Департамент банковского аудита по вопросу об исполнении распоряжения на общую сумму с реестром при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика – юридического лица
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Вопросы.
1) Правомерно ли при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица (далее - клиента) частичное исполнение распоряжения на общую сумму с реестром (далее - сводное распоряжение), в которое включены распоряжения одной группы очередности (третьей), в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым одним банком (далее - распоряжения, включенные в реестр) в рамках зарплатного проекта по договору.
2) В какой последовательности подлежат исполнению такие распоряжения, включенные в реестр, при поступлении денежных средств на банковский счет клиента в сумме, недостаточной для полного исполнения сводного распоряжения или всех распоряжений, включенных в реестр.
3) Каким образом должна осуществляться постановка в очередь не исполненных в срок распоряжений (далее - картотека 2) принятого сводного распоряжения одним документом на общую сумму или в разрезе каждого распоряжения, включенного в реестр.
4) Банк рассматривает возможные варианты исполнения таких распоряжений, включенных в реестр, при поступлении денежных средств на банковский счет клиента:
а) Банк уведомляет Клиента о постановке сводного распоряжения (распоряжений, включенных в реестр) в картотеку 2 и производит исполнение принятых распоряжений в последовательности их включения в реестр (договором не предусмотрен такой порядок);
б) Банк уведомляет Клиента о постановке сводного распоряжения (распоряжений, включенных в реестр) в картотеку 2 и об исполнении распоряжений в последовательности их включения в реестр, производит исполнение (договором не предусмотрен такой порядок);
в) Банк уведомляет Клиента о постановке сводного распоряжения (распоряжений, включенных в реестр) в картотеку 2 и запрашивает у клиента дополнительную информацию о последовательности исполнения распоряжений, включенных в реестр. При поступлении запрашиваемой информации от клиента производит исполнение. При отсутствии такой информации производит возврат распоряжений без исполнения (договором не предусмотрен такой порядок);
г) Банк уведомляет Клиента о постановке сводного распоряжения (распоряжений, включенных в реестр) в картотеку 2 и об исполнении распоряжений в произвольной последовательности (например: равномерное или пропорциональное распределение имеющихся и/или поступающих денежных средств на банковский счет клиента на все распоряжении; в любой последовательности на усмотрение Банка), производит исполнение (договором не предусмотрен такой порядок);
д) Банк обязан предусмотреть в договоре (дополнительном соглашении к договору) порядок (последовательность) исполнения распоряжений, включенных в реестр при приеме сводного распоряжения, в противном случае исполнение таких распоряжений не возможно.
Какой из приведенных вариантов является наиболее приемлемым?
Мнение консультантов.
На основании пункта 1 статьи 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются, в частности, расчеты платежными поручениями в соответствии с банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Как следует из пункта 1 статьи 864 ГК РФ, содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов, и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами[1].
Правила осуществления перевода денежных средств банками на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации установлены Положением № 383-П.
Согласно пункту 1.1 Положения № 383-П банки осуществляют перевод денежных средств[2] по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с действующим законодательством в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании предусмотренных пунктами 1.10 и 1.11 Положения № 383-П распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (далее - взыскатели средств), банками.
В соответствии с пунктом 1.9 Положения № 383-П перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее - отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.
Основываясь на пункте 1.17 Положения № 383-П, и в соответствии с договором плательщик вправе составлять распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности, в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым одним банком. Аналогичное право предоставлено получателю средств пунктом 1.18 Положения № 383-П.
В реестре указываются информация о банках получателей средств (банках плательщиков), получателях средств (плательщиках), суммы по получателям средств (плательщикам), даты, номера распоряжений и назначение платежа (назначения платежей), а также общее количество распоряжений. Если реестр направляется отдельно от распоряжения на общую сумму, то в нем указываются общая сумма распоряжений, включенных в реестр, а также номер и дата распоряжения на общую сумму. Сумма, указанная в реестре, должна соответствовать сумме, указанной в распоряжении на общую сумму. В реестре плательщик (получатель средств) может по согласованию с банком указать дополнительную информацию. Об этом сказано в пункте 1.19 Положения № 383-П.
Порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений, в том числе распоряжений на общую сумму с реестрами, устанавливается кредитными организациями и доводится до клиентов, взыскателей средств, кредитных организаций в договорах, документах, разъясняющих порядок выполнения процедур приема к исполнению распоряжений, а также путем размещения информации в местах обслуживания клиентов (пункт 2.2 Положения № 383-П).
Перечень и описание реквизитов платежного поручения[3] приведен в Приложении 1 к Положению № 383-П. Так, в соответствии с Приложением 1 к Положению № 383-П «в распоряжении на общую сумму с реестром указывается общая сумма платежа, соответствующая общей сумме реестра» (номера реквизитов 6, 7). Кроме того, «в платежном поручении на общую сумму с реестром, делается ссылка на реестр и общее количество распоряжений, включенных в реестр» (номер реквизита 24).
Как следует из пункта 2.10 Положения № 383-П, контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика осуществляется банком плательщика при приеме к исполнению каждого распоряжения многократно или однократно в порядке, установленном банком. При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:
- распоряжений четвертой и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
- распоряжений взыскателей средств пятой очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
- распоряжений, принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком в соответствии с законодательством или договором.
Принятые к исполнению указанные распоряжения помещаются банком в очередь не исполненных в срок распоряжений[5].
Таким образом, из буквального прочтения вышеуказанных норм следует, что применительно к рассматриваемому случаю распоряжением клиента является платежное поручение на общую сумму с реестром. Следовательно, именно этот расчетный документ подлежит постановке в очередь не исполненных в срок распоряжений
Порядок выполнения процедур исполнения распоряжений, в том числе распоряжений на общую сумму с реестрами, устанавливается кредитными организациями и доводится до клиентов, взыскателей средств, кредитных организаций в договорах, документах, разъясняющих порядок выполнения процедур исполнения распоряжений, а также путем размещения информации в местах обслуживания клиентов. Это определено пунктом 4.2 Положения № 383-П.
В соответствии с абзацем 5 пункта 4.1 Положения № 383-П банки могут дополнительно устанавливать, в том числе в договорах, иные процедуры исполнения распоряжений, включая порядок уточнения реквизитов распоряжений, возврата денежных средств, которые не могут быть зачислены (выданы) получателю средств, а также порядок исполнения распоряжений, включенных в реестры, в том числе частичное исполнение распоряжений. Согласно презумпции свободы договора, условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (пункт 4 статьи 421 ГК РФ).
Пунктом 4.4 Положения № 383-П предусмотрено, что частичное исполнение распоряжений плательщиков, получателей средств, включая распоряжения, по которым дан частичный акцепт плательщика, взыскателей средств осуществляется банком в случаях, предусмотренных законодательством или договором, платежным ордером в электронном виде или на бумажном носителе[6]. При ведении в электронном виде очереди не исполненных в срок распоряжений банк обеспечивает возможность предоставления информации о частичном исполнении распоряжения (дате и номере платежного ордера, порядковом номере и сумме частичного исполнения, неисполненной сумме, информации об уполномоченном лице банка, которым осуществлялось частичное исполнение).
При этом в Положении 383-П особый порядок исполнения распоряжений на общую сумму с реестром в ситуации недостаточности денежных средств на счетах клиента не установлен.
На основании приведенных норм приходим к выводу, что порядок частичного исполнения распоряжения на общую сумму с реестром при поступлении денежных средств на банковский счет клиента в сумме, недостаточной для полного исполнения распоряжения на общую сумму с реестром, должен быть урегулирован договором между Банком и клиентом. Иными словами, исполнение должно быть произведено в порядке, закрепленном договором между Банком и клиентом.
Проанализировав предлагаемые Банком пути (способы) исполнения распоряжений клиентов, мы пришли к выводу о соответствии требованиям законодательства только варианта, приведенного Банком в пункте «д» 4 вопроса.
Документы и литература.
1. ГК РФ - Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.I) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ, (ч.II) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ч. III) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ, (ч. IV) от 18.12.2006г. № 230-ФЗ;
2. Положение № 383-П - Положение Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
[1] При несоответствии платежного поручения требованиям, указанным в пункте 1 статьи 864 ГК РФ, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.
[2] Согласно абзацу 2 пункта 2 Положения № 383-П перевод денежных средств осуществляется в рамках форм безналичных расчетов, в частности, в форме расчетов платежными поручениями.
[3] В частности, платежные поручения являются расчетными (платежными) документами (пункт 1.12 Положения № 383-П).
[4] Согласно абзацу 15 пункта 2.10 Положения № 383-П: «при помещении распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений банк направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе по форме, установленной банком, либо возвращает экземпляр распоряжения на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений. В распоряжении, помещенном в очередь не исполненных в срок распоряжений, банк указывает дату помещения распоряжения в очередь. При помещении распоряжения получателя средств, предъявленного в банк плательщика через банк получателя средств, в очередь не исполненных в срок распоряжений указанное уведомление направляется банком плательщика банку получателя средств для передачи получателю средств».
[5] Очередность списания денежных средств при недостаточности денежных средств на счете установлена пунктом 2 статьи 855 ГК РФ.
[6] Частичное исполнение распоряжения плательщика (получателя средств) в электронном виде или на бумажном носителе, переданного в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету, подтверждается в порядке, установленном банком, посредством:
направления плательщику (получателю средств) извещения в электронном виде с указанием реквизитов платежного ордера или направления платежного ордера в электронном виде с указанием даты исполнения;
представления плательщику (получателю средств) экземпляра исполненного платежного ордера на бумажном носителе с указанием даты исполнения, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.
Информация о частичном исполнении распоряжения на бумажном носителе указывается в распоряжении на бумажном носителе при частичном исполнении в соответствующих реквизитах (если реквизиты установлены) или вне мест указания реквизитов, в том числе на обороте распоряжения на бумажном носителе (если реквизиты не установлены), либо воспроизводится в произвольной форме на бумажном носителе в виде приложения к распоряжению при последнем частичном исполнении, а также по запросу в порядке, установленном банком. Приложение к распоряжению составляется с указанием информации о частичном исполнении, информации, позволяющей установить распоряжение на бумажном носителе, и на нем проставляются штамп банка и подпись уполномоченного лица банка. При наличии приложения к распоряжению на распоряжении на бумажном носителе проставляется отметка банка "Приложение: частичное исполнение на _____ л.
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki