Департамент банковского аудита о вопросах, связанных с внесением изменений в анкету клиента, формируемую в соответствии с Правилами по ПОД/ФТ
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
На основании пп. 3 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон) и п. 2.11 Положения Банка России от 19.08.2004г. № 262-П, «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Банк должен обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента (не реже одного раза в год или по мере внесения изменений в данные сведения).
1. Имеет ли Банк право изменять данные о клиенте (вносить изменения в анкету клиента, формируемую в соответствии с Правилами по ПОД/ФТ) на основании данных налоговых органов, размещенных на сайте по адресу www.nalog.ru, без предоставления клиентом подтверждения изменений, произошедших в учредительных документах (к примеру, в адрес Банка приходят запросы из налогового органа в отношении клиентов, в соответствии с которыми название клиента иное, чем располагает Банк, а ИНН и р/счет совпадает, по результатам проверки информации на сайте налоговой в разделе «проверь себя и своего контрагента», информация об изменении наименования клиента подтверждается данными из ЕГРЮЛ)?
2. Если Банк может вносить изменения в данные о клиенте на основании информации, полученной из официальных источников, то что будет являться в данном случае оригиналом документов и (или) надлежащим образом заверенных копий, на основании которых, в соответствии с требованиями Закона должна осуществляться идентификация (т.е. совокупность мероприятий по установлению определенных Законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий)?
Мнение консультантов.
Как справедливо указано в тексте вопроса, подпунктом 3 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ закреплена обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом[1], обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений. Обязанность обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, закреплена также в пункте 2.11 Положения № 262-П.
Как следует из текста вопроса, в Банке возникла ситуация, когда юридическим лицом - клиентом не представлена в Банк информация об изменении наименования юридического лица, которая подтверждается сведениями из единого государственного реестра юридических лиц (далее по тексту – ЕГРЮЛ), полученными на официальном сайте регистрирующего органа www.nalog.ru.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, установив (в отношении юридических лиц) его наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.
Идентификацией для целей применения Закона № 115-ФЗ признается совокупность мероприятий по установлению определенных Законом № 115-ФЗ сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий (статья 3 Закона № 115-ФЗ).
По нашему мнению, периодическое обновление информации о клиентах, поскольку оно направлено на установление сведений о клиентах, входит в состав мероприятий, проводимых в рамках процедуры идентификации.
В силу пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту – ПВК по ПОД/ФТ), в состав которых в соответствии с пунктом 1.6 Положения № 375-П входит программа идентификации кредитной организацией клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя.
В свою очередь, как предписано пунктом 3.2 Положения № 375-П, в программу идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя включается, в том числе, указание на использование кредитной организацией при проведении процедуры идентификации доступных на законных основаниях дополнительных источников информации (с указанием источников), в том числе использование сведений, предоставляемых органами государственной власти.
Как установлено пунктом 2.1 Положения № 262-П в целях идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя кредитной организацией осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 - 3 к настоящему Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также иной необходимой информации и документов.
Согласно подпункту 1.1 пункта 1 Приложения 2 к Положению № 262-П подлежат идентификации, в том числе, сведения о полном, а также (если имеется) сокращенном наименовании и наименовании на иностранном языке юридических лиц.
Таким образом, из вышеизложенного, на наш взгляд, следует, что при получении информации об изменении сведений о наименовании клиента из источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации, Банк обязан внести изменения в анкету клиента, формируемую в соответствии с ПВК по ПОД/ФТ.
Пункт 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с ПВК по ПОД/ФТ, документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации ПВК по ПОД/ФТ. Поскольку, как было указано выше, в состав ПВК по ПОД/ФТ входит и программа идентификации клиентов, консультанты полагают, что обязанность по документальному фиксированию информации распространяется, в том числе, и на процедуру идентификации.
Термин «фиксирование сведений (информации)» определен в статье 3 Закона № 115-ФЗ и означает получение и закрепление сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Закона № 115-ФЗ.
В соответствии с подпунктом «а» пункта 1 статьи 5 Закона № 129-ФЗ в ЕГРЮЛ в составе сведений о юридическом лице содержатся полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование, в том числе фирменное наименование, для коммерческих организаций на русском языке.
Также Правилами ведения ЕГРЮЛ (пункт 4) закреплено, что государственный реестр содержит записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридических лиц.
В силу пункта 1 статьи 6 Закона № 129-ФЗ содержащиеся в ЕГРЮЛ сведения и документы являются открытыми и общедоступными, за исключением сведений, доступ к которым ограничен в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта[2], и, в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Закона № 129-ФЗ, предоставляются в виде выписки из ЕГРЮЛ.
Следовательно, получить сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в виде выписки из ЕГРЮЛ может любое заинтересованное лицо – организации и физические лица, а также органы государственной власти и иные госорганы, органы государственных внебюджетных фондов и органы местного самоуправления.
Таким образом, в рассматриваемом случае, по нашему мнению, документом, на основании которого осуществляется идентификация клиента в соответствии с ПВК по ПОД/ФТ, будет являться полученная Банком выписка из ЕГРЮЛ, содержащая информацию об актуальном наименовании идентифицируемого юридического лица.
Документы и литература.
1. Закон № 115-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
2. Закон № 129-ФЗ – Федеральный закон от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
3. Правила ведения ЕГРЮЛ – Правила ведения единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002г. № 438 «О Едином государственном реестре юридических лиц»;
4. Положение № 262-П – Положение Банка России от 19.08.2004г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
5. Положение № 375-П – Положение Банка России от 02.03.2012г. № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
[1] В соответствии со статьей 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в числе прочих, кредитные организации.
[2] Сведения о номере, о дате выдачи и об органе, выдавшем документ, удостоверяющий личность физического лица, содержащиеся в государственных реестрах, могут быть предоставлены исключительно органам государственной власти, иным государственным органам, судам, органам государственных внебюджетных фондов в случаях и в порядке, которые установлены Правительством Российской Федерации. Данное ограничение не применяется при предоставлении содержащих указанные сведения копий учредительных документов юридических лиц, а также сведений о месте жительства индивидуальных предпринимателей, которые предоставляются в порядке, установленном пунктом 5 настоящей статьи.
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Назад в раздел