Департамент банковского аудита по вопросам депозитарного учета эмиссионных ценных бумаг.
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
08.05.2009
Вопрос
В Депозитарий Банка поступило поручение от Клиента на зачисление ценных бумаг, эмитентом которых является Клиент (процентные документарные облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением в НП «НДЦ»), на счет депо собственника. Указанные ценные бумаги выкуплены Клиентом на ОРЦБ и учитываются на его эмиссионном счете в НП «НДЦ».
Имеет ли Банк право принять и исполнить поручение на зачисление на счет депо собственника облигаций, эмитентом которых является владелец счета?
В Депозитарий Банка поступило поручение от Клиента на зачисление ценных бумаг, эмитентом которых является Клиент (процентные документарные облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением в НП «НДЦ»), на счет депо собственника. Указанные ценные бумаги выкуплены Клиентом на ОРЦБ и учитываются на его эмиссионном счете в НП «НДЦ».
Имеет ли Банк право принять и исполнить поручение на зачисление на счет депо собственника облигаций, эмитентом которых является владелец счета?
Ответ
Мнение консультантов.
Банк не вправе принять и исполнить поручение клиента, указанное в тексте вопроса.
Депозитарный учет указанных в тексте вопроса облигаций осуществляется только депозитарием, указанным в проспекте эмиссии, то есть - НП «НДЦ».
Дублирующий учет прав на одну ценную бумагу (одновременно в двух депозитариях) не допускается.
Обоснование мнения консультантов.
При документарной форме эмиссионных ценных бумаг сертификат и решение о выпуске ценных бумаг являются документами, удостоверяющими права, закрепленные ценной бумагой (статья 18 Закона № 39-ФЗ).
На каждую эмиссионную ценную бумагу на предъявителя ее владельцу выдается сертификат. При этом если решением о выпуске эмиссионных ценных бумаг на предъявителя определено, что такие бумаги подлежат обязательному хранению в определенном эмитентом депозитарии (эмиссионные ценные бумаги с обязательным централизованным хранением), сертификат эмиссионных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением не может быть выдан на руки владельцу (владельцам) таких ценных бумаг. (статья 16 Закона № 39-ФЗ).
Согласно пункту 2.3 Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации депозитарной деятельностью признается профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг по оказанию услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги, учету и удостоверению передачи ценных бумаг, включая случаи обременения ценных бумаг обязательствами.
Передача сертификатов ценных бумаг на хранение в депозитарий, сопровождающаяся учетом и удостоверением прав на указанные ценные бумаги в депозитарии, влечет за собой изменение способа удостоверения прав на ценные бумаги: удостоверение прав с помощью сертификата заменяется на удостоверение прав с помощью записи на счете депо, открытом в депозитарии.
Перевод ценных бумаг из системы ведения реестра в депозитарий, выступающий в качестве номинального держателя ценных бумаг, влечет за собой изменение способа удостоверения прав на ценные бумаги: удостоверение прав с помощью записи на лицевом счете в системе ведения реестра (а также сертификата в случае наличия такового) заменяется на удостоверение прав с помощью записи на счете депо, открытом в депозитарии.
В соответствии с пунктом 6.2.34 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов эмиссии ценных бумаг (далее по тексту - Стандарты) в случае приобретения эмитентом именных облигаций или документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением такие облигации поступают на счет эмитента в реестре владельцев именных ценных бумаг или на счет депо у депозитария, в котором осуществляется учет прав на указанные облигации.
Согласно пункту 6.3.5 Стандартов для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с обязательным централизованным хранением в регистрирующий орган дополнительно представляется копия договора, заключенного между эмитентом и депозитарием, принимающим на себя обязательство по централизованному хранению облигаций.
Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации (далее по тексту – Правила № 44) утверждены Приказом Банка России от 25.07.1996 № 02-259.
Согласно Приложению 12 к Правилам № 44 учет ценных бумаг, принадлежащих депонентам на праве собственности или ином вещном праве, ведется на счете ДЕПО 98040 «Счета владельцев». Ценные бумаги, выкупленные эмитентом, также следует учитывать на счете 98090 «Ценные бумаги вне обращения». Данному счету соответствуют аналитические счета, открываемые на имя эмитентов ценных бумаг.
В тексте вопроса указано, что выкупленные эмитентов облигации уже учтены на счете эмитента в НП «НДЦ».
Учитывая изложенное Банк не вправе принимать и исполнять поручение клиента о зачислении на счет ДЕПО собственника в депозитарии Банка. Учет прав на ценную бумагу одновременно в двух депозитариях противоречит действующим нормативным актам.
Вопрос 2.
Клиент заключил с Банком Договор на брокерское обслуживание на ОРЦБ, обязательным условием которого является открытие счета депо в Депозитарии Банка. Используя систему Интернет-трейдинг, Клиент купил облигации, эмитентом которых он является. В соответствии с условиями брокерского обслуживания на ОРЦБ облигации должны быть зачислены на его счет депо собственника, открытый в Депозитарии Банка.
Правомерно ли в данной ситуации зачисление купленных Клиентом облигаций на счет депо собственника и если нет, то на какой счет их следует зачислить?
Мнение консультантов.
Ценные бумаги, выкупленные эмитентом, подлежат учету на счете ДЕПО 98090 «Ценные бумаги вне обращения».
Обоснование мнения консультантов.
Согласно Приложению 12 к Правилам № 44 учет ценных бумаг, принадлежащих депонентам на праве собственности или ином вещном праве, ведется на счете ДЕПО 98040 «Счета владельцев». Ценные бумаги, выкупленные эмитентом, следует учитывать на счете 98090 «Ценные бумаги вне обращения». Данному счету соответствуют аналитические счета, открываемые на имя эмитентов ценных бумаг.
В случае, если решением о выпуске указанных в тексте вопроса облигаций предусмотрено обязательное централизованное хранение, то в случае приобретения эмитентом именных облигаций или документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением такие облигации поступают на счет эмитента в реестре владельцев именных ценных бумаг или на счет депо у депозитария, в котором осуществляется учет прав на указанные облигации (пункт 6.2.34 Стандартов).
Иными словами, Банк вправе осуществить записи по счету ДЕПО собственника, только в случае, если
- выкупленные клиентом облигации не являются эмиссионными ценными бумагами в обязательным централизованным хранением;
- между Банком (депозитарием) и эмитентом заключен договор, по которому Банк (депозитарий) принимает на себя обязательство по обязательному централизованному хранению данных облигаций.
Документы и литература.
- Закон № 39-ФЗ – Федеральный закон от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
- Положение № 302-П – Положение Банка России от 26.03.2007г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;
- Стандарты – «Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов эмиссии», утверждены Приказом ФСФР РФ от 25.01.2007г. № 07-4/пз-н;
- Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации – «Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения», утверждено Постановлением ФКЦБ РФ от 16.10.1997г. № 36.
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Назад в раздел