но при этом товары были повреждены.
Просим высказать Вашу позицию о порядке выставления претензии экспедитору
Подробно
07.09.2018
Вопрос:
Организация заключила договор транспортной экспедиции с Экспедитором. При получении груза от Экспедитора были выявлены дефекты. В связи с этим Организацией в адрес Экспедитора была направлена претензия о возмещении материального ущерба.
Экспедитор согласен с суммой выставленных претензий и готов подписать Акт взаимозачета по обязательствам возместить ущерб и встречным обязательствам оплатить услугу транспортной экспедиции.
Имеем ли мы право провести взаимозачет требований с нашей транспортной организацией, которая обязана нам возвестить ущерб согласно выставленной им претензии?
Подробно
05.09.2018
Вопрос:
Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком. С ней подписано дополнительное соглашение к трудовому договору о выполнении надомной работы. Обязаны ли мы в этом случае оплачивать один час за кормление?
Подробно
03.09.2018
Вопрос:
Нашей компанией заключен договор с нерезидентом на оказание юридических и консультационных услуг.
Является ли наша организация налоговым агентом по НДС?
Подробно
31.08.2018
Вопрос:
Юридическое лицо ООО-2 приобрело 100% доли в ООО-1.
Вопросы:
1.    Будут ли облагаться налогом на прибыль дивиденды, полученные ООО-2 от ООО-1, в случае, если срок владения долей составит более 1 года?

2. Может ли ООО-1 находиться в течение года, о котором идет речь, в процессе ликвидации?
Подробно
29.08.2018
Вопрос:
Компания передает подарочные карты сторонних организаций своим клиентам – физическим лицам стоимостью свыше 3000 руб. на безвозмездной основе.
Какие есть риски для компании? Какие документы при этом нужно оформить?
Подробно
27.08.2018
Вопрос:
Прошу уточнить по вопросу компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно сотрудникам, проживающим на территории Крайнего севера – в случае, если сотрудник едет к месту отпуска заграницу. Возможно ли возместить сотруднику проезд до крайней точки России по данному направлению? Какой комплект документов необходим в данном случае?
Подробно
23.08.2018
Вопрос:
В учете нашей Организации много лет числиться кредитовой сальдо по счету 68 субсчет «Налог на прибыль». Сумма для нас не является существенной.
Каким проводками отражается корректировка указанного сальдо?
Подробно
21.08.2018
Вопрос:
Лизингодателем досрочно расторгнут договор лизинга в связи с нарушением лизингополучателем сроков по оплате лизинговых платежей.
Лизингодателем были соотнесены взаимные представления сторон в порядке, предусмотренном  Постановлением Пленума ВАС РФ «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга» от 14.03.14 № 17, и была сформирована итоговая сумма задолженности лизингополучателя перед лизингодателем.

Возникает ли обязанность у лизингополучателя по восстановлению части суммы НДС, принятой к вычету по лизинговым платежам, начисленным по договору лизинга, в случае досрочного расторжения договора лизинга?
Подробно
17.08.2018
Вопрос:
Некоторые сотрудники при поездке в командировку остаются в месте командирования для проведения очередного отпуска.
Вопрос:
1. Можно ли в таком случае учесть стоимость обратного билета в расходах для расчета налога на прибыль?
2. Нужно ли показать стоимость билета в составе доходов сотрудника и удержать НДФЛ?

Подробно
15.08.2018
Вопрос:
Организация заключила процентный договор займа с нерезидентом. Организация погасила задолженность по займу и подписано соглашение о прощении нерезидентом задолженности по уплате процентов по займу.
Какие налоговые риски для Организации влечет прощение в ее адрес задолженности по уплате процентов? Как отразить операцию в бухгалтерском учете?
Подробно
13.08.2018
Вопрос:
С 2019 Правительство РФ планирует применение новой ставки НДС 20%.
Вопросы:
Как быть с договорами, заключенными до 31.12.18 со старой ставкой 18% и действующими в 2019? Получается, что договор/спецификация со ставкой 18%, а отгрузочные документы будут уже со ставкой 20%.
Нужно ли переподписать все договоры/спецификации с учетом изменений?
Если договор заключается в 2018, но мы знаем, что поставка будет в 2019, можно ли прописать в договоре ставку 20%, которая еще не вступила в действие?  
Подробно
09.08.2018
Вопрос:
Компания планирует проведение переговоров с иностранными представителями с целью заключения договора. В ходе переговоров планируется вручение сувениров (возможно алкогольная продукция). Просьба прокомментировать документальное оформление и налоговые последствия.
Подробно
07.08.2018
Вопрос:
Организация планирует заключить агентский договор с иностранной Компанией – резидентом Италии, в рамках которого иностранная Компания за соответствующее вознаграждение будет осуществлять поиск клиентов на территории РФ, которым мы сможем продать нашу продукцию.
Вопросы:
1)    Какие налоги мы обязаны удержать и заплатить в бюджет при выплате вознаграждения иностранной Компании? Налог на прибыль и НДС? По каким ставкам?
2)    Существует ли Соглашение об избежании двойного налогообложения с Италией?
Подробно
03.08.2018
Вопрос:
В 2011 году физическим лицом (далее - ФЛ) был подписан с ЖСК Договор «Об участии в ЖСК», целью которого было приобретение пайщиками права собственности на жилое помещение.
Расходы ФЛ на приобретение квартиры превысили 2 млн.руб.
Акт передачи квартиры был оформлен в 2013 году.
Право собственности по суду было зарегистрировано в октябре 2017 года.
Имеется выписка из Реестра прав собственности от 20.12.2017 г.
ФЛ предполагает сдать Декларацию 3-НДФЛ, в которой хочет заявить имущественный вычет в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Ранее ФЛ не использовал имущественный налоговый вычет (в отношении других жилых объектов), он планирует применить вычет впервые.

Просим дать пояснения какой предельный размер имущественного налогового вычета ФЛ имеет право заявить в Налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год при приобретении прав на квартиру?
Подробно
01.08.2018
Вопрос:
Арендатор земельного участка, принадлежащего Обществу, обратился в суд с исковым заявлением, в котором просил установить кадастровую стоимость равной рыночной. Суд постановил удовлетворить требования арендатора и изменить кадастровую стоимость земельного участка с 01.01.2017г.
Согласно ст.391 НК РФ в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению суда пересчет налоговой базы начинается с налогового периода, в котором подано заявление о пересмотре стоимости, но не ранее даты внесения в ЕГРН новой стоимости. Заявление в суд подано 30.08.2017г., но до настоящего времени кадастровая стоимость в ЕГРН не изменена.
Вопросы:
1). Когда мы имеем право подать корректировочные декларации по земельному налогу: сейчас или только после изменения стоимости в ЕГРН?
2.) С какого момента необходимо произвести пересчет земельного налога?
Подробно
17.07.2018
Вопрос:
Наша организация по итогам 2016 года получила чистую прибыль, которую единственный участник резидент РФ своим решением в апреле 2017 года оставил в распоряжении общества.
По итогам 2017 года Обществом также получена чистая прибыль, которая была выплачена в качестве дивидендов в июне 2018 года.
1) Может ли участник распределить прибыль 2016 года в июле либо в других месяцах 2018 года?
2) Можно ли распределять прибыль 2016 года в 2018 году таким образом после того, как она оставлена в распоряжении Общества?
3) Не возникнет ли каких-либо санкций в отношении Общества в этом случае?
4) В этом случае Общество должно исчислить и удержать только НДФЛ в размере 13%? Или и страховые взносы? Не возникнут ли какие-либо риски, если будет уплачен только НДФЛ?

В целях соблюдения логики построения ответа последовательность вопросов будет нами изменена.

2) Можно ли распределять прибыль 2016 года в 2018 году таким образом после того, как она оставлена в распоряжении Общества?
3) Не возникнет ли каких-либо санкций в отношении Общества в этом случае?

Правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности его участников определены Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 № 14-ФЗ (далее – Закон № 14-ФЗ).
Подробно
13.07.2018
Вопрос:
Организация выдала заем ИП, находящемуся на  УСН. Заем  выдан под 4% годовых. Ключевая ставка ЦБ на момент получения займа 7,25%.
Возникает ли в данной ситуации у ИП облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах?
Подробно
11.07.2018
Вопрос:
Мы оказали услуги по ремонту автомобиля норвежской фирме.
Будет ли облагаться НДС стоимость оказанных услуг?
Подробно
09.07.2018
Вопрос:

У компании есть займы выданные с 2010 года с установленной процентной ставкой. Мы хотим ее поменять. Займы есть и в валюте и в рублях. Большая часть займов контролируемая. Нужна информация какие будут риски и у той и у другой стороны. Вопрос еще по займам выданным по уступкам, когда одна организация уступает другой организации займы по договору уступки – ключевую ставку на дату выдачи смотреть на дату уступки или на первоначальную дату выдачи займа
Подробно
05.07.2018
Вопрос:
Учет имущества, полученного в рамках договора финансовой аренды (лизинга) организациями госсектора осуществляется:
- в соответствии с приказом Минфина РФ № 257н от 31.12.2016 утвержден федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Основные средства», вступающий в силу с 01.01.2018 г.
- в соответствии с приказом Минфина РФ № 258н от 31.12.2016 утвержден федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Аренда».
Вопрос: Правильно ли мы понимаем, что одновременный учет предмета лизинга в качестве основных средств на балансе Лизингодателя и Лизингополучателя не является нарушением правил бухгалтерского учета в случае, если в соответствии с условиями договора лизинга предмет лизинга должен учитываться на балансе лизингодателя?
Подробно
03.07.2018
Вопрос:
Положение об оплате труда организации установлены следующие сроки выплаты заработной платы: 30 число месяца – аванс за первую половину месяца, 15 число следующего месяца – зарплата. Сроки установлены в положении об оплате труда.
В декабре 2017г. было принято решение выплатить зарплату за декабрь в полном объеме 29 числа (аванс + оклад за декабрь), таким образом, следующая выплата была проведена 30 января (аванс за январь).
1. Какие последствия и риски может повлечь такое изменение сроков выплаты з/п?
2. Будет ли достаточным основанием составление приказа на изменение сроков выплаты за декабрь, без внесения изменений в положение об оплате труда?
Подробно
29.06.2018
Вопрос:
В настоящее время Организация выплачивает по договорам гражданско-правового  характера вознаграждения  работникам через кассу Организации за выполненные работы/услуги.
Вопрос: Как быть в таких ситуациях, нужны ли кассовые чеки?
Подробно
27.06.2018
Вопрос:
Мы планируем расставание с сотрудником, который занимает уникальную в компании должность (аналогов нет).
Открытых вакансий на данный момент у нас нет.
У сотрудника 2 детей (7 и 9 лет), жена сидит с детьми (состоит ли она на данный момент в трудовых отношениях или нет, нам не известно).
Имеем ли мы право провести сокращение? Какие риски будет нести компания?
Подробно
25.06.2018
Вопрос:
Просим разъяснить, должен ли работодатель компенсировать стоимость проезда к месту отпуска сотрудникам, работающим в следующих регионах: г. Нижневартовск, г. Сыктывкар, г. Хабаровск, г. Новосибирск, г. Екатеринбург, г. Челябинск, г. Красноярск, г. Иркутск, к. г. Пермь, г. Уфа.
Подробно
21.06.2018
Вопрос:
Просим дать пояснения на предмет начисления страховых взносов при компенсации расходов на оплату стоимости проезда к месту проведения отпуска и обратно стоимость провоза багажа работникам и членам его семьи.
Подробно
19.06.2018
Вопрос:
Нас интересует  правильное заполнение раздела 3.2.1    Расчета  по страховым  взносам в  случае, когда  имеются гражданско-правовые договоры.
У нас вышли  разногласия с налоговой по прочтению  п.22.27 и 22.28
Приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/551@ "Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме"
Приложение N 2. Порядок заполнения расчета по страховым взносам
XXII. Порядок заполнения раздела 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" расчета
22.27. В графах 220 указывается база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размерах, не превышающих для каждого застрахованного лица предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством Российской Федерации в соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 421 Кодекса, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.
22.28. В графах 230 указываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица по договорам гражданско-правового характера за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.
Налоговая требует в стр 230 проставлять полную сумму по гражданско-правовым договорам, хотя стр.230    есть в ТОМ ЧИСЛЕ  стр 220.
В Письме Федеральной налоговой службы от 29 декабря 2017 г. N ГД-4-11/27043@ "О направлении Контрольных соотношений"  мы  не  нашли  никаких соотношений  по этому  поводу.
Подробно
15.06.2018
Вопрос:
Вопрос: Должны ли мы при реализации лома чёрных металлов выставлять счёт-фактуру с НДС или должны выставить её без НДС, сопроводив надписью «НДС исчисляется налоговым агентом»?
Организация реализует лом юридическим лицам и ИП.
Подробно
13.06.2018
Вопрос:
Обязаны ли мы пробивать чек на отгрузку товара физлицу, если покупатель вносит сначала аванс, через некоторое время он вносит полную оплату, и в этот день или на следующей у нас производится отгрузка?
Подробно
09.06.2018
Вопрос:
Системой премирования Организации предусмотрена выплата годовой премии частями – в декабре текущего года и в апреле следующего года. Так, годовая премия по итогам 2017 года была выплачена двумя платежами – в декабре 2017 года и в апреле 2018 года.
В январе, феврале, марте, апреле  2018 года сотрудники ходили в очередные отпуска (при расчете среднего заработка была учета первая часть премии, выплаченной в декабре 2017г).
Вопрос: Следует ли пересчитать отпускные сотрудникам за вышеуказанные периоды,  в связи с выплатой второй части  годового вознаграждения в апреле 2018г.?
Подробно
07.06.2018
Вопрос:
Сотрудник в командировке ходил в ресторан с потенциальным клиентом и во время встречи воспользовался кальяном. Можем ли мы принять на расходы кальян?
Подробно
05.06.2018
Вопрос:
Может ли организация – лизингодатель дополнительным соглашением изменить состав комплекта оборудования, переданного в лизинг, исключив из него непригодные ОС, не меняя сумму договора и график лизинговых платежей?
Не будет ли это расцениваться как досрочный выкуп оборудования?
Подробно
01.06.2018
Вопрос:
На балансе Организации числится дебиторская задолженность по оплате реализованных товаров (работ услуг). Может ли Организация уступить дебиторскую задолженность с дисконтом?
Подробно
31.05.2018
Вопрос:
Организации принадлежит доля в уставном капитале ООО. Каковы будут налоговые последствия в случае дарения такой доли?
Подробно
29.05.2018
Вопрос:
С 01 июня вступает в силу изменение Закона о связи. Нам предстоит подавать паспортные данные сотрудников, у которых служебные телефоны, оператору сотовой связи.
В связи с этим, прошу посмотреть наше имеющееся согласие на обработку ПД (стандартное). Достаточно ли в нем оснований, чтобы давать паспортные данные оператору сотовой связи?
Или требуется собирать новое согласие от сотрудников?
Подробно
24.05.2018
Вопрос:
Сотрудник, на условиях неполного рабочего времени (рабочая неделя сокращена на 1 час), работает и находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, вопрос – сокращение рабочего времени на 1 час в неделю не повлекут ли нареканий от ФСС и не будет ли в рассматриваемой ситуации, пособие по уходу за ребенком уже не являться компенсацией утраченного заработка, а приобретет характер дополнительного материального стимулирования работника?
Подробно