Главная / Вопросы и ответы

Вопросы и ответы

07.08.2015
Вносили новые коды ОКВЭД в ЕГРЮЛ. Выяснилось, что основных кодов в ЕГРЮЛ не было. Сейчас собираемся "довнести" основные и заполняем заявление Р14001, лист Н. Мы раздел 1.1 заполняем? Или только 1.2?
Так как основного кода ОКВЭД в ЕГРЮЛ сейчас нет, то заполняете в разделе 1.1 ваш основной ОКВЭД, а в разделе 1.2 все остальные.
07.08.2015
Выяснилось, что в 2013 году наш заказчик не подписал нам акт оказанных услуг и не принял их. При этом у нас в базе была отражена выручка. Исправлять надо через сторно или 91?
Если ошибка несущественная, то исправлть надо через 91 счет. Методом сторно исправляются ошибки только текущего года.
07.08.2015
В 2007 продали с большим убытком ОС. В 2013-2014 забыли часть убытка учесть при расчете прибыли. Что делать?
Заявить сейчас по ст. 54 НК РФ, как ошибки, которые привели к переплате налога.
07.08.2015
Планируем снизить директору заработную плату. Как лучше сделать?
К ТД лучше заранее (за 2 мес.) сделать доп. Соглашение об изменении зар.платы в сторону уменьшения. И утвердить новое штатное расписание с определенной даты.
07.08.2015
Вывозили оборудование в режиме переработки вне …. Таженный орган запрашивает документы о постановке на учет, а также с кодом 090020. Какие документы должны представить?
ОС-1, ОС-6, фоторграфии.
07.08.2015
На каком ссчете начисляются проценты по депозиту?
Дт 76 Кт 91
07.08.2015
Какие возникают разницы в б/у и н/у, если имущество амортизируется в б/у и не амопртизируется в н/у?
Возникает ОНА, отражается на счете 09.
07.08.2015
Если ЮЛ уже ликвидировано, а на расчетном счете в банке остались денежные средства, может ли их забрать учредитель?
С момента ликвидации ЮЛ учредитель теряет право на имущество, оставшееся после исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД УРАЛЬСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 мая 2013 г. N Ф09-1950/13
Дело N А60-31333/2012
07.08.2015
Ликвидируем Организацию, задолженности перед кредиторами нет, когда можем выплатить денежные средства учредителям, оставшиеся на счете 50 и 51?
После составления ликвидационного баланса, до подачи в регистрирующие органы заявления об исключении из ЕГРЮЛ ФЛ.
07.08.2015
Могут ли у нас возникнуть разницы в б/у и н/у, если учредитель подарил нам векселя, а мы их впоследствии продали?
Да, в момент дарения в б/у есть доход, а в н/у нет, поскольку подарок от учредителя не включается в доход на основании статьи 251 НК РФ. При реализации таких векселей в б/у доход от их реализации уменьшается на их стоимость, сформирвоанную на счете 58.
07.08.2015
Если у нас есть возможность начисления процентов по статье 317.1 ГК РФ, должны ли мы их отражать в н/у?
Нет, поскольку их взыскание это право, а не обязанность.
07.08.2015
Должны ли мы уплачивать торговый сбор в Москве, если торгуем со склада?
Нет, поскольку торговля со склада в Москве не облагается торговым сбором.
07.08.2015
Можно ли применять ускоренный коэффициент амортизации при операционном лизинге?
Можно, поскольку российское законодательство не разделяет лизинг на операционный и финансовый, поэтому по любому договору лизинга, в котором выполнены существенные условия, в том числе по краткосрочному, может быть применен коэффициент ускоренной амортизации
07.08.2015
Принимаем несовершеннолетнего сотрудника на работу, которому пологается установить сокращенный график работы. Должен ли его оклад соотвествоватьМРОТ или выплачивается пропорционально? Можно ли ему соглашением сторон установить большую сумму?
Заработная плата выплачивается пропорционально отработанному времени, поэтому будет меньше МРОТ. Можно соглашением сторон установить оклад, равный МРОТ при сокращенной продолжительности рабочего времени. Апелляционное определение Красноярского краевого суда.
07.08.2015
хотим привлеч нашу декретницу на работу по ГПД? Можно ли это сделать? Что при этом делать с трудовым договором? Какие страховые взносы платить с выплат по этому договору?
заключить ГПД можете, ни ТК РФ ни ГК РФ не содержат запрета. В рамках трудовых отношений ничего делать не надо (отзывать сотрудницу из отпуска по уходу за ребенком, пересматривать пособие и т.д.). По ГПД платяться ПФР, ФОМС и НС ФСС (если это предусмотрено)
07.08.2015
У нас есть вексель "по предъявлении, но не ранее 01.09.14". В нем указано, что проценты начисляются с 01.01.14. В какой период нам начислять проценты по нему?
С 01.01.14 по дату предъявления к погашению, но не более 1 года с даты "не ранее". Постановления ВС РФ от 04.12.2000 № 13,14 (пункт 19); Пункт 34 Положения о простом и переводном векселе.
07.08.2015
Исполнитель за услуги связи выставил нам с/ф. Потом выяснилось, что он включил туда услуги, которые нам не оказывал, т.е. "не наши" услуги. Он должен исправительный дать с/ф или корректировочный?
На наш взгляд, это исправление ошибки и он должен исправить с/ф. Косвенно подтверждается Письмами от 22.01.15 № 03-07-09/1588, от 01.02.13 № ЕД-4-3/1406@.
07.08.2015
Мы торгуем со склада оптом в Москве и Московской области. Должны ли мы платить торговый сбор.
Нет, так как в Москве в отношении торговли со склада он не введен, а в Москлвской области не веден вообще.
07.08.2015
В 2012 купили самолеты. Поставили на учет и приняли НДС к вычету. Самолеты не летали (не было свидетельства). Прошла проверка налоговая и хотят нам отказать в вычете, так как мы не используем в деятельности облагаемой НДС. Они правы?
Нет. Самолет предназначен для использования в облагаемой НДС деятельности и вычет был правомерен. Фактически в необлагаемой НДС деятельности он тоже не использовался, нет оснований для восстановления НДС.
07.08.2015
А как быть с НДФЛ по дивидендам, если почтой отправим, а их вернут?
При перечислении денег НДФЛ удерживаем и платим в бюджет (Д 75 К68  Д68 К51). При возврате сторнируем удержание НДФЛ. Сумма перечисленная считается излишне уплаченной, возвращаем ее или засчитываем по ст. 78 НК (Письмо 28.08.14 № 03-04-06/43135).
07.08.2015
Распределили дивиденды по привелигированным акциям. Мы их должны только безналом платить? Как это сделать?
Да (статья 42 Закона № 208-ФЗ). Физикам платим почтовым переводом или по их заявлению на банковский счет. Если нет адреса, то не перечисляем, но в течение 3-х лет физик вправе потребовать выплаты.
07.08.2015
В связи с реструктуризацией задолженности клиента, по соглашению сторон срок договора лизинга был увеличен. Надо ли увеличивать срок амортизации предмета лизинга.
не надо. Срок полезного использования определяется организацией самостоятельно в момент принятия объекта к учету  и может пересматриваться при улучшении (повышении) первоначально принятых нормативных показателей объекта ОС в результате проведенной реконструкции
07.08.2015
Сотрудник был на семинаре. Договор с ИП. У него нет лицензии. Из документов у нас: договор, акт, сертификат. Можно в расходы?
На семинар лицензия не нужна. Это информационно-консультационные услуги. В расходы на основании пп. 15 п.1 ст. 264 НК РФ. Письмо УФНС от 28.06.07 № 20-12/060987 документы: договор, акт, программа, сертификат.
07.08.2015
Те суммы что присудили нашему должнику мы получить не сможем, так как он находится в стадии банкротства. Можем ли списать сейчас эту задолженность?
нет, надо ждать чем закончится история с банкротством.
07.08.2015
Сумма задолженсти, которую присудили нашему должнику больше, чем сумма в нашем учете за счет пеней, штрафов и прочих платежей. Что делать?
на дату вступления в силу решения суда, необходимо отразить разницу между задолженностью в учете и судебным решщением в учете через прочие расходы. Однако следует внимательно смотреть откуда возникла разница. Пени признаются на дату решения суда.
07.08.2015
Мы перечислили арбитражному суду на депозит 400 тыр. Эти деньги будут использованы на оплату услуг экспертов. Нам ничего возвращено не будет, документов никаких мы не получем. Можем ли мы списать эти расходы сразу, в том же порядке, что и государтсвенную
поскольку документов не будет и деньги возврату не подлежат, то можете списать сразу.
07.08.2015
Сняли по чеку наличные из банка. Основание "хознужды". Можем потратить на возврат займа?
Указание № 3073-У от 07.10.13 запрещает возврат займов из наличной выручки. Если сняли из банка, то можно вернуть. При этом Указания не содержат требования о том, что формулировка в чеке на снятие должна четко соответствовать расходованию.
07.08.2015
Налоговая спрашивает почему у нас остаточная стоимость ОС в декларации по налогу на имущество за 2014г. На 01.01.15 отличается от суммы, указанной в декларации за 1 кв.2015?
Потому что с 01.01.15 не является объектом налогообложения имущество, включенное в 1-2 амортизационную группу. Соответственно, на его остаточную стоимость и отличается.
07.08.2015
Предосталвение пароля к сайтуна котором находится информация (анализ рынка 7 стран). Место реализации?
РФ, рр.4
07.08.2015
Хотим принять на работу иностранца, который будет работать удаленно. По какому договору его лучше принять, с точки зрения налогов. Если по ГП, будет ли выгодней его оформить у себя как ИП?
Трудовой договор (дистанционник):  НДФЛ - нет (письмо МФ от 31.03.14 № 03-04-06/14026), страх. Взносы - нет (страхования полдлежат толькол иностранцы проживающие, пребывающие на территории РФ ст.7 № 167-ФЗ, ст.2 № 255-ФЗ, ст.10 №326-ФЗ), ФСС НС - да
81 - 110 из 110
Начало | Пред. | 1 2 3 | След. | Конец