Департамент банковского аудита по вопросу оформления инкассового поручения.

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki

26.10.2009

Вопрос

В Банк поступил Исполнительный лист о взыскании денежных средств с нашего клиента – юридического лица в пользу физического лица без указания номера расчетного счета. Клиент имеет в Банке два расчетных счета в валюте РФ.
Учитывая изложенное, просим разъяснить:
Каким образом следует составить инкассовое поручение по Исполнительному листу, а именно какой счет указать в поле № счета Плательщика?
Каким образом оплачивать инкассовое поручение, если будет указан конкретный счет, а денежные средства появятся на втором счете?

Ответ

Мнение консультантов.

В рассматриваемых ситуациях Банк должен, независимо от указания/неуказания в исполнительном листе номера расчетного счета, с которого производится взыскание денежных средств, составить на основании исполнительного листа инкассовое поручение к каждому из открытых расчетных счетов, хотя это и приведет к «задвоению» учета платежных документов, помещаемых в соответствии с пунктом 9.12 Части II Положения № 302-П в картотеку к внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотеку 2).

Обоснование мнения консультантов.

Согласно пункту 2 статьи 70 закона № 229-ФЗ «Перечисление денежных средств со счетов должника производится на основании исполнительного документа и (или) постановления судебного пристава-исполнителя без представления в банк или иную кредитную организацию взыскателем или судебным приставом-исполнителем расчетных документов.

Банком дополнительно представлена устная информация о том, что, воспользовавшись нормами пункта 1[1] статьи 8 Закона № 229-ФЗ, взыскатель самостоятельно предоставил в Банк исполнительный лист.

В исполнительном листе не проставлен номер расчетного счета, с которого подлежат перечислению денежных средств, так как форма бланка исполнительного листа[2], используемого в работе федеральных арбитражных судов, федеральных судов общей юрисдикции и мировых судей субъектов Российской Федерации, утвержденная Постановлением № 579[3], не предусматривает реквизит, в котором указывается номер счета должника.

Порядок приема и исполнения кредитными организациями исполнительных документов, предъявляемых взыскателями, непосредственно в банки, в которых открыты банковские счета должников, в том числе обязанность банка оформить инкассовое поручение на основании исполнительного документа (или его дубликата) и заявления, в котором указываются реквизиты банковского счета взыскателя для перечисления на него взысканных денежных средств в соответствии с требованиями Положения № 2-П, установлен в Положении № 285-П.

«Взыскатель (его представитель, действующий на основании соответствующей доверенности) представляет в банк подлинник исполнительного документа (его дубликат) и заявление, в котором указываются реквизиты банковского счета взыскателя, на который следует перечислить взысканные денежные средства» (пункт 1.2 Положения № 285-П).

Из указанной формулировки в совокупности с нормами Постановления № 579 следует, что в исполнительном листе и в заявлении взыскателя правомерно отсутствует указание о номере расчетного счета юридического лица, с которого денежные средства взыскиваются.

Наряду с этим пунктом 1.5 Положения № 285-П установлена обязанность кредитной организации при наличии нескольких открытых банковских счетов должника осуществить взыскание «со всех банковских счетов, в объеме содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств, с учетом ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на данных банковских счетах, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации».

Таким образом, по мнению консультантов, в рассматриваемых ситуациях Банк должен, независимо от указания/неуказания в исполнительном листе номера расчетного счета, с которого производится взыскание денежных средств, составить на основании исполнительного листа инкассовое поручение к каждому из открытых расчетных счетов, хотя это и приведет к «задвоению» учета платежных документов, помещаемых в соответствии с пунктом 9.12 Части II Положения № 302-П в картотеку к внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотеку 2).

Поскольку нормативными актами Банка России, в том числе Положениями № 285-П, № 2-П, № 222-П, не регламентированы действия Банка в конкретной, указанной в тексте вопроса, ситуации, консультанты рекомендуют обратиться за разъяснениями в соответствующее территориальное подразделение Банка России.

Документы и литература.

Закон № 229-ФЗ – Федеральный закон Российской Федерации от 02.10.2007г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»;
Постановление № 579 – Постановление Правительства Российской Федерации от 31.07.2008г. № 579 «О бланках исполнительных листов»;
Положение № 285-П – Положение Банка России от 10.04.2006г. № 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями»;
Положение № 302-П – Положение Банка России от 26.03.2007г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;
Положение № 2-П – Положение Банка России от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации»;
Положение № 222-П – Положение Банка России от 01.04.2003г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

[1] «Исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем».

[2] Выдержка из бланка формы исполнительного листа:

«Должник ______________________________________________________________________________________

(для гражданина - фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, место жительства или

_______________________________________________________________________________________________

место пребывания, место работы или дата и место его государственной регистрации в качестве

_______________________________________________________________________________________________.

индивидуального предпринимателя; для организации - полное наименование, юридический адрес; для Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования - наименование и адрес органа, уполномоченного от их имени осуществлять права и исполнять обязанности в исполнительном производстве)»

[3] Постановление № 579 вступило в силу с 14.08.2008г.

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki

Назад в раздел