Департамент банковского аудита по вопросу о расчете обязательного норматива Н10.1.
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Физическое лицо является участником Банка (10%) и председателем Совета директоров Банка, при этом данное лицо является на 75% собственником фирмы А (Общества с ограниченной ответственностью), которая в свою очередь является на 100% участником фирмы Б (также ООО), предполагаемого заемщика Банка.
Вопрос.
Просим разъяснить не будет ли кредит, выданной фирме Б, в этом случае подпадать под действие норматива Н10.1?
Мнение консультантов.
При отсутствии неопровержимых доказательств того, что фактически заемщиком по кредитному договору является указанное в тексте вопроса физическое лицо, кредитные требования Банка к юридическому лицу (фирме Б) не включаются в расчет норматива Н10.1.
Обоснование мнения консультантов.
В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией № 139-И установлены числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банков, в том числе совокупной величины риска по инсайдерам банка.
Согласно пункту 7.1 Инструкции № 139-И норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Для целей Инструкции № 139-И к числу физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, относятся физические лица:
- являющиеся аффилированными лицами юридического лица в соответствии со статьей 4 Закона № 948-1;
- члены кредитного совета (комитета) банка;
- главный бухгалтер банка (филиала) (лицо, его замещающее);
- руководитель филиала банка (лицо, его замещающее);
- иные сотрудники кредитной организации, способные в силу своего служебного положения воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Критерии отнесения сотрудников кредитной организации к лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, должны быть определены во внутренних документах кредитной организации;
- близкие родственники лиц, перечисленных выше.
На основании норм статьи 4 Закона № 948-1 аффилированными лицами юридического лица являются:
- член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
- лица, которые имеют право распоряжаться более 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
- юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
На основании изложенного приходим к выводу, что физическое лицо, указанное в тексте вопроса, является аффилированным лицом Банка и, следовательно, инсайдером Банка. Юридическое лицо (фирма Б), по отношению к которому данное физическое лицо является аффилированным, не является инсайдером Банка.
Таким образом, при отсутствии неопровержимых доказательств того, что фактически заемщиком по кредитному договору является указанное в тексте вопроса физическое лицо, кредитные требования Банка к юридическому лицу (фирме Б) не включаются в расчет норматива Н10.1.
Документы и литература.
- Закон № 948-1 – Закон РСФСР от 22.03.1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»;
- Инструкция № 139-И – Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Назад в раздел