Главная / Консультации

Общий аудит

calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
20.09.2017
Вопрос:
Можно ли  изменить первоначальную стоимость  финансового вложения (акции организации), если  номинальная стоимость акций  по данным выписки из реестра акционера  не совпадает с  балансовой (подтверждающие стоимость приобретения   документы отсутствуют)? Прошу обратить внимание, что вопрос не относится к формированию оценочных резервов.
Подробно
18.09.2017
Вопрос:
В каком случае ИФНС вправе истребовать документы при проведении камеральной проверки декларации по НДС? Возмещения у нас не было. Они запрашивают все документы по книгам покупок и продаж. Объем нереальный.
Можем ли мы им отказать и не представлять документы?
Подробно
14.09.2017
Вопрос:
По условиям договора:
Лицензиар – компания Z (Китай), Лицензиат – компания З.
Лицензиат и Лицензиар договариваются о том, что Лицензиар передаст Лицензиату через электронные каналы связи любое программное обеспечение (далее – «Программное Обеспечение» или «ПО»), заказанное Лицензиатом; и Лицензиар предоставит Лицензиату неисключительное, безотзывное,  право на использование Программного Обеспечения (Лицензию) с правом его передачи третьим лицам.
Лицензиар обязуется предоставить Лицензиату Лицензии (право на использование) на использование Программного Обеспечения  и его дальнейшее сублицензирование на территории Российской Федерации, и (или) на иной территории, предусмотренной соответствующим Лицензионным Заказом для обслуживания дополнительного числа абонентов или иное расширение Системы Лицензиата, либо Сублицензиата.
Лицензиар выплачивает все налоги, взимаемые за пределами России. Любые налоги, сборы и аналогичные  выплаты (далее совместно обозначаемые «Налоги»), которые должны выплачиваться на территории России в связи с заключением и выполнением настоящего  Договора, выплачиваются  Лицензиатом

Вопросы:
1/ нужна ли государственная регистрация подобного договора;
2/ верно ли, что права на Лицензии, передаваемые по настоящему Договору, не облагаются НДС на территории РФ на основании пп. 26 п. 2 статьи 149 НК РФ;
3/ верно ли, что:
- Налог на Доходы Иностранных Юридических Лиц (НДИЮЛ) возникает у источника выплаты дохода - РФ, и компания З будет являться налоговым агентом согласно подп. 4 п. 1 ст. 309 НК РФ; обложение по ставке 10%  
- можно ли НЕ удерживать НДИЮЛ в РФ, при этом получив подтверждение (или включив условие непосредственно в договор), что компания Z будет его платить на территории Китая;
- можно ли использовать следующую формулу для расчета лицензионного платежа (ST):
ST=S/(1-A1), где
S - сумма переводимых Лицензиару средств,
А1 - ставка НДИЮЛ,
НДИЮЛ рассчитывается по формуле:
НДИЮЛ=ST*А1.
- нужно ли в инвойсах в обязательном порядке выделять налог отдельной строкой;
4/ если лицензия бессрочная, можно ли лицензионные платежи включать в затраты, принимаемые для налога на прибыль, разово как прочие расходы, связанные с производством и реализацией (коммерческие).

1.    Нужна ли государственная регистрация подобного договора?
2.    Верно ли, что права на Лицензии, передаваемые по настоящему Договору, не облагаются НДС на территории РФ на основании пп. 26 п. 2 статьи 149 НК РФ?
3. Верно ли, что:
- Налог на Доходы Иностранных Юридических Лиц (НДИЮЛ) возникает у источника выплаты дохода - РФ, и  компания З будет являться налоговым агентом согласно подп. 4 п. 1 ст. 309 НК РФ; обложение по ставке 10%;  
- можно ли НЕ удерживать НДИЮЛ в РФ, при этом получив подтверждение (или включив условие непосредственно в договор), что компания Z будет его платить на территории Китая?
4. Если лицензия бессрочная, можно ли лицензионные платежи включать в затраты, принимаемые для налога на прибыль, разово как прочие расходы, связанные с производством и реализацией (коммерческие).
Подробно
12.09.2017
Вопрос:
По договору Покупателем является АО "К", Плательщиком является Представительство АО "К". Мы выставили отгрузочные документы (во вложении) на Покупателя без ИНН, так как АО "К" иностранная компания.
Наш Покупатель не согласен, что мы не указали в счете-фактуры ИНН Представительства.
В договоре ИНН указан. Правильно ли мы отразили в Книге продаж Покупателя АО "К" без ИНН?
Подробно
08.09.2017
Вопрос:
В апреле м-це наша организация через брокера вне биржи реализовала ценные бумаги в количестве 433 964 шт по цене 0,51 коп. на общую сумму 221 321 руб.64 коп.
Обращение данной бумаги на Московской бирже прекращено с 19.12.2016 г.
Акции нашей компанией приобретены на общую сумму 163852 руб. 41 коп. (вкл. доп. расходы на приобретение 615 ру. 39 коп.)
Вопросы:

Как определить сумму отклонения от минимальной /максимальной (расчетной) цены?
Как это отразить  в листе 05 Декларации по налогу на прибыль?
Подробно
07.09.2017
Вопрос:
Зарубежный покупатель перечислил деньги (доллары США) в оплату поставленного нами товара. При перечислении денег наш банк-корреспондент снял комиссию за перевод. В выписке по валютному счету она не отражена, просто мы получили меньшую сумму в оплату товара. Размер комиссии и то, что ее снял наш банк можно определить только по SWIFT.
Вопросы:
1. Верна ли корреспонденция для отражения комиссии в учете (дебиторская задолженность 10 200 USD):
Дт52.USD – Кт62 = 10 190 USD  погашение задолженности за товары;
Дт91.02 – Кт62 = 10 USD списание комиссии банка-корреспондента.
2. Возможно ли отразить комиссию как принимаемую в целях уменьшения базы для налога на прибыль на основании SWIFT и Справки о подтверждающих документах, которую мы предоставляем в отдел валютного контроля?
Подробно
06.09.2017
Вопрос:
Производится ли индексация средней заработной платы при повышении окладов и часовых тарифов у 80% численности персонала (у 20% сотрудников оклады остались без изменений) с учётом  п.16 Положения 922?
Подробно
04.09.2017
Вопрос:
Заключаем договор на создание ролика для охраны труда (проект договора во вложении).
Согласно п.9 ТЗ в момент подписания акта Заказчику передаются интеллектуальные права.
Означает ли эта фраза передачу Заказчику исключительных прав?
Подробно
31.08.2017
Вопрос:
Наша компания направляет сотрудников в командировку, которые по возвращению из командировки представляют подтверждающие документы: счет и кассовый чек,  с выделенной строкой суммы НДС (документы прилагаем).
В некоторых рекомендательных письмах говорится, что некоторые суды защищают налогоплательщика: если продавец выдал покупателю кассовый чек в котором  выделен НДС или иной документ установленной формы, следовательно оплата производилась с учетом НДС, данный налог покупатель вправе принять к вычету.
Вопрос: Может ли иным документом считаться счет на оплату проживания в гостинице, т.е. достаточно ли данных документов для возмещения НДС?  Может ли компания включить в расходы при исчислении  налога на прибыль услуги по проживанию в гостинице с учетом НДС (при не возможности принятия вычета)?
Подробно
29.08.2017
Вопрос:
Договор был заключен на сумму 173  797,48 евро, с условием 100% авансового платежа.
Получен авансовый платеж-50% = 86  898,74 евро ( 07.06.17, курс 63,78170).
После чего сумма договора изменилась (из-за уменьшения объема работ) и составила  77 135,21 Евро.
Акт выполненных работ подписан сторонами на эту сумму 15.06.2017 (курс евро 63,9481).
Образовалась переплата в размере - 9 763,53  евро, которую Покупатель просит вернуть.
Договором не установлены условия возврата излишне перечисленных д/с.

- В АО все валютные авансы возвращаются по курсу на дату предоплаты , ссылаясь на п. 10 ПБУ 3/2006;
- По мнению Покупателя аванс должен возвращаться по курсу ЦБ на дату возврата авансового платежа, ссылаясь на судебную практику и Письмо Министерства финансов РФ №03-03-06/1/27851 от 16.05.2016
Подробно
25.08.2017
Вопрос:
Если наш сотрудник (он, возможно, налоговый резидент или нерезидент РФ – пока не ясно, находится ли он там более 183 дней) будет оформлен в постоянное представительство в Республике Индия – как оформляется подобное представительство, и как по нему ведется учет в РФ – бухгалтерский и налоговый?

Варианты представительства:
1. Бюро связи выступает в качестве канала связи между основным местом деятельности или головным офисом и юридическими лицами в Индии. Бюро связи не может осуществлять какую-либо коммерческую деятельность прямо или косвенно и поэтому не может получать какие-либо доходы в Индии. Его роль ограничивается сбором информации о возможных рыночных возможностях и предоставлением информации о компании и ее продуктах потенциальным индийским клиентам. Он может способствовать экспорту / импорту из Индии в Индию, а также содействовать техническому / финансовому сотрудничеству между материнской компанией и компаниями в Индии.
Утверждение о создании отделения связи в Индии предоставляется Резервным банком Индии (RBI).
2. Иностранным компаниям, занимающимся производственной и торговой деятельностью за рубежом, разрешено создавать филиалы в Индии для следующих целей:
Экспорт / Импорт товаров
Предоставление профессиональных или консультационных услуг
Проведение исследовательской работы, в которой участвует материнская компания.
Содействие техническому или финансовому сотрудничеству между индийскими компаниями и родительской или зарубежной компанией.
Представляем материнскую компанию в Индии и выступаем в качестве агента по покупке / продаже в Индии.
Оказание услуг в области информационных технологий и разработка программного обеспечения в Индии.
Оказание технической поддержки продуктам, предоставляемым родительскими / групповыми компаниями.
Иностранная авиакомпания / судоходная компания.
Филиалу не разрешается осуществлять производственную деятельность самостоятельно, но разрешается заключать субподрядные контракты с индийским производителем. Филиалы, созданные с одобрения RBI, могут переводить за пределы Индии прибыль филиала, за вычетом применимых налогов Индии и подпадающих под действие принципов RBI. Разрешение на создание филиалов предоставляется Резервным банком Индии (RBI).
Подробно
23.08.2017
Вопрос:
Руководитель хочет назначить бухгалтера подписывать счета-фактуры за себя. Получится, что счета-фактуры подписывают только сотрудники бухгалтерии: главный бухгалтер и бухгалтер. Подскажите, насколько это соответствует распространенному деловому обороту и закону?
Подробно
22.08.2017
Вопрос:
Ситуация: в ООО будет принят сотрудник (гражданин РФ) для работы на территории Республики Индия. В настоящий момент окончательно не определено, в какой именно форме будут прописаны трудовые отношения с данным физ.лицом.
Просим дать консультацию по нижеследующим вопросам.
Вариант 1 – заключение трудового договора:
1)    При указании в трудовом договоре места работы (ст. 57 ТК РФ «Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия: место работы, а в случае, когда работник принимается для работы в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации, расположенном в другой местности, - место работы с указанием обособленного структурного подразделения и его местонахождения») г. Москва, сотрудник будет находиться в длительной загранкомандировке? Какая максимальная длительность командировок разрешена законодательно, возможна ли выплата суточных исходя из иного размера, нежели по остальным сотрудникам ООО? Существует ли понятие длительной загранкомандировки, при которой выплачивается средний оклад в РФ, а также некая сумма на проживание в Республике Индия, не аналогичная суточным? Есть ли риск не признания налоговыми органами расхода ООО на выплату суточных в данном варианте?
2)    При указании в качестве места работы местности в Республике Индия и нахождении там сотрудника ООО более 180 дней есть ли риск признания наличия у ООО постоянного представительства на территории Республики Индия, и какие налоговые последствия могут нас ожидать?
3)    При условии нахождения сотрудника ООО на территории Республики Индия более 180 дней, будет ли сотрудник продолжать считаться налоговым резидентом РФ? Какое налогообложение доходов, полученных от ООО, должно будет нами производиться? Ставка НДФЛ, ЕСН и прочее. Будет ли необходимо что-то дополнительно уплачивать сотруднику?
Вариант 2 – заключение агентского договора:
4)    При условии оформления отношений с данным физическим лицом по агентскому договору, какой должен быть порядок документооборота в целях корректного отражения расходов в бухгалтерском/налоговом учете, а также для целей валютного контроля? Какое налогообложение будет у ООО в случае выбора данного варианта оформления договора.
Подробно
18.08.2017
Вопрос:
В целях должной осмотрительности при выборе контрагентов мы запрашиваем у поставщика пакет документов, вкл. регистрационные, уставные документы, фин.отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), налоговую отчетность (декларации по НДС, прибыли и т.д.), платежные поручения об оплате  налогов.  
Являются ли данные фин.отчетности, налоговой отчетности (декларации), платежные поручения конфиденциальной информацией, коммерческой тайной, налоговой тайной?  
Подробно
16.08.2017
Вопрос:
Компания заключает договор добровольного личного страхования сотрудников от несчастных случаев и болезней. Выплаты предусмотрены только в случае наступления страхового события по одному из рисков (смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица).
Суммы страхования сотрудников разные, т.к. они зависят от оклада. Они могут быть как больше 15000, так и меньше.
Вопрос: Можем ли мы рассчитать сумму расходов, которую принимаем на затраты в целях налога на прибыль исходя из 15000 * количество застрахованных сотрудников?
Или мы должны у каждого отдельно учитывать сумму страхования, т.е. у тех у кого страховая премия больше 15000 принимать равной 15000. а у кого меньше, то в размере страховой премии?
Подробно
14.08.2017
Вопрос:
С 01.07.2017 изменилась форма счета-фактуры, а именно, добавилась строка 8 Идентификатор госконтракта.
Вопрос: Если компания получит от поставщика счет-фактуру, датированный ранее 01.07.2017, но оформленный по форме, действующей с 01.07.2017, то есть будет содержать строку 8 с Идентификатором госконтракта, имеет ли компания право принять НДС по такому счету-фактуре к вычету в 3 квартале 2017 года или нужно просить поставщика переделать документ и убрать строку с госконтрактом?
Подробно
10.08.2017
Вопрос:
ООО приобрело в 2016 г.объекты недвижимости: два земельных участка с объектами недвижимости на них. Объекты недвижимости в июле 2017г. компания демонтирует, т. е. освобождает от всех строений земельные участки. Так как сносимое строение не будет использовано обществом для извлечения дохода и в составе основных средств его учесть нельзя (п. 1 ст. 256 НК РФ), поэтому затраты на приобретение строения  мы учитываем в первоначальной стоимости нового объекта. Расходы по демонтажу и вывозу мусора от демонтажа учитываем аналогично, в первоначальной стоимости нового объекта.
Вопросы:
1.  Как учитываются затраты на приобретение земельных участков с расположенными на них объектами недвижимости:
- с целью строительства нового здания на соответствующем земельном участке, а также затраты на работы по сносу такого здания для целей исчисления налога на прибыль?
            -  с целью расчистки территории данного земельного участка (на части земельного участка ведутся работы по расширению существующей дороги (ОС), а также затраты на работы по сносу такого здания для целей исчисления налога на прибыль?
2. Как учитываются стоимость здания и затраты на его демонтаж для целей исчисления налога на имущество организаций?
3. Вправе ли ООО принять к вычету суммы НДС, предъявленные продавцом  объекта и подрядчиком при проведении демонтажных работ?
Подробно
08.08.2017
Вопрос:
Ответственный сотрудники Административного блока филиала приобретает ж/д и авиа билеты для проезда в командировку   всем сотрудникам филиала по корпоративной карте.
    Вопрос: Просим сообщить порядок учета (какие подтверждающие документы необходимо приложить к авансовому отчету сотрудника  приобретающего билеты для других сотрудников филиала) и отражения операций в учете по платежным документам.
Подробно
04.08.2017
Вопрос:
Какие риски (и доп. расходы) несет работодатель, в качестве арендатора, заключив договор аренды ТС без экипажа с работником (с разъездным характером работы).
1. Можем ли мы обязать сотрудника (арендодателя) иметь КАСКО за его счет?
2. Кто отвечает в случае наступления ДТП по гражданской и уголовной ответственности?
2.1. где виноват сотрудник;
2.2. где виноват второй участник ДТП.
3. Кто несет финансовые риски в случае угона ТС при отсутствии КАСКО?
Подробно
02.08.2017
Вопрос:
Наш покупатель возвращает бракованный товар, купленный у нас в прошлых налоговых периодах (например от 01.01.2016), предоставляет нам счет-фактуру (например от 01.06.2017)
Вопрос: Вправе ли мы  принять к вычету НДС в случае возврата товаров покупателем?
Подробно
31.07.2017
Вопрос:
В соответствии с разъяснениями Минтруда:
Компания должна выплачивать аванс сотрудникам с учетом надбавок и доплат. Но в расчет берите только те, которые связаны с режимом работы и условиями труда. Например, за сверхурочную или ночную работу, в выходные и праздники, за совмещение должностей, за тяжелые или вредные условия труда. Такие разъяснения дал Минтруд (письмо от 18 апреля 2017 г. № 11-4/ООГ-718). Чиновники считают, что такие компенсации входят в состав зарплаты. А значит, их тоже нужно выплачивать два раза в месяц.
Нам важно оценить риски, в случае выплаты аванса фиксированной суммы ежемесячно, т.е. без учета сверхурочной работы и доплат за совмещение должностей.

Уточните, пожалуйста, какую ответственность и штрафы могут быть возложены на компанию, если данный факт будет обнаружен.
Имеется ли судебная практика?
Подробно
27.07.2017
Вопрос:
Прошу разъяснить:
а) Нужно ли некредитным финансовым организациям согласно 208-фз составлять и публиковать промежуточную отчетность по МСФО за 1 полугодие 2017 года? Некредитная финансовая организация- УК ПИФ.
б) Также необходимо ли предоставлять данную отчетность в ЦБ РФ?
в) Есть ли требование ЦБ РФ о предоставлении данной отчетности с аудиторским заключением?

В учредительных документах нет ничего о  предоставление промежуточной отчетности.  Однако в Годовом решении об утверждении годового отчета на 2017 год утвержден аудит промежуточной МСФО.
Подробно
25.07.2017
Вопрос:
В компании есть доверенность на директора по сервису, по которой он уполномочен подписывать договоры с суммой обязательств не превышающих 140 тыс. евро. Также есть приказ об исполнении обязанностей генерального директора директором по сервису. Может ли директор по сервису в момент ИО генерального директора подписывать договоры свыше 140 тыс.евро.?
Подробно
20.07.2017
Вопрос:
Вопрос: Является ли Организация плательщиком торгового сбора при осуществлении интернет торговли через объект стационарной торговой сети?
Подробно
18.07.2017
Вопрос:
Ситуация: Российская организация (ООО) заключает договор займа с материнской компанией (резидентом Бельгии). Проценты к уплате должны начисляться ООО ежемесячно.

Вопрос:
1.Это контролируемая сделка
2. Как рассчитать максимальный и минимальный порог, в который должны вписываться %?
3. Применяется ли коэффициент капитализации и, если применяется, то как?
4. Положительная разница между предельными % и начисленными % приравнивается к дивидендам, уплаченным иностранной организации. Я правильно понимаю, что налог на прибыль (10% - соглашение об избежании двойного налогообложения) с вышеуказанных "дивидендов" мы удерживаем и перечисляем в момент выплаты % материнской компании, независимо от графика выплаты %?
5. При выплате основной суммы долга мы ничего не удерживаем и перечисляем ее в полном размере?  
Подробно
14.07.2017
Вопрос:
Ситуация: Организация «А» уступила организации «В» права требования (вытекающие из договора займа) к организации «С» за вознаграждение (цена уступки 1 млн.). Организация «В» не заплатила вознаграждение организации «А». И  организация «А» решила  уступить права требования к организации «В» другой организации пусть будет за такую же цену, т.е. 1 млн.
Вопрос: Возникает ли у организации «А» НДС, прибыль при уступке прав требования к организации «В» в связи с неоплатой переданных имущественных прав, другой организации, и с какой суммы?
Подробно
12.07.2017
Вопрос:
Вопрос: Непостоянное Представительство иностранной компании реализует ОС, бывшие у нее в эксплуатации по минимальной цене или остаточной цене учета. Реализация происходит в компанию ООО. В Представительстве налоговый учет не ведется. Все входящие документы приходуются по стоимости вместе с НДС.
Реализация происходит на территории РФ и Представительство стоит на учете в налоговом органе. Налоговый учет не ведется.
Как оформить документы на реализацию ОС?
Должно ли Представительство отдельно показывать в т.ч. НДС и выписывать счет-фактуру для ООО с указанием суммы НДС или счет-фактуру без НДС?
Подробно
10.07.2017
Вопрос:
Вопрос: Мы запрашиваем у поставщиков копию паспорта подписанта договора - ген.директора или уполномоченного лица.  
Нужно ли нам создавать у себя документ "Согласие на обработку ПД" и передавать его подписанту договора со стороны поставщика при запросе копии его паспорта?
Если да, то какая должна быть форма этого документа?
Подробно
06.07.2017
Вопрос:
Может ли компания принять в расходы при исчислении налога на прибыль, расходы за  медосмотр лицам, до заключения трудового договора, когда они еще не являются работниками предприятия? Необходимость данного медосмотра связана, чтобы определить, кто по состоянию здоровья подходит для работы в ночное время, во вредных условиях и т. д. Возможно, что по результатам обследования с данными лицами не будет заключен трудовой договор.
Подробно
05.07.2017
Вопрос:
Общество заключает договоры продажи оборудования, в договорах присутствует пункт, что в стоимость оборудования входит его гарантийный ремонт в течение 12 месяцев с момента продажи.
Стоимость оборудования с учетом гарантийного ремонта облагается НДС по ставке 18%. Отдельно стоимость гарантийного ремонта нигде не выделена.
Вопрос: В связи с появлением Определения ВС от 12.10.2016 №305-КГ16-9537  имеет ли право Общество принять к вычету входной НДС по запчастям, используемым в ходе гарантийного ремонта такого оборудования?
Подробно
29.06.2017
Вопрос:
Обязаны ли мы требовать от поставщика заполнение графы 11 в счете-фактуре на импортные товары указывать номер таможенной декларации? Несем ли мы ответственность если поставщик не проставит данные в гр.11 счета фактуры?
Подробно
20.06.2017
Вопрос:
Общество приобрело (поставило на учет) в декабре 2014 года оборудование установки загрузки котельной.
Таможня  в мае 2017 года выставила корректировочную декларацию по данному оборудованию и до начислила таможенные пошлины и НДС.

Вопрос: Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете данные доначисления таможенных пошлин и НДС?
Подробно
14.06.2017
Вопрос:
У нас были два платежа к нескольким документам (158 и 167 определение). Могла Налоговая начислить штрафы на каждый документ по предоставлению услуг?
Подробно
08.06.2017
Вопрос:
С учетом п.3 ст. 391 НК РФ на основании сведений государственного кадастра недвижимости каждого земельного участка, принадлежащего на праве собственности, числящихся на балансе по состоянию на 01.01.2016, произведено начисление и перечисление в бюджет авансового платежа земельного налога за 1 квартал 2016 г. в размере 7 млн.руб. (1/4 от кадастровой стоимости).
Во втором квартале 2016 года мы получили Решения комиссий по рассмотрению споров об уменьшении кадастровой стоимости, в связи с чем   земельный налог подлежал к уплате в бюджет в размере 7 млн. руб. в целом за 2016 год.
Вопрос: Раздел 1 декларации по земельному налогу в строке 023 «первый квартал» указать 7 млн., строки 025,027 с нулевыми значениями и в 030  «подлежит к уплате» - 7 млн.руб. ИЛИ, согласно общего порядка рассчитать ¼ и пропорционально отразить во всех  строках  первый, второй, третий квартал и сумма к уплате  суммы 1 750 тыс.руб.?  
Вопрос: Нужно ли сдавать уточненную декларацию по земельному налогу за 2016 год, если в декларации были указаны земельные участки, зарегистрированные в ЕГРП после 15.12.2016 года,  коды строк 150 и 170 Раздела 2 имеют нулевое значение?  Учитывая, что в Едином государственном реестре прав (ЕГРП) на недвижимое имущество и на балансе предприятия по состоянию на 31.12.2016 года числилось в собственности предприятия 10 объектов, которые были отражены в декларации.
Подробно
06.06.2017
Вопрос:
В рамках сложившейся ситуации с поставщиком, по получению счетов фактур на отгруженную поставку МТР, с не соблюдением установленных ст. 168 НК РФ сроков, просим пояснить правомерность контрагента руководствоваться внутренними регламентами, и выставлять счета фактуры более 5 дней с даты поставки и предоставления торг-12.
Подробно
01.06.2017
Вопрос:
Просим дать пояснения в части порядка оформления экспедиторских документов (поручение экспедитору, экспедиторская расписка, складская расписка), установленных Федеральным законом "О транспортно-экспедиционной деятельности" от 30.06.2003 N 87-ФЗ, по договору транспортной экспедиции в связи с опубликованием письма Минфина от 31.03.2017 № 03-03-06/1/18858).

В пояснениях просим предоставить Ваше мнение также по следующим вопросам:

1. Может ли наша компания, с целью сокращения документооборота, разработать свою форму документа, которая будет совмещать все три формы при условии, что будет включены все необходимые реквизиты/данные .

2. Насколько правомерно составление данных документов с периодичностью один раз в месяц на весь объем груза, или данные документы необходимо оформлять на каждую партию груза.

3. Насколько правомерно, совмещение данных документов с Актом Оказанных Услуг (АОК) при условии добавления всех обязательных реквизитов.

4. Насколько правомерно оформление складской расписки от имени нашей компанией при условии, что складских помещений в собственности,  во временном пользовании или под управлением наша компания не имеет.

Также поясняем основные моменты работы нашей компании по договору транспортной экспедиции:

Груз нашего клиента доставляется на терминал нашего подрядчика  в автомашинах или вагонах. Фактическая передача груза под экспедирование нашей компании происходит в момент выгрузки груза из машины/вагона на терминале. Терминал осуществляет прием груза клиента на склад под наш договор и по нашим инструкциям осуществляет консолидацию груза в морские контейнеры. При этом необходимо иметь в виду, что партия груза из одной машины может быть загружена в несколько контейнеров. Далее осуществляется вывоз груза в морских контейнерах в порт, под наш договор с терминалом порта для дальнейшей погрузки на судно и отправке на экспорт. Морская перевозка также организуется нашей компанией с привлечением судоходных компаний.
Подробно
26.05.2017
Вопрос:
Основной деятельностью ООО является разработка новых технических (конструкторских, технологических, программных...) решений.
Наши инженеры и разработчики каждый день создают новые и совершенствуют ранее созданные технические средства. Соответственно, за эту основную трудовую функцию они получают зарплату.
Гражданское законодательство РФ содержит ряд положений относительно обязательного авторского вознаграждения за создание результатов интеллектуальной деятельности.
Нас интересует практика (судебная, административная...) по этому вопросу, прежде всего в отношении программного обеспечения.
Вызывает смущение то обстоятельство, что выплачивая разработчику зарплату за создание нового ПО, работодатель еще и обязан выплачивать ему некое целевое авторское вознаграждение.
Проясните, пожалуйста, действительно ли работодатель обязан это делать в отношении разработчиков интеллектуальной собственности (например, ПО), единственной рабочей функцией которых является создание новой интеллектуальной собственности.
Также будем благодарны за сведения о судебной практике по этому вопросу.
Подробно
24.05.2017
Вопрос:
Просим проконсультировать нас по вопросу экологического сбора и других платежей по загрязнению окружающей среды. У нас нет обязательств по уплате этих платежей?
Подробно
23.05.2017
Вопрос:
ООО получило субсидии на возмещение затрат на строительство Оптово –распределительного центра.  (во вложении соглашение)
Необходимо ли восстановить НДС, если расчет субсидий производился по объему затрат без учета налога?
Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете поступление указанных ниже субсидий?
Подробно
19.05.2017
Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу порядка  налогообложения НДС и налогом на прибыль доходов от услуг по предоставлению поручительств.


Из дополнительных пояснений следует, что  услуга поручительства предоставляется между российским организациями, не являющимися банками, на платной основе.
Подробно